金融机构资产负债统计指标修订内容.docx

金融机构资产负债统计指标修订内容.docx

《金融机构资产负债统计指标修订内容.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《金融机构资产负债统计指标修订内容.docx（14页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

金融机构资产负债统计指标修订内容

附件1

金融机构资产负债统计指标修订内容

一、修订存放中央银行存款和向中央银行借款统计分类

为配合远期售汇宏观审慎管理政策的实施，修订存放中央银行存款统计分类，在“（四）存放中央银行存款”（12M0A/22M0A）项下增设“存放中央银行外汇风险准备金存款”（12M0H/22M0H），反映金融机构为办理代客远期售汇业务交存人民银行的外汇风险准备金。

原“存放中央银行准备金存款”（12M0B/22M0B）统计范围缩小。

为适应人民银行再贷款分类的调整，修订向中央银行借款统计分类，在“（三）向中央银行借款”（12MK1/22MK1）下增设“中期借贷便利”（12MJZ/22MJZ），原“常备借贷便利”（12MJY/22MJY）统计范围缩小。

（一）统计指标。

表单代码

指标代码

指标名称

频度

备注

资产方

A1411/A2411

12M0A/22M0A

（四）存放中央银行存款

月

A1411/A2411

12M0B/22M0B

　　　存放中央银行准备金存款　

月

2016年统计范围缩小

A1411/A2411

12M0C/22M0C

　　　以外汇交存人民币存款准备金

月

A1411/A2411

12M0H/22M0H

存放中央银行外汇风险准备金存款

月

2016年新增

A1411/A2411

12M0D/22M0D

　　　存放中央银行特种存款　

月

A1411/A2411

12M0E/22M0E

　　　存放中央银行清算资金存款

月

A1411/A2411

12M0F/22M0F

　　　　存放中央银行财政性存款　

月

A1411/A2411

12M0G/22M0G

　　　　存放中央银行其他存款

月

负债方

A1411/A2411

12MK1/22MK1

（三）向中央银行借款

月

A1411/A2411

12MJT/22MJT

　　　一般流动性贷款

月

A1411/A2411

12MJ6/22MJ6

　　　　支农再贷款

月

A1411/A2411

12MK7/22MK7

　　　　支小再贷款

月

A1411/A2411

12MJU/22MJU

　　　　专项政策性贷款

月

A1411/A2411

12MJV/22MJV

　　　　金融稳定贷款

月

A1411/A2411

12MJW/22MJW

　　　　质押融资

月

A1411/A2411

12MJX/22MJX

　　　　专项贷款

月

A1411/A2411

12MJY/22MJY

　　　　常备借贷便利

月

2016年统计范围缩小

A1411/A2411

12MJZ/22MJZ

　　　　中期借贷便利

月

2016年新增

A1411/A2411

12MK6/22MK6

　　　　再贴现

月

（二）校验关系。

校验关系A：

“存放中央银行存款”（12M0A/22M0A）=“存放中央银行准备金存款”（12M0B/22M0B）+“以外汇交存人民币存款准备金”（12M0C/22M0C）+“存放中央银行外汇风险准备金存款”（12M0H/22M0H）+“存放中央银行特种存款”（12M0D/22M0D）+“存放中央银行清算资金存款”（12M0E/22M0E）+“存放中央银行财政性存款”（12M0F/22M0F）+“存放中央银行其他存款”（12M0G/22M0G）

校验关系B：

“（三）向中央银行借款”（12MK1/22MK1）=“一般流动性贷款”（12MJT/22MJT）+“专项政策性贷款”（12MJU/22MJU）+“支农再贷款”（12MJ6/22MJ6）+“支小再贷款”（12MK7/22MK7）+“金融稳定贷款”（12MJV/22MJV）+“质押融资”（12MJW/22MJW）+“专项贷款”（12MJX/22MJX）+“常备借贷便利”（12MJY/22MJY）+“中期借贷便利”（12MJZ/22MJZ）+“再贴现”（12MK6/22MK6）

