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XX公司财务组织制度介绍

【财务制度】

1）财务战略规划职能：

负责与其他相关部门一起研究、策划公司的财务战略规划，包括：

中长期筹资策略、多元化投资战略、税务规划等；负责和投资部门一起规划公司资本运作方案；负责制定公司会计核算制度与程序、财务管理制度与财务规范；负责制订公司财务指标。

2）资金管理职能：

负责管理资金的来源、运用以及分配，重点强调现金头寸的管理，控制公司资金的流动性风险管理，同时也保证资金的盈利性与风险的权衡。

3）财务预算、计划与分析职能

协调并组织公司各部门年度预算或相关预测的编制，并在其他部门的预算或相关预测的基础上编制年度或预测。

参与评议固定资产更新改造、大修理预算。

参与公司融资、投资计划的编制工作。

定期、不定期撰写财务分析报告向董事会和总经理报告公司经营情况、预算指标完成情况及财务预警；对公司财务及经营提出建议；对公司融资、投资、利润分配和股利分配提供财务意见。

对预算完成情况进行监督、分析、汇报。

4）会计核算、报告与财务信息披露职能：

负责公司会计核算业务，包括保持会计记录、准备对外报送的会计报表、合并会计报表及相关的财务管理管理报表；负责收集财务信息，编制对外报送的财务信息披露。

5）财务监督与考核职能：

按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。

参与审核公司重大经济合同的订立，对合同执行情况进行财务监督。

对公司费用预算、固定资产更新改造、大修理及收支计划完成情况进行考核；对公司财务部下属会计机构工作完成情况进行考核。

6）资产管理职能：

为保证公司实物资产的安全与完整，负责制订或参与协助相关部门共同制订公司固定资产、备品配件相关管理制度，包括固定资产更新改造大修理预算制度、固定资产清查盘点制度、工程审核制度、设备及工程验收制度、设备财务管理调拨制度、固定资产报废与处置、设备维护保养制度、备品配件预算制度、备品配件盘点制度、安全库、存量制度、备品配件验收入库制度、备品配件库龄分析制度等。

7）其他综合管理职能

1.负责提交并执行董事会利润分配和股利分配方案；

2.负责会计档案的管理工作；

3.负责保管有价证券；负责保管财务公章；

4.组织、协调公司各项外部检查和审计工作，包括年度会计报表审计、中期会计报表审阅、年度外汇年检等；

5.办理各项保险业务和社会购买力的报批手续；

6.负责建立财务人员岗位责任制；对委派财务主管人员提名和考核，提出聘任、调动和解聘建议；

7.负责公司的税务相关工作，如税务申报、与税务局联系等。

1.财务管理控制结构图

2.公司建立财务管理控制制度的目标和遵循的原则

1.公司财务管理控制制度的目标

1.1建立和完善财务管理治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管理目标的实现、经营活动的有序进行。

1.2规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。

1.3建立良好的财务管理控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。

1.4确保国家有关法律法规和公司财务管理规章制度的贯彻执行。

2.公司建立财务管理控制制度遵循的基本原则

2.1财务管理控制制度的制订符合国家有关法律法规、财务政策和公司的实际情况。

2.2财务管理控制约束公司财务管理所有人员，任何个人都不得拥有超越财务管理控制的权力。

2.3财务管理控制涵盖公司各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

2.4财务管理控制保证公司财务管理机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

2.5财务管理控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

2.6财务管理控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

3.成本控制流程

1.会计系统控制：

公司设置了独立的会计机构，明确会计部门人员分工和岗位职责，保证财务工作的顺利进行。

公司严格执行《企业会计准则》及有关财务会计补充规定，并结合实际情况建立了具体的会计制度和财务制度。

公司财务部（包括分子公司）已实行会计电算化，公司统一使用“金蝶”财务软件，进行公司经济业务处理，编制会计凭证，登记会计帐薄，编制有关财务报表。

计算机系统有充分的保护措施，如：

财务人员专机专用，并以各自的密码划分岗位责任，保证了财务规章制度的有效执行及会计记录的准确性、可靠性。

2.内部审计控制：

公司成立了审计部，配备必要的内部审计人员。

负责对公司内部及控股公司的内部审计工作，通过审计对内部控制的科学性和有效性进行检查评价，提出完善内部控制和纠错的建议。

3.风险控制：

制订了较为完整的风险控制管理规定，对公司财务结构的确定、筹资结构的安排、筹资成本的估算和筹资的偿还计划等基本做到事先评估、事中监督、事后考核；对各种债权投资和股权投资都要作可行性研究并根据项目和金额大小确定审批权限，对投资过程中可能出现的负面因素制订应对预案；建立了财务风险预警制度与经济合同管理制度，以加强对信用风险与合同风险的评估与控制。

