电算化附录案例.docx
《电算化附录案例.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《电算化附录案例.docx（22页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
电算化附录案例
1.账务处理基本操作P179
1.1系统管理P179
【任务1】以系统管理员（admin）的身份注册系统管理
启用系统管理-系统-注册－admin密码为：
空
【任务2】增加操作员
编号：
F11
姓名：
赵超
口令：
1
编号：
F12
姓名：
王刚
口令：
2
编号：
F13
姓名：
张出纳
口令：
3
Admin注册系统管理－权限－操作员－增加
【任务3】设置账套信息
为“北京友联科技有限责任公司”建立666号账套，启用会计期为2006.1
【任务4】设置单位信息
单位名称：
北京友联科技有限责任公司，单位简称：
友联科技
【任务5】确定核算类型
本币代码：
RMB；本币名称：
人民币；企业类型：
工业；
行业性质：
新会计制度科目；账套主管：
001；按行业性质预置科目
【任务6】确定分类信息
客户、供应商、存货不分类，有外币核算
【任务7】确定编码方案
科目编码级次为4,2,2,2,2;其他采用默认值
【任务8】设置数据精度
所有小数位数均设置为2位
【任务9】启用总账子系统
启用日期2006.1.1
3——9操作步骤如下：
账套建立账套号：
666账套名：
北京友联科技有限责任公司启用时间：
2006年1月点击下一步填好单位名称和简称下一步修改行业性质（选“新会计制度科目”）账套主管：
F11，赵超选择‘“按行业性质预置科目”下一步选中“有无外币核算完成点击是可以创建”确认成功点击“是”选中“GL”日历：
一月一日2006确定是退出
【任务10】设置操作员权限
编号为F12的操作员王刚，具有总账、财务报表、现金管理的全部权限
编号为F13张出纳，具有现金管理的全部权限，总账－出纳签字
权限权限选择666账套王刚增加双击：
总帐、UFO报表、现金管理确定退出
权限权限选择666账套张出纳增加双击：
现金管理。
另：
单击总账，选择总账下方的出纳签字双击
1.2系统初始化P186
【任务11】以F11赵超身份注册进入会计电算化通用教学软件
【任务12】设置部门档案
部门编号
部门名称
部门编号
部门名称
1
管理部
2
财务部
3
采购部
4
销售部
【任务13】设置职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
101
李同
管理部
F11
赵超
财务部
F12
王刚
财务部
301
赵海
采购部
401
刘刚
销售部
【任务14】设置客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
地址
邮政编码
101
北京育新小学
育新小学
北京市海淀区开拓路15号
100011
102
天津宏达公司
宏达公司
天津市和平区胜利路2号
200022
【任务15】设置供应商档案
客户编码
客户名称
客户简称
地址
邮政编码
101
北京迅达有限责任公司
北京讯达
北京市海淀区小营路5号
100022
102
深圳华光软件公司
深圳华光
深圳市新华区南京路4号
500055
【任务16】设置外币及汇率
币符：
USD；币名：
美元；固定汇率；2006年1月的记账汇率为8.5
【任务17】设置结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金
否
2
支票
否
3
其他
否
【任务18】增加会计科目,参照任务22表格
科目编码
科目名称
科目类型
科目性质
辅助核算
1001
现金
资产
借方
日记账
1002
银行存款
资产
借方
100201
工行存款
资产
借方
100202
中行存款
资产
借方
【任务19】修改会计科目
为“银行存款——工行存款（100201）”增加日记账、银行账
【任务20】指定科目
指定“现金”和“银行存款”会计科目
【任务21】设置凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转账凭证
凭证必无
1001,1002
【任务22】录入总账期初余额
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别计量
期初余额
现金（1001）
日记
资产
借
5000
银行存款（1002）
银行日记
资产
借
125000
工行存款（100201）
银行日记
资产
借
80000
中行存款（100202）
银行日记
资产
借
美元
45000
应收账款（1131）
客户往来
资产
借
*30000
其他应收款（1133）
个人往来
资产
借
*2000
库存商品（1243）
资产
借
155000
硬件（124301）
数量核算
资产
借
台
90000
软件（124302）
资产
借
65000
固定资产（1501）
资产
借
228000
累计折旧（1502）
资产
贷
45000
短期借款（2101）
负债
贷
55000
应付账款（2121）
供应商往来
负债
贷
*25000
应交税金（2171）
负债
应交增值税（217101）
