电算化附录案例.docx

1、电算化附录案例1.账务处理基本操作 P1791.1系统管理 P179【任务1】以系统管理员(admin)的身份注册系统管理启用系统管理-系统-注册admin 密码为 ：空【任务2】增加操作员编号：F11姓名：赵超口令：1编号：F12姓名：王刚口令：2编号：F13姓名：张出纳口令：3Admin注册系统管理权限操作员增加【任务3】设置账套信息为“北京友联科技有限责任公司”建立666号账套，启用会计期为2006.1【任务4】设置单位信息单位名称：北京友联科技有限责任公司，单位简称：友联科技【任务5】确定核算类型本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：0

2、01；按行业性质预置科目【任务6】确定分类信息客户、供应商、存货不分类，有外币核算【任务7】确定编码方案科目编码级次为4,2,2,2,2;其他采用默认值【任务8】设置数据精度所有小数位数均设置为2位【任务9】启用总账子系统启用日期2006.1.139操作步骤如下：账套建立账套号：666账套名：北京友联科技有限责任公司启用时间：2006年1月点击下一步填好单位名称和简称下一步修改行业性质（选“新会计制度科目”） 账套主管：F11，赵超选择“按行业性质预置科目” 下一步选中“有无外币核算完成点击是可以创建” 确认成功点击“是” 选中“GL” 日历：一月一日2006确定是退出【任务10】设置操作员权

3、限编号为F12的操作员王刚，具有总账、财务报表、现金管理的全部权限编号为F13张出纳，具有现金管理的全部权限，总账出纳签字权限权限选择666账套王刚增加双击：总帐、UFO报表、现金管理确定退出权限权限选择666账套张出纳 增加双击：现金管理。另：单击总账，选择总账下方的出纳签字双击1.2系统初始化 P186【任务11】以F11赵超身份注册进入会计电算化通用教学软件【任务12】设置部门档案部门编号部门名称部门编号部门名称1管理部2财务部3采购部4销售部【任务13】设置职员档案职员编号职员名称所属部门101李同管理部F11赵超财务部F12王刚财务部301赵海采购部401刘刚销售部【任务14】设置客

4、户档案客户编码客户名称客户简称地址邮政编码101北京育新小学育新小学北京市海淀区开拓路15号100011102天津宏达公司宏达公司天津市和平区胜利路2号200022【任务15】设置供应商档案客户编码客户名称客户简称地址邮政编码101北京迅达有限责任公司北京讯达北京市海淀区小营路5号100022102深圳华光软件公司深圳华光深圳市新华区南京路4号500055【任务16】设置外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率；2006年1月的记账汇率为8.5【任务17】设置结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金否2支票否3其他否【任务18】增加会计科目,参照任务22表格科目编码科目名称科目类型科

5、目性质辅助核算1001现金资产借方日记账1002银行存款资产借方100201工行存款资产借方100202中行存款资产借方【任务19】修改会计科目为“银行存款工行存款（100201）”增加日记账、银行账【任务20】指定科目指定“现金”和“银行存款”会计科目【任务21】设置凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,1002【任务22】录入总账期初余额科目名称辅助核算科目类型方向币别计量期初余额现金（1001）日记资产借5 000银行存款（1002）银行日记资产借125 000工行存款（100201）银行日记资产借8

6、0 000中行存款（100202）银行日记资产借美元45 000应收账款（1131）客户往来资产借*30 000其他应收款（1133）个人往来资产借*2 000库存商品（1243）资产借155 000硬件（124301）数量核算资产借台90 000软件（124302）资产借65 000固定资产（1501）资产借228 000累计折旧（1502）资产贷45 000短期借款（2101）负债贷55 000应付账款（2121）供应商往来负债贷*25 000应交税金（2171）负债应交增值税（217101）负债进项税（21710101）负债销项税（21710102）负债实收资本（3101）权益贷300

