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财务系统调研报告

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调研概要

项目名称

调研内容

调研时间

2009-5-6至2009-5-31

调研地点

调研人员

陈顾问、李顾问、彭顾问

联系方式

分支机构

联系方式

客户成员

XXX公司ERP项目组

联系方式

一、XXX企业概括

描述产生调研工作的原因和时机及调研概况

由于ABC公司K/3财务系统部分，并且应用范围覆盖全国下属12个子公司。

为了对整个ABC公司财务管理有一个清楚的认识，准确把握ABC公司在财务方面的详细需求，为进一步实施做好充足的准备，特组织本次调研。

调研过程中得到了ABC公司各级领导的关心和支持，同时各相关人员也非常配合，使调研工作顺利开展，我们表示忠心的感谢。

没有他们的支持和配合，本次调研是不会取得成功的。

本调研报告文档对ABC公司相关业务的描述是建立在金蝶软件公司顾问对ABC公司的各项业务的访谈基础上的，将不详细罗列ABC公司的需求清单，重点放在如实反映项目现状上面。

二、调研计划

2.1调研目的

详细描述调研工作希望达到的目标

本次调研旨在全面了解调研项目的客户基础管理、主要业务流程以及对信息处理的主要需求，并在此基础上进行适当分析、提供解决方案建议供后续产品产品规划参考。

本次调研旨在全面了解调研项目的客户基础管理、主要业务流程以及对信息处理的主要需求，并在此基础上进行适当分析、提供解决方案建议供项目经理参考，进而确定下一步的实施方案。

特别说明：

本调研报告内容仅对客户现状及应用进行描述，用于产品需求分析，为产品规划或项目实施准备资料，对项目实施没有约束力。

2.2调研范围

本简要描述针对该项目范围选取的调研范围

由于该项目涉及ABC公司下属12个子公司，12个子公司包括在岗职工、离退人员、内退人员和其他从业人员共计73467人，项目牵涉范围广，而项目时间又相对紧迫，因此采用对移动总部以及最具典型业务的三家通信服务公司进行详细调研，其余则采取问卷调研的方式进行。

2.3调研方式

本简要描述针对该项目所采取的调研方式

会议、资料收集、现场交流、讯问等调研过程中所采取的调研方式

详细调研包括会议，资料收集，现场交流，讨论，电话询问等方式。

问卷调研则由双方共同制定调研问卷，下发所有分支机构进行认真填写，统一收集后进行分析，同时进行必要的电话沟通。

2.4调研工作计划

预计什么时间、用什么方式、由谁负责调研什么内容，以表格方式进行明确列示。

主题内容

时间

参与人员

工作内容

调研启动交流会

及总体调研

5月6日

双方项目组人员

总部各部门调研及

项目启动大会

5月7日

双方项目组相关人员

部门相关负责人

总部相关部门调研

5月8日至9号

金蝶PM项目组人员

ABC公司K/3财务项目组相关人员

各分公司调研

5月11日至5月15日

金蝶PM项目组人员

ABC公司K/3财务项目组相关人员

调研报告撰写

5月25日至5月31

金蝶PM项目组人员

ABC公司K/3财务项目组相关人员

三、调研记录

3.1客户简介

3.1.1客户基本情况

XXX企业有限公司于2002年10月经省政府批准成立，并被授予国有资产投资主体。

公司以酒店连锁经营管理为核心业务，并从事省政府授权范围内的国有资产经营、管理、转让、投资、资产重组等业务。

XXX的发展目标是，以发展为中心，以创新为动力，以“XXX”品牌为依托，构筑资本运作平台，将XXX企业建设成为江苏省具有国际影响力的、跨地区、多领域连锁发展的大型旅游企业，为促进江苏省旅游经济增长、建设旅游大省的宏伟目标做出贡献。

3.1.2组织机构图

客户组织架构图

3.1.3组织结构介绍

XXX企业是控股公司；XXX企业下属XXX股份有限公司、XXX百货、XXX置业、湖滨XXX、XXX大厦等五家子公司。

其中XXX股份主要经营酒店业务；XXX百货的主营业务是XXX百货店和XXX购物中心的商品批发零售业务；XXX置业是一家房地产开发公司；湖滨XXX和XXX大厦是XXX的成员酒店，以酒店经营为主要业务。

