企业经营模拟采购和企划.docx
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企业经营模拟采购和企划
《企业经营模拟》课程报告
公司名称南京嘻哈哈饮料有限公司
二Ｏ一四年十二月七日
目录
1公司简介
南京嘻哈哈饮料有限公司成立于2012年，现已发展成为南京地区规模最大、效益最好的饮料企业。
本公司主要生产含乳饮料、饮用水、碳酸饮料、果汁饮料、茶饮料等5大类60多个品种的产品。
2经营计划
期数
项目
第一期
第二期
第三期
第四期
第五期
第6期
销售量
800000
600000
600000
700000
600000
650000
销售额
3760000（均价4.7元）
3780000（均价6.3元）
3780000
（均价6.3元）
4200000
（均价6元）
3720000
（均价6.2元）
4225000
（均价6.5元）
净利润
752000（20%）
945000
（25%）
945000
（25%）
105000
（25%）
93000
（25%）
105625
（25%）
3决策流程
3.1总经理决策（1-6期）
根据各部门制定的决策，汇总如下
第一期：
第二期：
第三期：
第四期：
第五期：
第六期：
3.2企划经理决策（1-6期）
企划经理的职责范围包含推估公司的市场潜能，以及是否要为公司购入新技术或是进行厂房设备升级之类的事宜。
尤其重要的是情报交易费用是由其管理，他必须对其经费加以控制，以便使总经理拟定对策。
负责事务：
1.评估市场潜能
2.操控设备投资费用
3.评估情报交易费用
市场开发计划必须依据市场调查报告及产品渠道给予制定。
首先要考虑的市场各项因素和竞争对手的重要因素。
依靠调查报告制定适时的市场计划书。
公司高层管理人员应该关注自己计划书所设计的销售成本,同时确定多大的销售成本对于你的经营及企业是适合的。
设立销售成本的合理方法之一是了解竞争对手的财务报表,得到其销售成本比例;设立销售成本的合理方法之二是转嫁给专业公司设计制作,因其对行业同等值大小的企业成本了如指掌。
销售成本的节约是企业赢利增加的保障这是不容质疑的,此一点即可看出市场开发销售计划书的重要性与关键性。
3.3营销经理决策（1-6期）
营销经理的工作主要是根据上期制成品库存、原材料库存以及市场潜能来判断本期的各市场的价格和计划生产量，并依据公式：
销售收益/营销费用=市场价格*计划生产量/销售预算，从而得到销售预算，也可以根据得到的结果适当增加数额，提高公司形象等。
营销经理的另一项工作是确定研究发展预算，由于适当增加研究发展预算可以降低人工费用，因此我们必须确定好合适的研究发展预算。
通过小组讨论，我们决定主攻中市场。
第一期，根据总体经济情况，北市场、国外市场营销活动影响大，南市场中等，而第一期我们对市场情况了解不彻底，中市场的营销预算投入最大。
北市场
中市场
南市场
国外市场
营销预算
55000
70000
60000
50000
通过业务状况表，我们发现我们的市场潜能比较大，而投入量较小，因此下一期可以适当增加计划生产量。
第二期，仍然和第一期一样，关注中市场，我们发现我们公司的价格较平均水平低，这样即使销售量大，销售收益也不会很多，因此这一期我们提高各市场价格。
而中市场一直是我们的重点，所以中市场的价格在四个市场中最低，而销售预算最大。
北市场
中市场
南市场
国外市场
营销预算
88000
110000
96000
60000
观察业务状况表，发现这一期由于我们的价格订得太高，造成大量库存积累，销售量和市场潜能都下降很多，从而造成公司亏损。
第三期，吸取上一期的教训，我们开始降低价格，同时为把库存销售出去，我们减少各市场的计划生产量，加大北市场与南市场的营销预算，同时中市场仍然占很大比例。
北市场
中市场
南市场
国外市场
营销预算
130,000
20000
150000