7、000利润分配（3141）权益贷120 000未分配利润（314115）权益贷120 000本年利润（3131）权益贷主营业务收入（5101）损益贷主营业务成本（5401）损益借销售费用（5501）损益借管理费用（5502）损益借工资（550201）部门核算损益借办公费（550202）部门核算损益借差旅费（550203）部门核算损益借其他（550204）部门核算损益借注：表中带*号的数据应在辅助核算项目中输入【任务23】辅助科目期初余额录入会计科目：1131应收账款 余额：借30 000元日期客户摘要方向金额2005-12-31育新小学销售商品借30 000会计科目：1133其他应收款 余额：

8、借2 000元日期部门个人摘要方向期初余额2005-12-25管理部李同出差借款借2 000会计科目：2121应付账款 余额：贷25 000元日期供应商摘要方向金额2005-12-20北京讯达购买商品贷25 000【任务24】试算平衡1.3日常账务处理 P200【任务25】增加普通凭证1月3日销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要为购办公用品借：营业费用（5501） 500 贷：现金（1001） 500【任务26】增加辅助核算信息1月11日销售部收到北京育新小学转来的一张转账支票，支票号113，金额30 000元，用以偿还前欠货款，摘要为收到货款借：银行存款/工行存款（1

9、00201） 30 000 贷：应收账款（1131） 30 000继续增加以下信息：5日财务部从工行提取现金9 000元，作为备用金，支票号111，摘要提现借：现金（1001） 9 000 贷：银行存款/工行存款（100201） 9 0007日采购部采购电脑10台，每台不含税价为4 000元，货款以银行存款支付，支票号114，摘要购电脑借：库存商品/硬件（124301） 40 000 应交税金/应交增值税/进项税额（21710101） 6 800 贷：银行存款/工行存款（100201） 46 80011日收到大洋集团投资资金20 000美元，汇率1:8.5，摘要：收到投资借：银行存款/中行存款

10、（100202） 170 000 贷：实收资本（3101） 170 00012日采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货、税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%，摘要：购光盘借：库存商品/软件（124302） 5 000 应交税金/应交增值税/进项税额（21710101） 850 贷：应付账款（2121） 5 85016日管理部李同出差归来，报销差旅费2 000元，摘要：报销差旅费借：管理费用/差旅费（550203） 2 000 贷：其他应收款（1133） 2 00023日销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收，适用税率17

11、%，摘要：售A软件，款未收借：应收账款（1131） 23 400 贷：主营业务收入（5101） 20 000 应交税金/应交增值税/销项税额（21710102） 3 40031日结转A软件产品销售成本，数量100套，单价80元，摘要：结转A软件成本借：主营业务成本（5401） 8 000 贷：库存商品/软件（124302） 8 00031日结转收入和费用，摘要：结转收入和费用借：主营业务收入（5101） 20 000 贷：本年利润（3131） 9 500 主营业务成本（5401） 8 000 管理费用/差旅费（550203） 2 000 营业费用（5501） 50031日结转本年利润，摘要：结

12、转本年利润借：本年利润（3131） 9 500 贷：利润分配/未分配利润（314115） 9 500【任务27】查询未记账的付款凭证查询所有未记账的付款凭证【任务28】更换审核的操作员以“王刚”的身份重新注册会计电算化通用教学软件，账套号666，会计年度2006，操作日期2006-01-31，用户名002，口令2【任务29】审核凭证【任务30】记账【任务31】查询明细账查询条件为按科目范围查询，月份为2006.01【任务32】查询部门三栏总账科目为550203差旅费，部门为管理部【任务33】结账结账月份2006.012.报表处理基本操作 P2102.1概述 P210启动财务报表账套号：666；

13、会计年度：2006；新建一张空白报表。2.2报表格式定义 P213【任务34】设置报表尺寸设置报表尺寸为11行4列。【任务35】定义组合单元定义“A1:D1”单元和“A2:B2”单元为组合单元。【任务36】画表格线为“A3:D11”区域画网线【任务37】输入报表项目资产负债表编制单位：友联科技 单位：元资产期末数负债及所有者权益期末数货币资金短期借款应收账款应付账款其他应收款应交税金库存商品负债合计固定资产实收资本减：累计折旧未分利润固定资产净值所有者权益合计合计合计【任务38】 定义所有行高和列宽行高：7；列宽：30；单位均为毫米【任务39】设置单元风格标题文字：黑体、14号、水平居中、垂直