4.电子信息系统控制：

公司已制订了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。

公司信息技术中心由专人专管，未经适当许可不得接触设备等。

4.成本控制方法

公司对控制的监督主要包括董事会、审计委员会及内部审计机构的监督。

内部审计制度和审计人员的职责经董事会批准后实施，公司专职审计人员对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督，审计负责人向董事会负责并报告工作，审计委员会对内部审计制度及其实施进行监督。

公司定期对各项内部控制制度进行评价，以获取其有效运行或存在缺陷的证据，并对发现的内部控制缺陷及时采取措施予以纠正。

Ø项目财务管理重点计划

Ø随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司在内部控制方面还存在不足，公司财务管理内控制度需要进一步建立、健全和深化：

1.内部控制体系有待进一步完善

公司的内部控制制度比较系统、完整、合理，内部控制措施落实到位，但仍应该进一步改进与完善内部控制体系，使内部控制形成计划、实施、检查、改进的良性循环；同时，应提高运用各项规则规范公司行为的能力，根据公司发展需求，不断完善公司各项内控制度，并加强内部控制制度执行情况的自我检查，使公司的内部控制制度得以有效的执行和实施，确保公司规范运作。

2.加强内部审计工作

进一步完善内部审计制度，加强内部审计人员的配备，努力提高审计人员的业务水平和素质，有效开展内部审计工作。

建立建全内控检查和评价工作制度，切实发挥内部审计对内部控制的监督职能。

3.强化监事职能

a）继续坚持公司董事会会议文件同时送达监事的做法，以便公司监事能及时掌握公司经营及其他重大情况，同时公司监事列席了公司每一次董事会，充分发挥监事的监督职能。

b）通过给监事及时发送最新的法律法规、规范性文件，加强监事的培训和学习，使监事及时掌握监管层最新政策法规，促进知识更新换代，帮助其更好履行职务。

c）定期和不定期召开监事工作会，对公司财务、董事、高管人员执行公司职务的行为进行审议，对董事、高管人员损害公司的利益，违反法律、行政法规、公司章程或者股东大会决议的行为进行纠正或提出相关处理建议。

d）公司将在深入推进公司治理专项活动过程中，不断完善公司治理和财务管理控制制度方面的建设，进一步加强公司治理工作的持续改进，继续探索、提升、创新公司治理水平，积极采取提升公司治理创新的有力措施，从而更加规范公司运作、提升公司质量。

【薪酬制度】

第一章总则

第一条：

目的

为规范公司员工薪酬评定及其预算、支付等管理工作，建立公司与员工合理分享公司发展带来的利益的机制，促进公司实现发展目标。

第二条：

原则

公司坚持以下原则制定薪酬制度。

1）按劳分配为主的原则

2）效率优先兼顾公平的原则

3）员工工资增长与公司经营发展和效益提高相适应的原则

4）优化劳动配置的原则

5）公司员工的薪酬水平高于当地同行业平均水平。

第三条：

职责

一、公司人力资源部是员工薪酬管理主管部门，主要职责有：

1）拟订公司薪酬管理制度和薪酬预算；

2）督促并指导子公司实施公司下发的薪酬管理制度；

3）检查评估子公司执行公司薪酬管理制度情况；

4）受理员工薪酬投诉。

二、子公司办以室是子公司员工薪酬管理的主管部门，主要职责有：

1）拟订本公司薪酬管理制度实施细则和薪酬预算；

2）督促并指导本公司各部门实施薪酬管理制度；

3）核算并发放员工工资；

4）填制、审核上报《员工异动审批单》和《转正、调动、晋升、降级汇总月报表》

5）（五）、办理公司人力资源部布置的薪酬管理工作。

第二章薪酬结构

第四条：

薪酬构成

公司员工的薪酬主要包括工资、奖金、福利三个方面

第五条：

工资

工工资按考核周期和计发方法不同分为年薪制工资和月薪制工资两大种类，按构成内容和计发依据不同又分为基准工资、提成工资、加班工资和津贴等若干部分。

第六条：

基准工资释义与分类

1）本制度所称基准工资是指公司为每个职位设置的若干个职等中分设的每个薪级，在某一考核周期内不包括提成工资、加班工资和津贴的工资计发基数标准。

2）基准工资按考核周期和计发方法的不同分为年薪制工资中的基准年薪和月薪制工资中的基准月薪两类，按构成内容和计发依据不同又分为相对固定应发的基础工资（基础年薪或基础月薪）和依个人绩效考核情况上下浮动的绩效工资（绩效年薪、基础绩效工资）两部分。