负债
进项税（21710101）
负债
销项税（21710102）
负债
实收资本（3101）
权益
贷
300000
利润分配（3141）
权益
贷
120000
未分配利润（314115）
权益
贷
120000
本年利润（3131）
权益
贷
主营业务收入（5101）
损益
贷
主营业务成本（5401）
损益
借
销售费用（5501）
损益
借
管理费用（5502）
损益
借
工资（550201）
部门核算
损益
借
办公费（550202）
部门核算
损益
借
差旅费（550203）
部门核算
损益
借
其他（550204）
部门核算
损益
借
注：
表中带*号的数据应在辅助核算项目中输入
【任务23】辅助科目期初余额录入
会计科目：
1131应收账款余额：
借30000元
日期
客户
摘要
方向
金额
2005-12-31
育新小学
销售商品
借
30000
会计科目：
1133其他应收款余额：
借2000元
日期
部门
个人
摘要
方向
期初余额
2005-12-25
管理部
李同
出差借款
借
2000
会计科目：
2121应付账款余额：
贷25000元
日期
供应商
摘要
方向
金额
2005-12-20
北京讯达
购买商品
贷
25000
【任务24】试算平衡
1.3日常账务处理P200
【任务25】增加普通凭证
1月3日销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要为购办公用品
借：
营业费用（5501）500
贷：
现金（1001）500
【任务26】增加辅助核算信息
1月11日销售部收到北京育新小学转来的一张转账支票，支票号113，金额30000元，用以偿还前欠货款，摘要为收到货款
借：
银行存款/工行存款（100201）30000
贷：
应收账款（1131）30000
继续增加以下信息：
①5日财务部从工行提取现金9000元，作为备用金，支票号111，摘要提现
借：
现金（1001）9000
贷：
银行存款/工行存款（100201）9000
②7日采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114，摘要购电脑
借：
库存商品/硬件（124301）40000
应交税金/应交增值税/进项税额（21710101）6800
贷：
银行存款/工行存款（100201）46800
③11日收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1:
8.5，摘要：
收到投资
借：
银行存款/中行存款（100202）170000
贷：
实收资本（3101）170000
④12日采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货、税款暂欠，商品已验收入库。
适用税率17%，摘要：
购光盘
借：
库存商品/软件（124302）5000
应交税金/应交增值税/进项税额（21710101）850
贷：
应付账款（2121）5850
⑤16日管理部李同出差归来，报销差旅费2000元，摘要：
报销差旅费
借：
管理费用/差旅费（550203）2000
贷：
其他应收款（1133）2000
⑥23日销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收，适用税率17%，摘要：
售A软件，款未收
借：
应收账款（1131）23400
贷：
主营业务收入（5101）20000
应交税金/应交增值税/销项税额（21710102）3400
⑦31日结转A软件产品销售成本，数量100套，单价80元，摘要：
结转A软件成本
借：
主营业务成本（5401）8000
贷：
库存商品/软件（124302）8000
⑧31日结转收入和费用，摘要：
结转收入和费用
借：
主营业务收入（5101）20000
贷：
本年利润（3131）9500
主营业务成本（5401）8000
管理费用/差旅费（550203）2000
营业费用（5501）500
⑨31日结转本年利润，摘要：
结转本年利润
借：
本年利润（3131）9500
贷：
利润分配/未分配利润（314115）9500
【任务27】查询未记账的付款凭证
查询所有未记账的付款凭证
【任务28】更换审核的操作员
以“王刚”的身份重新注册会计电算化通用教学软件，账套号666，会计年度2006，操作日期2006-01-31，用户名002，口令2
【任务29】审核凭证
【任务30】记账
【任务31】查询明细账
查询条件为按科目范围查询，月份为2006.01
【任务32】查询部门三栏总账
科目为550203差旅费，部门为管理部
【任务33】结账
结账月份2006.01
2.报表处理基本操作P210
2.1概述P210
启动财务报表
账套号：
666；会计年度：
2006；新建一张空白报表。
2.2报表格式定义P213
【任务34】设置报表尺寸
设置报表尺寸为11行4列。
【任务35】定义组合单元
定义“A1:
D1”单元和“A2:
B2”单元为组合单元。
【任务36】画表格线
为“A3:
D11”区域画网线
【任务37】输入报表项目
资产负债表
编制单位：
友联科技
单位：
元
资产
期末数
负债及所有者权益
期末数
货币资金