14、居中。其他内容：楷体、10号、垂直居中。【任务40】设置关键字在B2组合单元设置关键字：年、月、日【任务41】调整关键字位置年：-10；月：15；日：40。2.3报表公式定义 P218【任务42】设置报表计算公式货币资金期末数=QM(“1001”,月)+QM(“1002”,月)继续设置以下报表计算公式：应收账款期末数=QM(“1131”,月)其他应收款期末数=QM(“1133”,月)库存商品期末数=QM(“1243”,月)固定资产期末数=QM(“1501”,月)累计折旧期末数=QM(“1502”,月)固定资产净值期末数=固定资产期末数-累计折旧期末数资产合计期末数=货币资金期末数+应收账款期末

15、数+其他应收款期末数+库存商品期末数+固定资产净值期末数短期借款期末数=QM(“2101”,月)应付账款期末数=QM(“2121”,月)应交税金期末数=QM(“2171”,月)负债合计期末数=短期借款期末数+应付账款期末数+应交税金期末数实收资本期末数=QM(“3101”,月)未分利润期末数=QM(“314115”,月)所有者权益合计期末数=实收资本期末数+未分利润期末数负债及所有者权益合计期末数=负债合计期末数+所有者权益合计期末数【任务43】保存报表保存报表为“资产负债表.REP”，保存地点为D盘“学号”文件夹。2.4报表数据处理 P220【任务44】录入关键字并生成报表。关键字：2006

16、年1月31日；不进行重算【任务45】报表重算3.应收/应付款核算的基本操作3.1初始设置操作 P2223.2日常使用操作 P222引入“应收应付实验账套”备份数据【任务46】录入往来业务并记账（1）1月12日采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货、税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%，摘要：购光盘借：库存商品/软件（124302） 5 000 应交税金/应交增值税/进项税额（21710101） 850 贷：应付账款（2121） 5 850（2）1月23日销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收，适用税率17%，摘要：售A软

17、件，款未收借：应收账款（1131） 23 400 贷：主营业务收入（5101） 20 000 应交税金/应交增值税/销项税额（21710102） 3 400（3）1月30日销售部收到天津宏达公司转来的一张转账支票，支票号125，金额23 400元，用以偿还前欠货款，摘要：收到货款借：银行存款/工行存款（100201） 23 400 贷：应收账款（1131） 23 400【任务47】输出往来账输出“客户往来”和“供应商往来”余额表及明细账【任务48】往来勾对科目：1131往来账款；客户：宏达公司；截止月份：1月【任务49】往来账龄分析查询科目：1131；截止日期：2006-01-31；账龄期间：

18、30，60，90，120，365；账龄分析方法：按所有往来明细分析【任务50】打印往来催款单客户：育新小学；截止日期：2006-01-31；不包含两清部分；函证信息：请贵公司于2006年2月20日前到我财务科进行清账4.工资核算的基本操作4.1功能概述 P2264.2建立工资账套 P227引入“工资实验账套”备份数据【任务51】建立工资账套。工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位；工资账套的启用日期为“2006-01-01”。4.3基础信息设置 P229【任务52】设置人员类别设置人员类别：经理人员、普通员工。【任务53】设置工资项目

19、工资项目表项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交通补助数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险数字82减项代扣税数字102减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项请假天数数字82其他【任务54】设置银行名称银行名称：工商银行海淀分理处；账号定长：11。【任务55】建立工资类别建立两个工资类别：在职人员、退休人员；适用于所有部门。【任务56】打开工资类别打开“在职人员”工资类别。【任务57】增加人员档案在“在职人员”工资类别下，增加人员档案。人员档案人员编号人员姓名部门名称人员类别银行账号中方人员是否计税101李同管理部经理人员

