金融机构资产负债统计指标修订内容.docx

1、金融机构资产负债统计指标修订内容附件1金融机构资产负债统计指标修订内容一、修订存放中央银行存款和向中央银行借款统计分类为配合远期售汇宏观审慎管理政策的实施，修订存放中央银行存款统计分类，在“（四）存放中央银行存款”（12M0A/22M0A）项下增设“存放中央银行外汇风险准备金存款”（12M0H/22M0H），反映金融机构为办理代客远期售汇业务交存人民银行的外汇风险准备金。原“存放中央银行准备金存款”（12M0B/22M0B）统计范围缩小。为适应人民银行再贷款分类的调整，修订向中央银行借款统计分类，在“(三)向中央银行借款”（12MK1/22MK1）下增设“中期借贷便利” （12MJZ/22MJ

2、Z），原“常备借贷便利”（12MJY/22MJY）统计范围缩小。（一）统计指标。表单代码指标代码指标名称频度备注资产方A1411/A241112M0A/22M0A（四）存放中央银行存款月 A1411/A241112M0B/22M0B 存放中央银行准备金存款月2016年统计范围缩小A1411/A241112M0C/22M0C 以外汇交存人民币存款准备金月A1411/A241112M0H/22M0H 存放中央银行外汇风险准备金存款月2016年新增A1411/A241112M0D/22M0D 存放中央银行特种存款月A1411/A241112M0E/22M0E 存放中央银行清算资金存款月A1411/A

3、241112M0F/22M0F存放中央银行财政性存款月A1411/A241112M0G/22M0G存放中央银行其他存款月负债方A1411/A241112MK1/22MK1（三）向中央银行借款月 A1411/A241112MJT/22MJT 一般流动性贷款月A1411/A241112MJ6/22MJ6支农再贷款月A1411/A241112MK7/22MK7支小再贷款月A1411/A241112MJU/22MJU专项政策性贷款月A1411/A241112MJV/22MJV金融稳定贷款月A1411/A241112MJW/22MJW质押融资月A1411/A241112MJX/22MJX专项贷款月A14

4、11/A241112MJY/22MJY常备借贷便利月2016年统计范围缩小A1411/A241112MJZ/22MJZ中期借贷便利月2016年新增A1411/A241112MK6/22MK6再贴现月（二）校验关系。校验关系A：“存放中央银行存款”（12M0A/22M0A）=“存放中央银行准备金存款”（12M0B/22M0B）+“以外汇交存人民币存款准备金”（12M0C/22M0C）+“存放中央银行外汇风险准备金存款”（12M0H/22M0H）+“存放中央银行特种存款”（12M0D/22M0D）+“存放中央银行清算资金存款”（12M0E/22M0E）+“存放中央银行财政性存款”（12M0F/22

5、M0F）+“存放中央银行其他存款”（12M0G/22M0G）校验关系B：“（三）向中央银行借款”（12MK1/22MK1）=“一般流动性贷款”（12MJT/22MJT）+“专项政策性贷款”（12MJU/22MJU）+“支农再贷款”（12MJ6/22MJ6）+“支小再贷款”（12MK7/22MK7）+“金融稳定贷款”（12MJV/22MJV）+“质押融资”（12MJW/22MJW）+“专项贷款”（12MJX/22MJX）+“常备借贷便利”（12MJY/22MJY）+“中期借贷便利”（12MJZ/22MJZ）+“再贴现”（12MK6/22MK6）（三）报表归属。修订银行业存款类金融机构、银行业非存

6、款类金融机构及单家金融机构信贷收支表归属。项目名称指标编码指标名称属性备注五、存放中央银行存款12M0B/22M0B存放中央银行准备金存款加22M0C以外汇交存人民币存款准备金加12M0H/22M0H存放中央银行外汇风险准备金存款加2016年新增12M0D/22M0D存放中央银行特种存款加12M0E/22M0E存放中央银行清算资金存款加12M0G/22M0G存放中央银行其他存款加二、修订股权投资统计分类为适应金融市场的创新发展，准确反映金融机构对资产管理计划的投资规模，在股权投资各明细指标下增设证券业、保险业等资产管理计划分类。具体为：对于执行金融企业会计制度的机构，“（九）债券及股权投资”（

7、12M6P/22M6P）中，在短期投资的其他投资项下，增设其中项：“境内证券业金融机构资产管理计划”（12MWC/22MWC）、“境内保险业金融机构资产管理计划”（12MWD/22MWD）、“境内其他特殊目的载体”（12MWE/22MWE）；“境内理财产品”（12M66/22M66）更名为“境内银行理财产品”（12M66/22M66）。在中长期投资的境内特殊目的载体资本投资项下，增设六个子项：“证券投资基金”（12MWF/22MWF）、“银行理财产品”（12MWG/22MWG）、“资金信托”（12MWH/22MWH）、“证券业金融机构资产管理计划”（12MWI/22MWI）、“保险业金融机构资

