2012年资产负债表分析报告.doc

1、 新华制药2012年资产负债表水平分析表报告日期2012-12-312011-12-31变动情况对总额的影响（%）变动额变动（%）流动资产：货币资金(万元)42214299231229141.08%4.09%结算备付金(万元)拆出资金(万元)交易性金融资产(万元)衍生金融资产(万元)应收票据(万元)886683974695.59%0.16%应收账款(万元)2557126287-716-2.72%-0.24%预付款项(万元)83994455394488.53%1.31%应收保费(万元)应收分保账款(万元)应收分保合同准备金(万元)应收利息(万元)应收股利(万元)其他应收款(万元)56412313

2、3328143.88%1.11%应收出口退税(万元)应收补贴款(万元)应收保证金(万元)内部应收款(万元)买入返售金融资产(万元)存货(万元)4896742379658815.55%2.19%待摊费用(万元)待处理流动资产损益(万元)一年内到期的非流动资产(万元)其他流动资产(万元)327350-23-6.57%-0.01%流动资产合计(万元)1399871141042588322.68%8.62%非流动资产：发放贷款及垫款(万元)可供出售金融资产(万元)1563013607202314.87%0.67%持有至到期投资(万元)长期应收款(万元)长期股权投资(万元)2647233531213.3

3、6%0.10%其他长期投资(万元)投资性房地产(万元)68913714317785.54%1.06%固定资产原值(万元)2631572175524560520.96%15.18%累计折旧(万元)12084811123696128.64%3.20%固定资产净值(万元)1423081063163599233.85%11.98%固定资产减值准备(万元)10固定资产(万元)1422991063163598333.85%11.98%在建工程(万元)2739836333-8935-24.59%-2.97%工程物资(万元)固定资产清理(万元)生产性生物资产(万元)公益性生物资产(万元)油气资产(万元)无形资

4、产(万元)2578822350343815.38%1.14%开发支出(万元)商誉(万元)272长期待摊费用(万元)股权分置流通权(万元)递延所得税资产(万元)1917165925815.55%0.09%其他非流动资产(万元)非流动资产合计(万元)2228401863153652519.60%12.16%资产总计(万元)3628273004196240820.77%20.77%流动负债：短期借款(万元)41986296151237141.77%4.12%向中央银行借款(万元)吸收存款及同业存放(万元)拆入资金(万元)交易性金融负债(万元)衍生金融负债(万元)应付票据(万元)12228113528

5、767.72%0.29%应付账款(万元)2741524463295212.07%0.98%预收账款(万元)14521851-399-21.56%-0.13%卖出回购金融资产款(万元)应付手续费及佣金(万元)应付职工薪酬(万元)16422485-843-33.92%-0.28%应交税费(万元)-317-798481-60.28%0.16%应付利息(万元)5274-22-29.73%-0.01%应付股利(万元)5311511-980-64.86%-0.33%其他应交款(万元)应付保证金(万元)内部应付款(万元)其他应付款(万元)941287037098.15%0.24%预提费用(万元)预计流动负债

6、(万元)应付分保账款(万元)保险合同准备金(万元)代理买卖证券款(万元)代理承销证券款(万元)国际票证结算(万元)国内票证结算(万元)递延收益(万元)应付短期债券(万元)一年内到期的非流动负债(万元)735117900-10549-58.93%-3.51%其他流动负债(万元)29059231391.53%0.08%流动负债合计(万元)1020439721648274.97%1.61%非流动负债：长期借款(万元)717652133250433236.42%16.79%应付债券(万元)长期应付款(万元)专项应付款(万元)1350预计非流动负债(万元)长期递延收益(万元)递延所得税负债(万元)111

7、3415698168.19%0.23%其他非流动负债(万元)88586482237636.66%0.79%非流动负债合计(万元)830862822954857194.33%18.26%负债合计(万元)1851281254455968347.58%19.87%股东权益：实收资本(或股本)(万元)4573145731资本公积(万元)676706595017202.61%0.57%减:库存股(万元)专项储备(万元)盈余公积(万元)19676191175592.92%0.19%一般风险准备(万元)未确定的投资损失(万元)未分配利润(万元)40713402774361.08%0.15%拟分配现金股利(万

8、元)外币报表折算差额(万元)-61-8221-25.61%0.01%归属于母公司股东权益合计(万元)17372917099327361.60%0.91%少数股东权益(万元)39703981-11-0.28%0.00%所有者权益(或股东权益)合计(万元)17769917497427251.56%0.91%负债和所有者权益(或股东权益)总计(万元)3628273004196240820.77%20.77%一， 资产负债表变动情况的分析评价（一） 从投资或资产角度进行分析评价根据上表，可以对新华制药公司总资产变动情况做出以下分析评价：该公司总资产本期增加62408万元，增长幅度为20.77%，说明新

9、华制药公司本年资产规模有较大幅度的增长。进一步分析可以发现：（1） 流动资产本期增加25883万元，增长幅度为22.68%，使总资产规模增长了8.62%。非流动资产本期增加了36525万元，增加的幅度为19.60%，使总资产规模增加了12.16%，两者合计使总资产增加了62408万元，增长幅度为20.77%。（2） 本期流动资产增长变动体现在以下四个方面：一是货币资金的大幅度增长。货币资金本期增长12291万元，增长的幅度为41.08%，对总资产的影响为4.09%。货币资金的增长对提高企业的偿债能力，满足资金流动性需要都是有利的。二是预付账款的增加，预付账款本期增加3944万元，增长幅度为88

10、.53%，对总资产的影响为1.31%。预付账款年末增加的主要原因为本公司预付土地款的增加所致。三是其他应收款的增加，其他应收款本期增加3328万元，增长幅度为143.88%，对总资产的影响为1.11%。其他应收账款年末增加的原因，主要为应收处置土地及其地上建筑物款增加所致。四是存货的增长，存货本期增加6588万元，增长幅度为15.55%，对总资产的影响为2.19%。原因是公司的库存商品增加了，在产品库存也增加了。（3） 本期总资产的增加主要体现在非流动资产的增加上。非流动资产的变动主要体现在以下两个方面：一是固定资产的增长。固定资产净值本期增加35983万元，增长幅度为33.85%，使总资产规

11、模增长了11.98%。本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为499,351千元。本年增加的累计折旧中，本年计提146,145千元。 导致固定资产增加。二是无形资产的增长，无形资产本期增加3438万元，增长幅度为15.38%，对总资产的影响为1.14%。本期无形资产增加主要因土地使用权增加所致，这对公司未来经营有积极作用。（二） 从筹资或权益角度进行分析评价根据上表，可以对新华制药公司权益总额变动情况做出以下分析评价：该公司权益总额较上年同期增加62408万元，增长幅度为20.77%。说明新华制药公司本年权益总额有较大幅度的增长。进一步分析可以发现：（1）负债本期增加59683万元，增长的幅度为47.58%，使权益总额增长了19.87%；股东权益本期增加了2725万元，增长的幅度为1.56%，使权益总额增长0.91%，两者合计使权益总额本期增加62408万元，增长幅度为20.77%。（2）本期权益总额增长主要体现在负债的增长上，非流动负债增长是其主要方面。非流动负债本期增长54857万元，增长幅度为194.33%，对权益总额的影响为18.26%。非流动负债增长主要表现在两个方面：一是长期借款的增长，长期借款本期增加50433万元，增长幅度为236.42%，长期借款增加的原因是信用借款的增加，抵押借款的增加，保证借款的增加。二是递延所得税负债的增长，递延