20、20050090001是是201赵超财务部经理人员20050090002是是202王刚财务部普通员工20050090003是是301赵海采购部经理人员20050090004是是302马慧采购部普通员工20050090005是是401刘刚销售部经理人员20050090006是是402孙明销售部普通员工20050090007是是注：以上所有人员的代发银行均为工商银行海淀分理处。【任务58】设置工资项目在“在职人员”工资类别下，选择【任务53】中定义的全部工资项目，包括基本工资、奖励工资、交通补助、应发合计、请假扣款、养老保险、代扣税、扣款合计、实发合计、请假天数。【任务59】定义工资项目计算公式在

21、“在职人员”工资类别下，定义以下工资项目的计算公式。工资项目计算公式请假扣款请假天数*100养老保险(基本工资+奖励工资)*0.05交通补助iff(人员类别=”经理人员”,100,50)4.4日常处理 P237【任务60】基本工资数据输入姓名基本工资奖励工资李同5000500赵超3000300王刚2000200赵海3500350马慧2500250刘刚4000400孙明3000300【任务61】变动工资数据输入01月份工资变动情况如下：（1）考勤情况：王刚请假3天。（2）因销售部市场拓展业绩较好，每人增加奖励工资400元。【任务62】数据计算与汇总【任务63】个人所得税业务处理采用标准栏目；所得

22、项目：工资；对应工资项目：实发合计；设置计税基数：1600；查看个人所得税表【任务64】工资分摊设置应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应发合计”为准。工资费用分配的转账分录设置工资分摊部门工资总额（100%）应付福利费（14%）借方贷方借方贷方管理部、财务部、采购部经理人员55020121515502042153财务部、采购部普通员工55020121515502042153销售部经理人员5501215155012153销售部普通员工5501215155012153涉及会计科目信息科目编码科目名称科目类型科目性质辅助核算2151应付工资负债贷方日记账2153应付福利费负债贷方核算部门：

23、所有部门；计提会计月份：2006.01；计提分配方式：分配到部门；明细到工资项目4.5期末处理 P2435.固定资产管理的基本操作 P2445.1功能概述 P2445.2建立账套 P244引入“固定资产实验账套”备份数据【任务65】建立固定资产账套控制参数参数设置启用月份2006.01折旧信息本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法（一）；折旧汇总分配周期：1个月当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足；编码方式资产类别编码方式：2112；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；卡片序号长度为3；财务接口与账务系统进行对账；对账科目：固定资产对账科目：1501固

24、定资产；累计折旧对账科目：1502累计折旧；补充参数业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产缺省入账科目：1501，累计折旧缺省入账科目：1502；5.3基础设置 P247【任务66】设置资产类别编码类别名称净残值率计提属性01交通运输设备5%正常计提02电子设备5%正常计提03其他设备5%正常计提【任务67】设置部门对应折旧科目部门对应折旧科目管理部管理费用/其他（550204）财务部管理费用/其他（550204）采购部管理费用/其他（550204）销售部营业费用（5501）【任务68】设置增减方式对应科目增减方式目录对应入账科目增加方式直接购入100201，工行存款减

25、少方式 损毁1701，固定资产清理科目编码科目名称科目类型科目性质辅助核算1701固定资产清理资产借方【任务69】输入固定资产原始卡片固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称桑塔纳轿车01管理部直接购入102004.01.01120 00028 000管理费用/其他金杯小客车01销售部直接购入102004.01.01100 00015 000营业费用微机02财务部直接购入52004.01.018 0002 000管理费用/其他合计228 00045 0005.4日常处理 P252【任务70】资产增加l月20日，管理部购买复印机一台，价值20 000元，净残值率5%，预计使用年限8年。【任务71】固定资产原值变动1月26日销售部金杯小客车添置新配件10 000元。【任务72】固定资产部门转移1月27日管理部因换新车，将桑塔纳轿车转移到采购部。【任务73】计提折旧【任务74】资产减少1月31日，财务部毁损微机一台。5.5期末处理 P2585.6关于引入和输出账套的说明