（三）报表归属。

修订银行业存款类金融机构、银行业非存款类金融机构及单家金融机构信贷收支表归属。

项目名称

指标编码

指标名称

属性

备注

五、存放中央银行存款

12M0B/22M0B

存放中央银行准备金存款

加

22M0C

以外汇交存人民币存款准备金

加

12M0H/22M0H

存放中央银行外汇风险准备金存款

加

2016年新增

12M0D/22M0D

存放中央银行特种存款

加

12M0E/22M0E

存放中央银行清算资金存款

加

12M0G/22M0G

存放中央银行其他存款

加

二、修订股权投资统计分类

为适应金融市场的创新发展，准确反映金融机构对资产管理计划的投资规模，在股权投资各明细指标下增设证券业、保险业等资产管理计划分类。

具体为：

对于执行金融企业会计制度的机构，“（九）债券及股权投资”（12M6P/22M6P）中，在短期投资的其他投资项下，增设其中项：

“境内证券业金融机构资产管理计划”（12MWC/22MWC）、“境内保险业金融机构资产管理计划”（12MWD/22MWD）、“境内其他特殊目的载体”（12MWE/22MWE）；“境内理财产品”（12M66/22M66）更名为“境内银行理财产品”（12M66/22M66）。

在中长期投资的境内特殊目的载体资本投资项下，增设六个子项：

“证券投资基金”（12MWF/22MWF）、“银行理财产品”（12MWG/22MWG）、“资金信托”（12MWH/22MWH）、“证券业金融机构资产管理计划”（12MWI/22MWI）、“保险业金融机构资产管理计划”（12MWJ/22MWJ）、“其他特殊目的载体”（12MWK/22MWK）。

对于执行企业会计准则的机构，“（二十二）股权投资”（12MEQ/22MEQ）中，分别在交易性和可供出售股权项下，增设其中项：

“证券业金融机构资产管理计划”、“保险业金融机构资产管理计划”、“其他特殊目的载体”，“理财产品”更名为“银行理财产品”。

在长期股权投资的境内特殊目的载体股权投资项下，增设六个子项：

“证券投资基金”（12MFD/22MFD）、“银行理财产品”（12MFE/22MFE）、“资金信托”（12MFF/22MFF）、“证券业金融机构资产管理计划”（12MFG/22MFG）、“保险业金融机构资产管理计划”（12MFH/22MFH）、“其他特殊目的载体”（12MFI/22MFI）。

