财务报账流程及相关表格模板.docx
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财务报账流程及相关表格模板
一、日常费用的报销：
1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；
2、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）；
3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销；
4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置；
5、报销流程：
①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；
②、报销单送本部门负责人复核并签字；
③、报销人送报销单至财务部，由会计审核；
④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；
⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。
流程图：
1.费用发生前的申请（本部门负责人和财务经理审核）
2.费用报销人粘贴好附件并签字
3.报销人送报销单给本部门负责人复核
4.财务部 会计审核
5.部门负责人审批
6.出纳凭总经理审批结果付款或结清借款
二、费用发生尽量取得正式税务发票；如为收据报销时，收据上必须有服务方的合法截图正明。
三、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则，每月25-30号由各部门根据办公需要，统一填制一份请购单报行政部，由行政部汇总报总经理审批后，交由请款办公用品备用金，最后由行政部通知各部门从仓库领取。
四、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。
五、数字大小写字样：
小写：
0234567890
大写：
壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零
请款报帐审批权限表
工作事项
经办人员
部门内部流程
部门负责人
财务处负责人
总经理
一般支出费用事项
材料采购及加工费
10000元以下
①提出
②审核
③审批
④审批
10000～30000元
①提出
②审核
③审批
⑤审核
30000元及以上
①提出
②审核
③审批
⑤审核
⑦审批
其他费用
管理部门
500元以下
①提出
②审核
③审批
④审批
500～1000元
①提出
②审核
③审批
⑤审核
1000元以上
①提出
②审核
③审批
⑤审核
⑦审批
经营部门
1000元以下
①提出
②审核
③审批
④审批
1000～3000元
①提出
②审核
③审批
⑤审核
3000元及以上
①提出
②审核
③审批
⑤审核
⑦审批
内部转帐
1000元以下
①提出
②审核
③审批
④审批
1000元及以上
①提出
②审核
③审批
⑤审核
特例事项
部门负责人报帐
全部
①提出
③审核
⑤审批
总经理请款报帐
全部
③审核
④审核
②审批
注：
1；部门负责人指各部门正职；
2；各审批岗位人员因事不能签字审核（或审批），必须有授权委托书送财务处备案。
如无授权委托书则必须电话通知财务处对请款事项的审核（或审批）的意见，签“电话同意”无效。
请款人员不按规定时限报账情况统计表
部门：
年月日
姓名
请款时间
请款事由
按规定应报账时间
超出规定时间
备注
部门负责人：
制表人：
说明：
1；本表由各部门填写，在每月30日前交财务处（遇节假日顺延）；
2；如果请款人员未按时限规定报账，已向财务处提交情况说明并经批准的，应在备注栏加以说明。
XXXX有限公司
请款单
年月日单位：
元
部门
请款人
职别
课题编号
请款事由
请款方式
1．现金
金额：
￥ 大写金额：
2．支票；汇票
金额：
￥ 大写金额：
收款单位：
开户行及账号：
票据号码：
部门审批
归口部门审批
部门负责人
财务审批
审核会计
复核会计
财务负责人
总经理
说明：
本请款单在使用时，请现金和支票；汇票不能同时用一张请款单，只能办理其中一项。
XXXX有限公司
差旅费报销单
年月日单位:
元
部门
报销人
职别
课题编号
出差事由：
出差天数天其中病事假天
出差时间
起讫地点
乘机费
车船费
市内车费
住宿费
其他
出差补助
住宿补助
小计
月日至月日
月日至月日
月日至月日
合计
——
预借旅费：
元缴回余款：
元补付金额：
元大写金额：
部门审批
部门负责人
归口部门审批
部门负责人
财务审批
审核会计
复核会计
财务负责人
总经理
XXXX有限公司
费用报销单
年月日单位：
元
部门
报销人
职别
课题编号
费用支出项目
金额（小写）
请款时间
请款金额
说明：
合计
各项支出合计（大写）
退还结存数（小写）：
大写金额：
应补付款（小写）：
大写金额：
部门审批
归口部门审批
部门负责人
财务审批
审核会计
复核会计
财务负责人
总经理
XXXX有限公司
领款凭证
年月日单位：
元
部门
领款人
职别
课题编号
费用支出项目
金额（小写）
请款时间
请款金额
说明：
合计
各项支出合计（大写）：
应付款（小写）：
大写金额：
部门审批
部门负责人:
归口部门审批
部门负责人:
财务审批
审核会计:
复核会计:
财务负责人:
总经理
出差人员预算表
出差人：
出差时间：
年月日至年月日
序号
业主/客户名称
项目名称
工作计划
日期
负责人
经费预算
车船费
住宿费
招待费
其它
合计
1
2
3
小计
所长：
审核：
审核：
审核：
请款人：
说明：
本表由请款人填写，一式二份，部门自存一份，请款时附在请款单后交财务处一份。
出差人员预算执行情况
出差人：
出差时间：
年月日至年月日
序号
业主/客户名称
项目名称
工作结果
负责人
预算执行
车船费
住宿费
招待费
其它
合计
1
预算
执行
预算
执行
预算
执行
预算
执行
预算
执行
预算
执行
2
3
4
5
6
小计
所长：
审核：
审核：
审核：
报销人：
说明：
本表由报销人填写，一式二份，部门自存一份，报帐时附在请款单后交财务处一份。
市内差旅费报销单附件：
市内出差明细情况
序号
时间
起讫地址
出差事由
交通费（元）
合计
所长：
分管所领导：
部门负责人：
报销人:
市外出差申请表
部门
出差人员
职别
出差时间
年月日至年月日
出差地点
项目名称
课题编号
出差内容
工作计划
费用预算
差旅费
应酬费
礼品费
其他
合计
拟达到的目的
签字：
签字：
签字：
签字：
申请人：
市外出差报告
部门
出差人员
职别
出差时间
年月日至年月日
出差地点
项目名称
课题编号
出差内容
工作情况
费用执行情况
差旅费
应酬费
礼品费
其他
合计
达到的目的
签字：
签字：
签字：
签字：
申请人：
业务招待费支出明细表
部门：
经办人：
职别：
年月日
招待客户单位及姓名；职务
（一；二；三……）
电话（手机）
原因
①理由（为什么？
）
②解决什么问题？
③结果是什么？
费用支出
合计
餐费
娱乐
礼品
其他
审批：
审核：
审核：
审核：
报销人：
超标准费用报销申请单
年月日单位：
元
部门名称
报销人
职别
课题编号
费用支出项目
支出金额
费用报销标准
超标准金额
费用超支合计
合计
超支理由：
部门负责人意见：
财务部意见：
总经理审批：
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