XXX股份有限公司是子企业，下属XXX酒店管理管理公司、销售公司、旅游商场与贸易公司。

XXX下属的XXX酒店管理公司的主营业务是向其二十余家成员酒店输送酒店管理模式，收取管理费；贸易公司主要经营酒水的批发业务，其子公司江苏糖酒公司经营糖酒的批零业务；销售公司主要从事饭店的营销业务；旅游商场主要经营旅游商品的零售业务。

3.1.4主要产品/业务

XXX企业公司以旅游饭店为核心业务，同时涉足于商业、房地产、服务业等相关行业。

公司目前应用的ERP系统为XX软件，虽已使用该软件多年，但从整体应用效果上看只达到了财务的核算的基本要求，而其他部门并没有在系统应用中获得更多有价值的数据及分析报表、有些工作（如生产成本核算）还没有纳入到ERP系统中来。

从而没有达到资源共享、信息一体化、没有为领导管理决策提供更多、更直接、更有价值的数据。

通过对调研情况的整理，我们将问题归纳为以下几个方面：

3.2业务现状及需求

3.2.1总账管理

3.2.1.1总账管理现状

1、业务流程图：

2、现状及问题说明：

●基础资料

会计期间采用的是自然年度会计期间，从每年的1月1日到12月31日，目前没有设调整期。

Ø科目要求：

科目集权管理。

——下发帐套中包含集团定义的所有科目。

各子公司可将本公司不需用的科目代码禁用；

——各子公司只能自行增加部分科目的明细科目；新增明细科目应携带上级科目信息，包括：

外币信息、往来核算信息、数量金额信息、辅助核算项目等信息；

——由于集团统管而造成自公司无法增加、修改、删除的科目请向集团业务系统管理员提出书面申请，由集团业务系统管理员统一维护。

Ø核算项目要求：

各公司在集团公司定义的核算项目类下自行增加具体的核算项目内容。

——物料、仓位、成本对象、劳务、成本项目、要素费用、费用、分支机构、工作中心、辅助资料管理：

系统预设资料，目前集团尚未使用，不允许修改相关内容；对相关核算项目类也不允许修改删除；

——劳务类型、贸易类型、内部往来：

集团统一管理核算项目，各子公司无任何维护权限，如果需要增加修改相关内容，请向业务系统管理员申请，由业务系统管理员统一管理；

——合同（项目）、存货类别等：

一级集团预设；二级及二级以下明细各公司自行定义；

——客户、供应商、部门、职员、合同（项目）、地区等：

各公司自行增加明细。

Ø凭证类型

凭证类型基本为“记”字方式，目前没有外币核算的需要，参与调研的下属公司月平均凭证量在200至500张之间，集团总凭证量约30000张。

●做账制度

——制单、审核、出纳必须为不同人员，密码必须由本人修改并保密；

——凭证过账前必须审核；出纳必须复核；

——每条凭证分录必须有摘要，摘要必须简要清楚；

——凭证号按期间统一排序，中间不允许有断号；

——集团控制反结账，需要反结账时需提出书面申请；

——每月末不结转损益，年末审计结束后统一结转；

——现金流量科目必须输入现金流量项目。

●内部往来对账

部分公司使用了应收、应付业务系统，部分企业未使用。

大部分企业在应收应付科目下分客户和供应商的名称定义二级明细科目，没有区分集团内和集团外业务。

应收应付业务发生如果是同一对象时账务上做了分开处理，分别计入相应的应收应付账户。

集团内部往来的核对每月通过电话和电子邮件进行核对。

目前大部分企业对应收应付账龄不做详细分析，如果需要进行分析时通常是通过财务人员手工填列分析。

分公司间的应收、应付需对账，分公司的“应付”科目与“收入”科目也需对账，主要是通过电话、传真、电子邮件的方式。

目前应收和应付没有使用专门的系统，统一在总账中处理。

●结转损益

目前采用年底一次性结转损益，每月不进行结转损益。

3.2.1.2总账管理相关需求

3.2.2报表管理

3.2.2.1报表管理现状