8、产管理计划”（12MWJ/22MWJ）、“其他特殊目的载体”（12MWK/22MWK）。对于执行企业会计准则的机构，“（二十二）股权投资”（12MEQ/22MEQ）中，分别在交易性和可供出售股权项下，增设其中项：“证券业金融机构资产管理计划”、“保险业金融机构资产管理计划”、“其他特殊目的载体”，“理财产品”更名为“银行理财产品”。在长期股权投资的境内特殊目的载体股权投资项下，增设六个子项：“证券投资基金”（12MFD/22MFD）、“银行理财产品”（12MFE/22MFE）、“资金信托”（12MFF/22MFF）、“证券业金融机构资产管理计划”（12MFG/22MFG）、“保险业金融机构资产

9、管理计划”（12MFH/22MFH）、“其他特殊目的载体”（12MFI/22MFI）。（一）统计指标。表单代码指标代码指标名称频度备注A1411/A241112M6P/22M6P（九）债券及股权投资月A1411/A241112M6Q/22M6Q1.短期投资月A1411/A241112M75/22M75其他投资月A1411/A241112M65/22M65 其中：境内证券投资基金月A1411/A241112M66/22M66境内银行理财产品月2016年更名A1411/A241112M6C/22M6C境内资金信托月A1411/A241112MWC/22MWC 境内证券业金融机构资产管理计划月201

10、6年新增A1411/A241112MWD/22MWD 境内保险业金融机构资产管理计划月2016年新增A1411/A241112MWE/22MWE 境内其他特殊目的载体月2016年新增A1411/A241112M76/22M76境外投资月A1411/A241112M77/22M772.中长期投资月A1411/A241112M7N/22M7N股本投资月A1411/A241112M7P/22M7P金融机构资本投资月A1411/A241112M7X/22M7X境内特殊目的载体资本投资月A1411/A241112MWF/22MWF 证券投资基金月2016年新增A1411/A241112MWG/22MWG

11、 银行理财产品月2016年新增A1411/A241112MWH/22MWH资金信托月2016年新增A1411/A241112MWI/22MWI 证券业金融机构资产管理计划月2016年新增A1411/A241112MWJ/22MWJ 保险业金融机构资产管理计划月2016年新增A1411/A241112MWK/22MWK 其他特殊目的载体月2016年新增A1411/A241112MEQ/22MEQ（二十二）股权投资月A1411/A241112MER/22MER交易性股权投资月A1411/A241112MES/22MES其中：证券投资基金月A1411/A241112MET/22MET银行理财产品月2

12、016年更名A1411/A241112MEU/22MEU资金信托月A1411/A241112MEF/22MEF 证券业金融机构资产管理计划月2016年新增A1411/A241112MEG/22MEG 保险业金融机构资产管理计划月2016年新增A1411/A241112MEH/22MEH其他特殊目的载体月2016年新增A1411/A241112MEV/22MEV可供出售股权投资月A1411/A241112MEW/22MEW其中：证券投资基金月A1411/A241112MEX/22MEX银行理财产品月2016年更名A1411/A241112MEY/22MEY资金信托月A1411/A241112ME

13、I/22MEI 证券业金融机构资产管理计划月2016年新增A1411/A241112MEJ/22MEJ 保险业金融机构资产管理计划月2016年新增A1411/A241112MEK/22MEK其他特殊目的载体月2016年新增A1411/A241112MF1/22MF1长期股权投资月A1411/A241112MF2/22MF2境内金融机构股权投资月A1411/A241112MF9/22MF9境内特殊目的载体股权投资月 A1411/A241112MFD/22MFD证券投资基金月2016年新增A1411/A241112MFE/22MFE银行理财产品月2016年新增A1411/A241112MFF/22

14、MFF资金信托月2016年新增A1411/A241112MFG/22MFG 证券业金融机构资产管理计划月2016年新增A1411/A241112MFH/22MFH 保险业金融机构资产管理计划月2016年新增A1411/A241112MFI/22MFI其他特殊目的载体月2016年新增（二）校验关系。校验关系A:“其他投资”（12M75/22M75）“其中：境内证券投资基金”（12M65/22M65）+“境内银行理财产品”（12M66/22M66）+“境内资金信托”（12M6C/22M6C）+“境内证券业金融机构资产管理计划”（12MWC/22MWC）+“境内保险业金融机构资产管理计划”（12MW