第七条：

基准提成工资释义与构成：

1）本制度所称基准提成工资是指按子公司制订的已报公司事业发展部，人力资源部备案有效的《工资提成计算办法》为部分员工计提的一项工资计发基数；

2）基准提成工资分成应发基础提成工资和依个人绩效考核情况上下浮动的提成绩效工资两部分。

第八条：

津贴

的津贴是指特殊岗位的津贴和路救服务补贴等。

第九条：

奖金

的奖金主要包括年终绩效工资、超额利润提成奖和突出贡献奖三类。

第十条：

福利

的福利包括法定福利和其他福利两部分。

第十一条：

基准年薪与基础年薪和绩效年薪的构成比例，依年薪制人员不同的经营管理责任，按领导职务层级设置不同的比例。

第十二条：

基准年薪标准

标准是公司制定的本年薪制员工所有职位的标准工资体系

第十三条：

年薪制员工试用期和考察期的月薪

工试用期是指公司为聘任在实行年薪制职位上任职的新员工设置的一至三个月的试用期。

考察期是公司通过内部招聘、选聘，为职位晋升（含从基准年薪低档职位向高档职位调动）员工设置的一至三个月的考察期，还包括考察期满经考核不合格而再设置的一至三个月的延长考察期。

试用期间的月薪为其所任职位基准年薪的十二分之一的百分之八十，不计发绩效年薪和超额利润提成奖。

员工在考察期间和延长考察期间的薪酬维持晋升前职位标准不变。

经考核合格的，从考察期满的次月起，按其新任职位的基础年薪的十二分之一计发基础月薪，计提绩效年薪和计发超额利润提成奖。

考察期的时间可依据聘用条件或任职需求作适当调整，必须在任职前约定。

第三章月薪制

第十四条：

月薪制的释义

以月度为考核周期，把员工的工资收入与个人月度绩效挂钩的一种工资分配方式。

本公司的月薪制又分为标准月薪制和提成月薪制两种。

第十五条：

标准月薪制员工工资的构成

准月薪制员工的月工资包括基准工资、加班工资、津贴等，不参与提成工资分配。

基准工资只是计发基数，构成内容有以下两个部分：

1）基础工资（相对固定的部分，为基准工资的80%，也称：

基础月薪）

2）基础绩效工资（浮动部分，为基准工资的20%）

第十五条：

提成月薪制员工工资构成

成月薪制员工的月工资包括基准工资、基准提成工资、加班工资、津帖等。

基准工资和基准提成工资只是计发基数。

基准工资的构成内容有以下两个部分：

1）基础工资，为基准工资的80%，也称基础月薪。

2）基础绩效工资，为基准工资的20%。

基准提成工资的构成内容有以下两个部分：

1）基础提成工资，为基准提成工资的80%。

2）提成绩效工资，为基准提成工资的20%。

第十六条：

月基准工资标准

月基准工资标准是公司制定的月薪制员工所有职位薪级的标准工资体系。

第十七条：

绩效工资基数释义

本制度所称绩效工资基数是提成月薪制人员的基础绩效工资与提成绩效工资之和。

第十八条：

应发绩效工资的计算：

称应发绩效工资数，是指按公司《个人绩效考核办法》和子公司《个人绩效考核实施细则》规定实施考核后，依据员工个人月度绩效分数所对应的绩效工资系数乘以标准月薪制人员的基础绩效工资数或提成月薪制人员的绩效工资基数所得的工资数。

第十九条：

月薪制员工在试用期的月薪

过招聘程序聘用在月薪制岗位上工作的新员工，可以依劳动合同法的规定设置试用期，试用期的月薪按其拟任职位职等薪级基准工资的80%计发，试用期间不计发绩效工资和超额利润提成奖。

第二十条：

突出贡献奖

1）奖励对象：

在公司的某项工作中作出突出贡献的员工、被评为国力标兵的员工等。

2）奖金额度：

由公司人力资源部拟订评奖方案，作出规定，也可由公司总经理作出决定。

第四章福利

第二十一条：

法定福利

公司按国家规定为员工办理养老保险、工伤保险等社会保险。

第二十二条：

公司为员工设置提供带薪假、防寒降温费、免费工作餐、三节（春节、端午、中秋节）礼品、交通和通讯补贴、健康体检、新婚贺礼、女员工节日慰问、重疾与亡故慰问等福利，具体实施细则另行制订。

第五章薪资调整

第二十三条：

职位分类及薪等、职等和薪级的设置

公司员工的职位分为两大类七岗系：

即职能类（含经营岗系、管理岗系、专业岗系、事务岗系）和技术类（含销售岗系、服务岗系、修理岗系）。

公司依据职位价值评估将职位分成十四个薪酬等级，其中又将技术类职位分为五个职等，每个职等内设二个薪级；将职能类职位又分为初任、熟练、资深三个职等，其中初任职等内设二个薪级，熟练、资深职等内各设三个薪级。

第二十四条：

薪资调整的主要内容

公司依据的总体效益和经营发展、社会同行业平均工资水平和员工个人绩效等情况，主要从以下五个方面调整员工薪资：

调整基准年薪和基准月薪（以下统称基准工资）标准（简称调标）。

1）

2）调整工资提成计算方法。

3）调整超额利润提成奖的提成比例。