1、业务流程图：

2、现状及问题说明：

3.2.2.2报表管理相关需求

3.2.3出纳管理

3.2.3.1出纳账管理现状

1、业务流程图：

2、现状及问题说明：

3.2.3.2出纳管理相关需求

3.2.4资产管理

3.2.4.1资产管理现状

1、业务流程图：

2、现状及问题说明：

3.2.4.2资产管理相关需求

3.2.5资金管理

XXX企业预算人员的计算机基础知识较好，大部分人员可熟练操作EXCEL和WORD，有少数人能使用FOXPRO或VISUALFOX编程，并结合XXX企业业务开发了一些业务小软件，总的来说，XXX企业预算人员的计算机基础水平较高。

3.2.5.1资金管理现状

1、业务流程图：

2、现状及问题说明：

3.2.5.2资金管理相关需求

3.2.6预算管理

3.2.6.1预算管理现状

1、业务流程图：

2、现状及问题说明：

Ø由于企业预算管理受了管理手段、工具的制约，无论是费用、收入、成本、利润指标，均停留在期末对预算与实际的比较与考核，即事后的记录与反馈。

Ø预算的汇集方式采用手工形式。

缺乏必要的专业组织。

Ø预算的流程没有工具的固化，难以避免人的主观行为影响。

Ø当前预算管理更明显的角色是成本、费用控制工具；

Ø预算基础数据的准确性亟待加强；

Ø预算编制过程缺少合作与交流；

Ø预算执行游离在预算控制范围内，缺乏及时的预算控制与分析手段。

Ø总体说来，建立预算管理和控制体系，从预算编制到分析的全过程，预算管理应该达到预算的双向编制、动态控制、滚动预算、预算报警及差异分析。

3.2.6.2预算管理相关需求

✧预算应以市场为龙头，以效率和效益为核心，以财务管理为枢纽的预算控制体系。

通过全面预算管理，×××企业可以全面平衡经营活动资金收支、投资活动资金收支和筹资活动资金收支，并根据资金存量，预测资金缺口或盈余，保证合理地筹集和使用资金，确保资金占用和资金成本最低，提高资金使用效率。

✧对预算的执行情况进行实时控制、信息预警。

预算一经确定，管理工作便进入开始执行的过程，其重心转为控制。

财务控制和财务预算又有着密切的联系，预算是控制的重要依据，控制是执行预算的手段。

它们有机的联系构成了企业财务管理循环。

✧预算执行过程中的调整

根据预算分析结果预算编制完成后，在执行过程中，由于企业内外部环境的变化，会引起预算的偏差，当这些偏差达到足以影响到预算的控制与指导作用时，要对原来的预算进行调整。

调整后，保留原来的预算，执行新的预算，并对预多个算版本数据进行直接的比较分析。

✧及时对预算数据进行汇总和分析。

对企业实际的资金循环和资金的周转进行记录，根据变化了的实际情况计算出应该达到的工作水平，对标准与实际数额进行对比、分析与调查产生具体的原因。

根据产生问题的原因采取行动，纠正偏差。

根据差异及其产生的原因，对执行人的业绩进行评价和考核。

进行奖惩，以激励其工作的热情。

在激励和采取行动之后，经济活动发生了变化，再根据新的经济活动状态重新预测，为下一步决策提供依据。

四、实施难度与风险

由于XXX公司财务人员已使用多年XX软件，要正确认识金蝶K3而ERP系统，改变思维方式、工作模式有较大的困难，加之历史数据迁移工作量大，项目周期短，这些都将对项目的实施带来一定的难度。

五、总结

XXX公司总的来说管理机制较健全，财务核算管理规范，网络、硬件基础设施较好，信息化使用人员计算机水平较好，系统信息化需求较明确，有较高的进一步实现核算集中、规范管理的愿望，虽然有各种主客观原因会对项目实施产生制约和阻碍，但我们相信事在人为，只要与XXX公司各方面人员多沟通、协商，精诚团结、努力工作，XXX公司K3项目一定能顺利实施。

六、附件（工作底稿）

6.1调研纪要

6.2组织管理