短期借款
应收账款
应付账款
其他应收款
应交税金
库存商品
负债合计
固定资产
实收资本
减：
累计折旧
未分利润
固定资产净值
所有者权益合计
合计
合计
【任务38】定义所有行高和列宽
行高：
7；列宽：
30；单位均为毫米
【任务39】设置单元风格
标题文字：
黑体、14号、水平居中、垂直居中。
其他内容：
楷体、10号、垂直居中。
【任务40】设置关键字
在B2组合单元设置关键字：
年、月、日
【任务41】调整关键字位置
年：
-10；月：
15；日：
40。
2.3报表公式定义P218
【任务42】设置报表计算公式
货币资金期末数=QM（“1001”,月）+QM（“1002”,月）
继续设置以下报表计算公式：
应收账款期末数=QM（“1131”,月）
其他应收款期末数=QM（“1133”,月）
库存商品期末数=QM（“1243”,月）
固定资产期末数=QM（“1501”,月）
累计折旧期末数=QM（“1502”,月）
固定资产净值期末数=固定资产期末数-累计折旧期末数
资产合计期末数=货币资金期末数+应收账款期末数+其他应收款期末数+库存商品期末数+固定资产净值期末数
短期借款期末数=QM（“2101”,月）
应付账款期末数=QM（“2121”,月）
应交税金期末数=QM（“2171”,月）
负债合计期末数=短期借款期末数+应付账款期末数+应交税金期末数
实收资本期末数=QM（“3101”,月）
未分利润期末数=QM（“314115”,月）
所有者权益合计期末数=实收资本期末数+未分利润期末数
负债及所有者权益合计期末数=负债合计期末数+所有者权益合计期末数
【任务43】保存报表
保存报表为“资产负债表.REP”，保存地点为D盘“学号”文件夹。
2.4报表数据处理P220
【任务44】录入关键字并生成报表。
关键字：
2006年1月31日；不进行重算
【任务45】报表重算
3.应收/应付款核算的基本操作
3.1初始设置操作P222
3.2日常使用操作P222
引入“应收应付实验账套”备份数据
【任务46】录入往来业务并记账
（1）1月12日采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货、税款暂欠，商品已验收入库。
适用税率17%，摘要：
购光盘
借：
库存商品/软件（124302）5000
应交税金/应交增值税/进项税额（21710101）850
贷：
应付账款（2121）5850
（2）1月23日销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收，适用税率17%，摘要：
售A软件，款未收
借：
应收账款（1131）23400
贷：
主营业务收入（5101）20000
应交税金/应交增值税/销项税额（21710102）3400
（3）1月30日销售部收到天津宏达公司转来的一张转账支票，支票号125，金额23400元，用以偿还前欠货款，摘要：
收到货款
借：
银行存款/工行存款（100201）23400
贷：
应收账款（1131）23400
【任务47】输出往来账
输出“客户往来”和“供应商往来”余额表及明细账
【任务48】往来勾对
科目：
1131往来账款；客户：
宏达公司；截止月份：
1月
【任务49】往来账龄分析
查询科目：
1131；截止日期：
2006-01-31；账龄期间：
30，60，90，120，365；账龄分析方法：
按所有往来明细分析
【任务50】打印往来催款单
客户：
育新小学；截止日期：
2006-01-31；不包含两清部分；函证信息：
请贵公司于2006年2月20日前到我财务科进行清账
4.工资核算的基本操作
4.1功能概述P226
4.2建立工资账套P227
引入“工资实验账套”备份数据
【任务51】建立工资账套。
工资类别个数：
多个；核算币种：
人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：
3位；工资账套的启用日期为“2006-01-01”。
4.3基础信息设置P229
【任务52】设置人员类别
设置人员类别：
经理人员、普通员工。
【任务53】设置工资项目
工资项目表
项目名称
类型
长度
小数位数
工资增减项
基本工资
数字
8
2
增项
奖励工资
数字
8
2
增项
交通补助
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
请假扣款
数字
8
2
减项
养老保险
数字
8
2
减项
代扣税
数字
10
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
请假天数
数字
8
2
其他
【任务54】设置银行名称
银行名称：
工商银行海淀分理处；账号定长：
11。
【任务55】建立工资类别
建立两个工资类别：
在职人员、退休人员；适用于所有部门。
【任务56】打开工资类别
打开“在职人员”工资类别。
【任务57】增加人员档案
在“在职人员”工资类别下，增加人员档案。
人员档案
人员编号
人员姓名
部门名称
人员类别
银行账号
中方人员
是否计税
101
李同
管理部
经理人员
20050090001
是
是
201
赵超
财务部
经理人员
20050090002
是
是
202
王刚
财务部
普通员工