15、D/22MWD）+“境内其他特殊目的载体”（12MWE/22MWE）+“境外投资”（12M76/22M76）校验关系B: “境内特殊目的载体资本投资”（12M7X/22M7X）=“证券投资基金”（12MWF/22MWF）+“银行理财产品”（12MWG/22MWG）+“资金信托”（12MWH/22MWH）+“证券业金融机构资产管理计划”（12MWI/22MWI）+“保险业金融机构资产管理计划”（12MWJ/22MWJ）+“其他特殊目的载体”（12MWK/22MWK）校验关系C：“交易性股权投资”（12MER/22MER）“其中：证券投资基金”（12MES/22MES）+“银行理财产品”（12ME

16、T/22MET）+“资金信托”（12MEU/22MEU）+“证券业金融机构资产管理计划”（12MEF/22MEF）+“保险业金融机构资产管理计划” （12MEG/22MEG）+“其他特殊目的载体”（12MEH/22MEH）校验关系D：“可供出售股权投资”（12MEV/22MEV）“其中：证券投资基金”（12MEW/22MEW）+“银行理财产品”（12MEX/22MEX）+“资金信托”（12MEY/22MEY）+“证券业金融机构资产管理计划”（12MEI/22MEI）+“保险业金融机构资产管理计划”（12MEJ/22MEJ）+“其他特殊目的载体”（12MEK/22MEK）校验关系E: “境内特殊

17、目的载体股权投资”（12MF9/22MF9）=“证券投资基金”（12MFD/22MFD）+“银行理财产品”（12MFE/22MFE）+“资金信托”（12MFF/22MFF）+“证券业金融机构资产管理计划”（12MFG/22MFG）+“保险业金融机构资产管理计划”（12MFH/22MFH）+“其他特殊目的载体”（12MFI/22MFI）（三）主要指标解释。银行理财产品：指银行业存款类金融机构发行的表外理财产品。资产管理计划：指金融机构为向客户提供理财顾问服务、实现资产增值保值目的而发起设立的特殊目的载体（SPV），该SPV按照同客户事先约定的方式进行投资和资产管理，与客户按照约定方式承担投资收益

18、与风险。包括集合资产管理计划和定向资产管理计划。证券业金融机构资产管理计划：指证券业金融机构（包括证券公司、基金管理公司、期货公司等）作为发起人发行的资产管理计划。保险业金融机构资产管理计划：指保险业金融机构（保险公司、保险资产管理公司等）作为发起人发行的资产管理计划。其他特殊目的载体：指除证券投资基金、银行表外理财、资金信托计划、证券业和保险业金融机构资产管理计划以外的其他具有特殊目的载体性质的机构或产品。三、大额存单发行增设持有人为准确反映金融机构发行的大额存单持有人，在大额存单发行项下增设“境内其他机构”（12MWM/22MWM）。（一）统计指标。表单代码指标代码指标名称频度备注A141

19、1/A241112MUC/22MUC（十八）存单发行月A1411/A241112MUE/22MUE 大额存单月A1411/A241112MW5/22MW5 境内个人月A1411/A241112MW6/22MW6 境内非金融企业月A1411/A241112MW7/22MW7 境内机关团体月A1411/A241112MW8/22MW8 境内社保基金月A1411/A241112MW9/22MW9 境内部队月A1411/A241112MWA/22MWA 境内住房公积金月A1411/A241112MWM/22MWM 境内其他机构月2016年新增A1411/A241112MWB/22MWB 非居民月（二）

20、校验关系。校验关系A：“大额存单”（12MUE/22MUE）=“境内个人”（12MW5/22MW5）+“境内非金融企业”（12MW6/22MW6）+“境内机关团体”（12MW7/22MW7）+“境内社保基金”（12MW8/22MW8）+“境内部队”（12MW9/22MW9）+“境内住房公积金”（12MWA/22MWA）+“境内其他机构”（12MWM/22MWM）+“非居民”（12MWB/22MWB）（三）其他报送要求。1. 存单发行项下各子项均按持有人统计，不按直接交易对手统计。2. 境内其他机构指中华人民共和国境内除个人、非金融企业、机关团体、社保基金、部队、住房公积金以外的其他机构。如果金