10000
从业务状况表中可以看出我们的策略取得了一定的成果，但由于北市场和国外市场价格还是较高，所以市场占有率很低，库存大量积累。
第四期我们发现问题，对于中市场减少营销预算，加大北市场与国外市场的预算，同时由于上一期我们的中市场发展较好，我们稍微提高其价格，而降低北市场和国外市场的价格，争取打开这两个市场。
北市场
中市场
南市场
国外市场
营销预算
$140,000
$97,000
$69,000
$145,000
业务状况表显示，除国外市场外其余市场都没有制成品库存，但是中市场和南市场的占有率却降低很多，造成这一期我们公司再度亏损较大。
第五期由于我们各个市场占有率较低，所以决定重新夺回一直关注的中市场，并争取更多的南市场，因此采取降价策略，并加大对其的营销预算。
北市场
中市场
南市场
国外市场
营销预算
$182,000
$254,000
$221,000
$84,000
从业务状况表我们惊喜地发现这期策略效果明显，除国外市场，其余均没有制成品库存，而且这三个市场的潜能也有大幅度提高。
第六期我们继续加大对中市场的营销预算，并适当提高价格，抢占更大的市场。
北市场
中市场
南市场
国外市场
营销预算
$238,000
$741,000
$290,000
$30,000
从上面可以看出我们的中市场占有率近20%，效果很好，但是北市场和国外市场却面临很大的库存压力。
第六期结束后，营销部门绩效评估
3.4采购经理决策（1-6期）
采购经理主要的职责范围是必须密切注意与评估公司的物料是否足以供应生产所需，并提出采购计划与成本计算，以确保公司在市场上的竞争力。
我主要负责的事务是计算采购费用支出（包括材料购买成本、原物料持有成本、订购成本等）。
第一期的经营过程：
在刚开始的时候，我们根据主持人设定的第0期的决
策，开始进行第一期得决策。
作为采购部的经理，在进行第一次的决策时，由于还是不太了解操作过程和计算方式，没把库存和制成品等因素考虑进去，所以在第一期购入数量过多，购入物料数量达60万。
第二期的经营过程：
有了第一期的决策后，我们在第二期的采购上进行摸索。
在业务状况表中，可以看到我们第一期的市场潜能为146万。
潜能很到，考虑到由于上一期我们的库存还剩余，这一期购入物料数量为50万。
经过我们这一期各个部门的配合，第二期我们虽然也亏损了，可是亏损的很少，不到一万块。
第三期的经营过程：
第二期的市场潜能为46万。
尽管市场潜能较少，可是由于第二期公司亏损较少。
这一期想依照上一期购入数量作为参考，这一期购入数量依然很多，为40万物料。
因为没把制成品库存和原材料库存考虑进去，考虑不周。
同时可能是我们巨大的原材料积压所需的原料持有成本和订购成本。
所以这一期我们公司依然处于亏损状态。
第四期的经营过程：
第三期的市场潜能大概为65万。
这一期我们的原料库存很多，制成品库存约23万，原材料库存19万。
此次购入物料数量为70万。
第五期的经营过程：
经过四期的决策之后，我们对市场规律有了进一步的了解。
第四期的市场潜能为73万，具有巨大的市场潜能。
原材料库存为71万，制成品库存约4万。
这一期本来可以不用购买原材料。
可是考虑到下一期是夏季，需求量大，所以这一期我们打算购买大量的原材料，为下一期做好准备。
这一期我们的购入物料数量为130万。
第六期的经营过程：
经过了第五期的决策之后，我们对市场规律有了更进一步的了解。
在进行第六期夏的决策的时候，上一期的市场潜能为97万。
由于我们原材料库存达137万，况且原材料成本进一步升高而且公司库存足够所以我在本期的决策是不购入原材料。
这一期亏损了，但是我们夺回了中市场。
3.5生产经理决策（1-6期）
第一期：
维护支出预算：
75000；设备投资支出预算：
50000
设备投资费用=0.0000001*（设备投资支出预算的平方）
因为设备投资费用为250，由此可算出设备投资支出预算为50000.