（一）统计指标。

表单代码

指标代码

指标名称

频度

备注

A1411/A2411

12M6P/22M6P

（九）债券及股权投资

月

A1411/A2411

12M6Q/22M6Q

　1.短期投资　

月

A1411/A2411

12M75/22M75

　　　其他投资

月

A1411/A2411

12M65/22M65

其中：

境内证券投资基金

月

A1411/A2411

12M66/22M66

　　　　　　　境内银行理财产品

月

2016年更名

A1411/A2411

12M6C/22M6C

　　　　　　　境内资金信托

月

A1411/A2411

12MWC/22MWC

境内证券业金融机构资产管理计划

月

2016年新增

A1411/A2411

12MWD/22MWD

境内保险业金融机构资产管理计划

月

2016年新增

A1411/A2411

12MWE/22MWE

境内其他特殊目的载体

月

2016年新增

A1411/A2411

12M76/22M76

　　　　　　　境外投资

月

A1411/A2411

12M77/22M77

　2.中长期投资

月

A1411/A2411

12M7N/22M7N

　　　股本投资

月

A1411/A2411

12M7P/22M7P

　　　　金融机构资本投资

月

A1411/A2411

12M7X/22M7X

　　　　　境内特殊目的载体资本投资

月

A1411/A2411

12MWF/22MWF

　　　　　证券投资基金

月

2016年新增

A1411/A2411

12MWG/22MWG

　　　　　银行理财产品

月

2016年新增

A1411/A2411

12MWH/22MWH

　　　　　　资金信托

月

2016年新增

A1411/A2411

12MWI/22MWI

证券业金融机构资产管理计划

月

2016年新增

A1411/A2411

12MWJ/22MWJ

保险业金融机构资产管理计划

月

2016年新增

A1411/A2411

12MWK/22MWK

其他特殊目的载体

月

2016年新增

A1411/A2411

12MEQ/22MEQ

（二十二）股权投资

月

A1411/A2411

12MER/22MER

　交易性股权投资

月

A1411/A2411

12MES/22MES

　　其中：

证券投资基金

月

A1411/A2411

12MET/22MET

　　　　　银行理财产品

月

2016年更名

A1411/A2411

12MEU/22MEU

　　　　　资金信托

月

A1411/A2411

12MEF/22MEF

证券业金融机构资产管理计划

月

2016年新增

A1411/A2411

12MEG/22MEG

保险业金融机构资产管理计划

月

2016年新增

A1411/A2411

12MEH/22MEH

其他特殊目的载体

月

2016年新增

A1411/A2411

12MEV/22MEV

　可供出售股权投资

月

A1411/A2411

12MEW/22MEW

　　其中：

证券投资基金

月

A1411/A2411

12MEX/22MEX

　　　　　银行理财产品

月

2016年更名

A1411/A2411

12MEY/22MEY

　　　　　资金信托

月

A1411/A2411

12MEI/22MEI

证券业金融机构资产管理计划

月

2016年新增

A1411/A2411

12MEJ/22MEJ

保险业金融机构资产管理计划

月

2016年新增

A1411/A2411

12MEK/22MEK

其他特殊目的载体

月

2016年新增

A1411/A2411

12MF1/22MF1

　长期股权投资

月

A1411/A2411

12MF2/22MF2

　　境内金融机构股权投资

月

A1411/A2411

12MF9/22MF9

　　　境内特殊目的载体股权投资

月

A1411/A2411

12MFD/22MFD

　　　　证券投资基金

月

2016年新增

A1411/A2411

12MFE/22MFE

　　　　银行理财产品

月

2016年新增

A1411/A2411

12MFF/22MFF

　　　　资金信托

月

2016年新增

A1411/A2411

12MFG/22MFG

证券业金融机构资产管理计划

月

2016年新增

A1411/A2411

12MFH/22MFH

保险业金融机构资产管理计划

月

2016年新增

A1411/A2411

12MFI/22MFI

其他特殊目的载体

月

2016年新增

（二）校验关系。

校验关系A:

“其他投资”（12M75/22M75）≥“其中：

境内证券投资基金”（12M65/22M65）+“境内银行理财产品”（12M66/22M66）+“境内资金信托”（12M6C/22M6C）+“境内证券业金融机构资产管理计划”（12MWC/22MWC）+“境内保险业金融机构资产管理计划”（12MWD/22MWD）+“境内其他特殊目的载体”（12MWE/22MWE）+“境外投资”（12M76/22M76）

校验关系B:

“境内特殊目的载体资本投资”（12M7X/22M7X）=“证券投资基金”（12MWF/22MWF）+“银行理财产品”（12MWG/22MWG）+“资金信托”（12MWH/22MWH）+“证券业金融机构资产管理计划”（12MWI/22MWI）+“保险业金融机构资产管理计划”（12MWJ/22MWJ）+“其他特殊目的载体”（12MWK/22MWK）

校验关系C：

“交易性股权投资”（12MER/22MER）≥“其中：

证券投资基金”（12MES/22MES）+“银行理财产品”（12MET/22MET）+“资金信托”（12MEU/22MEU）+“证券业金融机构资产管理计划”（12MEF/22MEF）+“保险业金融机构资产管理计划”（12MEG/22MEG）+“其他特殊目的载体”（12MEH/22MEH）

校验关系D：

“可供出售股权投资”（12MEV/22MEV）≥“其中：

证券投资基金”（12MEW/22MEW）+“银行理财产品”（12MEX/22MEX）+“资金信托”（12MEY/22MEY）+“证券业金融机构资产管理计划”（12MEI/22MEI）+“保险业金融机构资产管理计划”（12MEJ/22MEJ）+“其他特殊目的载体”（12MEK/22MEK）

校验关系E:

“境内特殊目的载体股权投资”（12MF9/22MF9）=“证券投资基金”（12MFD/22MFD）+“银行理财产品”（12MFE/22MFE）+“资金信托”（12MFF/22MFF）+“证券业金融机构资产管理计划”（12MFG/22MFG）+“保险业金融机构资产管理计划”（12MFH/22MFH）+“其他特殊目的载体”（12MFI/22MFI）

（三）主要指标解释。

银行理财产品：

指银行业存款类金融机构发行的表外理财产品。

资产管理计划：

指金融机构为向客户提供理财顾问服务、实现资产增值保值目的而发起设立的特殊目的载体（SPV），该SPV按照同客户事先约定的方式进行投资和资产管理，与客户按照约定方式承担投资收益与风险。

包括集合资产管理计划和定向资产管理计划。

证券业金融机构资产管理计划：

指证券业金融机构（包括证券公司、基金管理公司、期货公司等）作为发起人发行的资产管理计划。

保险业金融机构资产管理计划：

指保险业金融机构（保险公司、保险资产管理公司等）作为发起人发行的资产管理计划。

其他特殊目的载体：

指除证券投资基金、银行表外理财、资金信托计划、证券业和保险业金融机构资产管理计划以外的其他具有特殊目的载体性质的机构或产品。

三、大额存单发行增设持有人

为准确反映金融机构发行的大额存单持有人，在大额存单发行项下增设“境内其他机构”（12MWM/22MWM）。

（一）统计指标。

表单代码

指标代码

指标名称

频度

备注

A1411/A2411

12MUC/22MUC

（十八）存单发行

月

A1411/A2411

12MUE/22MUE

大额存单

月

A1411/A2411

12MW5/22MW5

境内个人

月

A1411/A2411

12MW6/22MW6

境内非金融企业

月

A1411/A2411

12MW7/22MW7

境内机关团体

月

A1411/A2411

12MW8/22MW8

境内社保基金

月

A1411/A2411

12MW9/22MW9

境内部队

月

A1411/A2411

12MWA/22MWA

境内住房公积金

月

A1411/A2411

12MWM/22MWM

境内其他机构

月

2016年新增

A1411/A2411

12MWB/22MWB

非居民

月

（二）校验关系。

校验关系A：

“大额存单”（12MUE/22MUE）=“境内个人”（12MW5/22MW5）+“境内非金融企业”（12MW6/22MW6）+“境内机关团体”（12MW7/22MW7）+“境内社保基金”（12MW8/22MW8）+“境内部队”（12MW9/22MW9）+“境内住房公积金”（12MWA/22MWA）+“境内其他机构”（12MWM/22MWM）+“非居民”（12MWB/22MWB）