21、融机构在该指标下填报数据，须报送相应的单家持有人明细。（四）报表归属。1. 全国、区域信贷收支表调整内容。（1）在金融机构信贷收支合并表（人民币、外汇、本外币）中：“4.非银行业金融机构存款”项目归属=原有归属+“境内其他机构”（12MWM/22MWM）（2）在存款类金融机构信贷收支合并表（人民币、外汇、本外币）中：“4.非存款类金融机构存款”项目归属=原有归属+“境内其他机构”（12MWM/22MWM）（3）在银行业存款类金融机构信贷收支表（人民币、外汇、本外币）中：“4.非存款类金融机构存款”项目归属=原有归属+“境内其他机构”（12MWM/22MWM）2. 货币供应量统计表调整内容。“其

22、他存款”项目归属=原有归属+“境内其他机构”（12MWM/22MWM）四、修订贷款损失准备指标为适应金融机构会计核算的转变，将“（十六）各项准备”（12MTQ/22MTQ）下“其中：贷款损失准备”（12MTR/22MTR）更名为“其中：贷款减值准备”（12MTR/22MTR），统计范围不变，并终止其子项。统计指标如下：表单代码指标代码指标名称频度备注A1411/A241112MTQ/22MTQ（十六）各项准备月 A1411/A241112MTR/22MTR其中：贷款减值准备月2016年更名A1411/A241112MTS/22MTS贷款损失一般准备月2016年终止A1411/A241112MT

23、T/22MTT贷款损失专项准备月2016年终止A1411/A241112MTU/22MTU贷款损失特种准备月2016年终止银行业存款类金融机构及单家金融机构信贷收支表中，“其中：贷款损失准备”项目，更名为“其中：贷款减值准备”。五、未分配利润指标更名为协调与本外币利润表的统计口径，将所有者权益项下“5.未分配利润”（12MU6/22MU6）指标更名为“5.留存利润”（12MU6/22MU6），含义不变，统计上年末的未分配利润余额。表单代码指标代码指标名称频度备注A1411/A241112MU1/22MU1（十七）所有者权益月 A1411/A241112MU6/22MU65.留存利润月2016年

24、更名六、调整附报中保证金指标统计范围为全面反映保证金存款的业务类型，将个人保证金纳入附报中保证金相关指标统计，调整后按业务类型分类的各项保证金附报指标均包括单位保证金存款和个人保证金存款。（一）统计指标。表单代码指标代码指标名称频度备注A1411/A241112MUQ/22MUQ银行承兑汇票保证金月2016年统计内容扩大A1411/A241112MUR/22MUR信用证保证金月2016年统计内容扩大A1411/A241112MUS/22MUS保函保证金月2016年统计内容扩大A1411/A241112MUT/22MUT外汇买卖保证金月2016年统计内容扩大A1411/A241112MUU/22

25、MUU衍生金融产品保证金月2016年统计内容扩大A1411/A241112MUV/22MUV银行本票保证金月2016年统计内容扩大A1411/A241112MTH/22MTH租赁保证金月2016年统计内容扩大A1411/A241112MUW/22MUW其他保证金月2016年统计内容扩大（二）校验关系。校验关系A:“单位保证金存款”（12MHB/22MHB）=“银行承兑汇票保证金”(12MUQ/22MUQ)+“信用证保证金”(12MUR/22MUR)+“保函保证金”(12MUS/22MUS)+“外汇买卖保证金”(12MUT/22MUT)+“衍生金融产品保证金”(12MUU/22MUU)+“银行本

26、票保证金”(12MUV/22MUV)+“租赁保证金”（12MTH/22MTH）+“其他保证金”(12MUW/22MUW) -“个人保证金存款”（12MIE/22MIE）。七、修订附报指标与主报指标的校验关系为提高数据准确性，修订存贷比监测相关附报指标与主报指标的校验关系：“各项存款”（12MVF/22MVF）“1.单位存款”（12MG3/22MG3）+“2.个人存款”（12MI1/22MI1）+“国库定期存款”（12MIS/22MIS）+“4.临时性存款”（12MIV/22MIV）+“（四）同业存放款项”（12MKA/22MKA）-“货币当局存放”（12MKC/22MKC）+“其中：外汇储备委托贷款资金”（12MMW/22MMW）-“境内银行业存款类金融机构存放”（12MKF/22MKF）-“货币当局存放”（12MMB/22MMB）+“其中：外汇储备委托贷款资金”（12MMX/22MMX）-“境内银行业存款类金融机构存放”（12MME/22MME）+“其中：邮政储蓄银行老协议存款”（12MMF/22MMF）+“同业存单”（12MUD/22MUD）+“大额存单”（12MUE/22MUE）-“境内银行业存款类金融机构”（12MW1/22MW1）+“2.境外母行一年期以上存放净额（调整项）”（12MVH/22MVH）