第二期：
维护支出预算：
100000；设备投资支出预算：
50000
这一期，我们增加了维护支出预算，维护好设备才能提高生产效率。
设备投资支出预算依然是50000.
第三期：
维护支出预算：
110000；设备投资支出预算：
50000
这一期我们继续加大维护支出预算，提高到110000.
设备投资支出预算依然是50000.
第四期：
维护支出预算：
104000；设备投资支出预算：
50000
因为前几期一直在亏损，所以我们决定适当减少预算。
因此，维护支出预算减少到104000.
设备投资支出预算依然是50000.
第五期：
维护支出预算：
110000；设备投资支出预算：
50000
维护支出预算稳定在110000.
设备投资支出预算依然是50000.
第六期：
维护支出预算：
120000；设备投资支出预算：
60000
最后一期，我们对两方面的预算都加大了。
第六期生产部门绩效评估如下：
3.6财务经理决策（1-6期）
由于第一期我们有余额1263330，所以没有借款。
第二期，由于经营结果不好，向银行借款700000，第三期借款100000。
第三期经营效果不错，资金有回转，我们第四期借款0。
第五期200000，第六期1500000。
最终财务经理的绩效评估如下
4经营战略分析
4.1市场预测
4.2生产策略
维护支出预算基本上保持稳定增长，六期下来，总维护支出预算大致在六万左右。
而设备投资支出预算基本每一期都稳定在5000块。
这两项预算是为了投资设备以及维护设备，从而跟进产能，不让工人加班，保证班次变换成本为零。
4.3营销策略
由于初期我们就是专注中市场，虽然营销影响力对于中市场的影响是最小的，但是通过前几期的模拟我们发现，我们公司可以通过放弃国外市场，把精力全部投入到中市场，最后一期，我们剩下的钱全部投入到了中市场，最后我们中市场占的比例提高，并且盈利。
虽然不能扭转公司亏损的状况，但是我们已经找到了应对策略，假如有下一期，我们一定会扭转乾坤可以盈利的。
4.4财务策略
公司经营状况不好，前两期没有盈利，导致后来负债，我们采取向银行借款策略，希望通过后期盈利快点还款，不过由于一直经营的不好，借款还不上，欠款越来越大，模拟结束还是负债状态。
4.5采购策略
根据前期的市场潜能进行分析，再根据加班1.5倍可以计算出下期准备生产的数量。
本期的材料转换系数是0.668，这样可以计算出下一期的原材料耗用有多少。
最终根据这一些进行购入物料数量。
5模拟心得体会
通过本次模拟实验，我们小组觉得收获很大。
由于现代企业经营决策的综合性和市场竞争的风险性，我们无法在实际的生产经营活动中对市场状况进行实地分析，无法对企业经营决策的全过程进行实践性尝试，缺乏提高自身的经济分析能力和经营决策能力的锻炼。
尤其在平时的教学过程中，无法将分散在各课程中的企业经营决策理论、内容和方法有机地结合起来，并进行系统的实践性尝试，案例教学最多辅之以视听材料，我们无法感受竞争条件下现代企业决策全过程的内在联系。
其次我们的团队合作很好。
团队运作、分工负责、相互沟通，在上课中老师特别要求这一点，在实战过程中也充分体现了这一点。
在模拟过程中，决策前需要收集大量的信息并加以分析，时间很紧，除个人需要有熟练的电脑操作水平外，还需要有一个有序高效运作的团队整体，仅靠一个人的力量是难以运作的，也根本不可能运作成功。
我们组总共5人，有总经理、营销副总、销售副总、生产副总、财务副总，需要事先每个人必须有明确的分工及职责，在运作过程中熟悉并履行好自己的职责，进行必要的相互沟通，共享信息资源，只有这样，才能保证公司的正常经营，才能实现既定目标及企业战略。
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