（三）其他报送要求。

1.存单发行项下各子项均按持有人统计，不按直接交易对手统计。

2.境内其他机构指中华人民共和国境内除个人、非金融企业、机关团体、社保基金、部队、住房公积金以外的其他机构。

如果金融机构在该指标下填报数据，须报送相应的单家持有人明细。

（四）报表归属。

1.全国、区域信贷收支表调整内容。

（1）在《金融机构信贷收支合并表（人民币、外汇、本外币）》中：

“4.非银行业金融机构存款”项目归属=原有归属+“境内其他机构”（12MWM/22MWM）

（2）在《存款类金融机构信贷收支合并表（人民币、外汇、本外币）》中：

“4.非存款类金融机构存款”项目归属=原有归属+“境内其他机构”（12MWM/22MWM）

（3）在《银行业存款类金融机构信贷收支表（人民币、外汇、本外币）》中：

“4.非存款类金融机构存款”项目归属=原有归属+“境内其他机构”（12MWM/22MWM）

2.货币供应量统计表调整内容。

“其他存款”项目归属=原有归属+“境内其他机构”（12MWM/22MWM）

四、修订贷款损失准备指标

为适应金融机构会计核算的转变，将“（十六）各项准备”（12MTQ/22MTQ）下“其中：

贷款损失准备”（12MTR/22MTR）更名为“其中：

贷款减值准备”（12MTR/22MTR），统计范围不变，并终止其子项。

统计指标如下：

表单代码

指标代码

指标名称

频度

备注

A1411/A2411

12MTQ/22MTQ

（十六）各项准备　　　

月

A1411/A2411

12MTR/22MTR

　　　其中：

贷款减值准备　

月

2016年更名

A1411/A2411

12MTS/22MTS

　　　　　　　贷款损失一般准备

月

2016年终止

A1411/A2411

12MTT/22MTT

　　　　　　　贷款损失专项准备

月

2016年终止

A1411/A2411

12MTU/22MTU

　　　　　　　贷款损失特种准备

月

2016年终止

银行业存款类金融机构及单家金融机构信贷收支表中，“其中：

贷款损失准备”项目，更名为“其中：

贷款减值准备”。

五、未分配利润指标更名

为协调与本外币利润表的统计口径，将所有者权益项下“5.未分配利润”（12MU6/22MU6）指标更名为“5.留存利润”（12MU6/22MU6），含义不变，统计上年末的未分配利润余额。

表单代码

指标代码

指标名称

频度

备注

A1411/A2411

12MU1/22MU1

（十七）所有者权益

月

A1411/A2411

12MU6/22MU6

5.留存利润

月

2016年更名

六、调整附报中保证金指标统计范围

为全面反映保证金存款的业务类型，将个人保证金纳入附报中保证金相关指标统计，调整后按业务类型分类的各项保证金附报指标均包括单位保证金存款和个人保证金存款。

（一）统计指标。

表单代码

指标代码

指标名称

频度

备注

A1411/A2411

12MUQ/22MUQ

银行承兑汇票保证金

月

2016年统计内容扩大

A1411/A2411

12MUR/22MUR

信用证保证金

月

2016年统计内容扩大

A1411/A2411

12MUS/22MUS

保函保证金

月

2016年统计内容扩大

A1411/A2411

12MUT/22MUT

外汇买卖保证金

月

2016年统计内容扩大

A1411/A2411

12MUU/22MUU

衍生金融产品保证金

月

2016年统计内容扩大

A1411/A2411

12MUV/22MUV

银行本票保证金

月

2016年统计内容扩大

A1411/A2411

12MTH/22MTH

租赁保证金

月

2016年统计内容扩大

A1411/A2411

12MUW/22MUW

其他保证金

月

2016年统计内容扩大

（二）校验关系。

校验关系A:

“单位保证金存款”（12MHB/22MHB）=“银行承兑汇票保证金”（12MUQ/22MUQ）+“信用证保证金”（12MUR/22MUR）+“保函保证金”（12MUS/22MUS）+“外汇买卖保证金”（12MUT/22MUT）+“衍生金融产品保证金”（12MUU/22MUU）+“银行本票保证金”（12MUV/22MUV）+“租赁保证金”（12MTH/22MTH）+“其他保证金”（12MUW/22MUW）-“个人保证金存款”（12MIE/22MIE）。

七、修订附报指标与主报指标的校验关系

为提高数据准确性，修订存贷比监测相关附报指标与主报指标的校验关系：

“各项存款”（12MVF/22MVF）≤“1.单位存款”（12MG3/22MG3）+“2.个人存款”（12MI1/22MI1）+“国库定期存款”（12MIS/22MIS）+“4.临时性存款”（12MIV/22MIV）+“（四）同业存放款项”（12MKA/22MKA）-“货币当局存放”（12MKC/22MKC）+“其中：

外汇储备委托贷款资金”（12MMW/22MMW）-“境内银行业存款类金融机构存放”（12MKF/22MKF）-“货币当局存放”（12MMB/22MMB）+“其中：

外汇储备委托贷款资金”（12MMX/22MMX）-“境内银行业存款类金融机构存放”（12MME/22MME）+“其中：

邮政储蓄银行老协议存款”（12MMF/22MMF）+“同业存单”（12MUD/22MUD）+“大额存单”（12MUE/22MUE）-“境内银行业存款类金融机构”（12MW1/22MW1）+“2.境外母行一年期以上存放净额（调整项）”（12MVH/22MVH）