20050090003
是
是
301
赵海
采购部
经理人员
20050090004
是
是
302
马慧
采购部
普通员工
20050090005
是
是
401
刘刚
销售部
经理人员
20050090006
是
是
402
孙明
销售部
普通员工
20050090007
是
是
注：
以上所有人员的代发银行均为工商银行海淀分理处。
【任务58】设置工资项目
在“在职人员”工资类别下，选择【任务53】中定义的全部工资项目，包括基本工资、奖励工资、交通补助、应发合计、请假扣款、养老保险、代扣税、扣款合计、实发合计、请假天数。
【任务59】定义工资项目计算公式
在“在职人员”工资类别下，定义以下工资项目的计算公式。
工资项目
计算公式
请假扣款
请假天数*100
养老保险
（基本工资+奖励工资）*0.05
交通补助
iff（人员类别=”经理人员”,100,50）
4.4日常处理P237
【任务60】基本工资数据输入
姓名
基本工资
奖励工资
李同
5000
500
赵超
3000
300
王刚
2000
200
赵海
3500
350
马慧
2500
250
刘刚
4000
400
孙明
3000
300
【任务61】变动工资数据输入
01月份工资变动情况如下：
（1）考勤情况：
王刚请假3天。
（2）因销售部市场拓展业绩较好，每人增加奖励工资400元。
【任务62】数据计算与汇总
【任务63】个人所得税业务处理
采用标准栏目；所得项目：
工资；对应工资项目：
实发合计；设置计税基数：
1600；查看个人所得税表
【任务64】工资分摊设置
应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应发合计”为准。
工资费用分配的转账分录设置
工资分摊
部门
工资总额（100%）
应付福利费（14%）
借方
贷方
借方
贷方
管理部、财务部、采购部
经理人员
550201
2151
550204
2153
财务部、采购部
普通员工
550201
2151
550204
2153
销售部
经理人员
5501
2151
5501
2153
销售部
普通员工
5501
2151
5501
2153
涉及会计科目信息
科目编码
科目名称
科目类型
科目性质
辅助核算
2151
应付工资
负债
贷方
日记账
2153
应付福利费
负债
贷方
核算部门：
所有部门；计提会计月份：
2006.01；计提分配方式：
分配到部门；明细到工资项目
4.5期末处理P243
5.固定资产管理的基本操作P244
5.1功能概述P244
5.2建立账套P244
引入“固定资产实验账套”备份数据
【任务65】建立固定资产账套
控制参数
参数设置
启用月份
2006.01
折旧信息
本账套计提折旧；
折旧方法：
平均年限法
（一）；
折旧汇总分配周期：
1个月
当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足；
编码方式
资产类别编码方式：
2112；
固定资产编码方式：
按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；
卡片序号长度为3；
财务接口
与账务系统进行对账；
对账科目：
固定资产对账科目：
1501固定资产；
累计折旧对账科目：
1502累计折旧；
补充参数
业务发生后立即制单；
月末结账前一定要完成制单登账业务；
固定资产缺省入账科目：
1501，累计折旧缺省入账科目：
1502；
5.3基础设置P247
【任务66】设置资产类别
编码
类别名称
净残值率
计提属性
01
交通运输设备
5%
正常计提
02
电子设备
5%
正常计提
03
其他设备
5%
正常计提
【任务67】设置部门对应折旧科目
部门
对应折旧科目
管理部
管理费用/其他（550204）
财务部
管理费用/其他（550204）
采购部
管理费用/其他（550204）
销售部
营业费用（5501）
【任务68】设置增减方式对应科目
增减方式目录
对应入账科目
增加方式
直接购入
100201，工行存款
减少方式
损毁
1701，固定资产清理
科目编码
科目名称
科目类型
科目性质
辅助核算
1701
固定资产清理
资产
借方
【任务69】输入固定资产原始卡片
固定资产名称
类别编号
所在部门
增加方式
可使用年限
开始使用日期
原值
累计折旧
对应折旧科目名称
桑塔纳轿车
01
管理部
直接购入
10
2004.01.01
120000
28000
管理费用/其他
金杯小客车
01
销售部
直接购入
10
2004.01.01
100000
15000
营业费用
微机
02
财务部
直接购入
5
2004.01.01
8000
2000
管理费用/其他
合计
228000
45000
5.4日常处理P252
【任务70】资产增加
l月20日，管理部购买复印机一台，价值20000元，净残值率5%，预计使用年限8年。
【任务71】固定资产原值变动
1月26日销售部金杯小客车添置新配件10000元。
【任务72】固定资产部门转移
1月27日管理部因换新车，将桑塔纳轿车转移到采购部。
【任务73】计提折旧
【任务74】资产减少
1月31日，财务部毁损微机一台。
5.5期末处理P258
5.6关于引入和输出账套的说明
升级会员 