某市加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的实施方案.docx

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某市加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的实施方案

某市加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的实施方案

为贯彻落实《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》（国办发〔2015〕79号）和《xx壮族自治区人民政府办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的实施意见》（xx政办发〔x〕188号）精神，进一步加强和改进企业国有资产监督，防止国有资产流失，制定如下实施方案。

一、指导思想

全面贯彻落实党的十九大精神，坚持问题导向，创新体制机制，以国有资产保值增值、防止流失为目标，以强化国有企业内部监督、出资人监督、专项监督、社会监督为重点，以完善制度、落实责任、严肃问责为保障，进一步改革完善企业国有资产监督体制机制，明确各类监督主体的监督职责，有效整合监督资源，推动企业内部监督与外部监督相互衔接、有效贯通，加快形成覆盖全面，分工明确、协同配合、制约有力的国有资产监督体系，进一步提高监督的严肃性、权威性、时效性，切实解决国有企业管理不规范、内部人控制严重、企业领导人员权力缺乏制约、腐败案件多发易发及多头监督、重复监督和监督不到位等问题，依法依规维护国有资产安全，促进国有企业持续健康发展。

二、工作目标

到xx年基本确立与社会主义市场经济体制相适应的市国有资产监督格局，与现代企业制度相协调的国有企业内部治理体系、内部监督体系和内部控制体系更加完备，与逐步转向以管资本为主加强国有资产监管相统一的监督制度和工作机制健全完善，与全面从严治党、依法治企相匹配的外部监督机制高效协同，责任追究制度约束有力，实现企业国有资产监督全覆盖，形成监督工作的闭环，监督工作在促进国有企业依法合规经营、提高国有资本运营效率、维护国有资产安全中的作用明显增强。

三、工作内容及事项

（一）加强企业内部监督体系的建设，形成企业内部监督机制

1.完善企业内部监督工作体系，落实企业作为维护国有资产安全、防止国有资产流失的主体责任。

（1）对应事项：

规范和明确各部门内部监督权限、责任，制定和完善企业内部审计、纪检监察、法务、财务的运作流程，并报市履行出资人职责的机构备案。

工作内容：

明确企业各治理主体及审计、纪检监察、法务、财务等部门的职责权限，规范运作程序，形成分工合理、权责一致、监督有力的内部监督工作体系。

责任单位：

市直国有企业。

（2）对应事项：

制定和完善企业内控机制、规则，并报市履行出资人职责的机构备案。

工作内容：

强化对子企业的纵向监督和各业务板块的专业监督。

进一步健全涉及产权、财务、采购、投资等方面的内部监督制度和内控机制，实现内部控制管理的标准化、流程化、信息化。

实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制的刚性约束，确保“三重一大”集体决策制度有效落实。

加强内部审计监督，建立和完善审计部门向董事会负责的工作机制，推进内部审计工作全覆盖。

加强财务监督，建立总会计师对企业重大决策和重要经营活动的财务审核把关机制，防控企业内部财务风险。

责任单位：

市直国有企业。

（3）对应事项：

在有条件的市直国有企业中常设法律总顾问，建立健全企业合法、合规审查机制。

工作内容：

强化法律监督，建立健全企业规章制度、经济合同、重要决策合法性审查机制，发挥合规管理在监督中的基础作用。

完善企业内部各监督机构之间的联动配合，打造综合监督闭环，形成监督工作合力。

责任单位：

市直国有企业。

2.强化董事会、监事会规范运作并落实监督职权。

（1）对应事项：

规范董事会决策程序，试点建立由董事会选聘经理层、经理层对董事会负责的治理体制。

工作内容：

积极推进外部董事占多数的董事会建设，落实一人一票表决制度，依法规范董事会决策程序和董事长履职行为，落实董事对董事会决议承担的法定责任。

充分发挥董事会在公司治理体系中的决策作用，加强董事会对经理层落实董事会决议情况的监督。

在部分企业试点建立由董事会选聘经理层、经理层对董事会负责的治理体制，明确董事会对总经理及经理层的授权范围。

责任单位：

市直国有企业。

（2）对应事项：

加强企业内设监事会建设，出台监事会工作系列规范性文件。

工作内容：

加强企业内设监事会建设，明确内设监事会职能定位，建立内设监事会监事由出资人依法提名和委派制度，增强内设监事会独立性和权威性。

强化内设监事会及监事监督责任，落实监事会检查企业财务、重大决策、运营过程中涉及国有资产流失的事项和关键环节以及纠正董事及高级管理人员损害公司利益行为等职权，加大监事会对董事、高级管理人员履职行为的监督力度。

责任单位：

市国有企业监事会、市直国有企业。

3.重视企业职工民主监督。

（1）对应事项：

依法依规组织正常经营的市直国有企业召开职工代表大会，对企业领导人员进行民主评议和测评。

工作内容：

健全以职工代表大会为基本形式的企业民主管理制度，企业职工代表大会应每年听取企业领导人员报告履行职责和廉洁自律情况，并对企业领导人员进行民主评议和测评。

民主测评结果应作为企业领导人员年度考核的重要依据，上报履行出资人职责的机构。

责任单位：

市直国有企业。

（2）对应事项：

探索研究职工董事、职工监事产生办法，制定企务公开清单和职工合理化建议制度。

工作内容：

规范职工董事、职工监事的产生程序，切实发挥其在参与公司决策和治理中的作用。

大力推进企务公开，建立公开事项清单和职工合理化建议制度，保障职工知情权、参与权和监督权，提高企业重大决策的透明度和职工参与度。

责任单位：

市直国有企业。

4.发挥企业党组织的领导核心和政治核心作用。

对应事项：

结合贯彻落实《全国国有企业党的建设工作会议精神任务分解表》工作，出台相关强化国有企业党组织领导核心作用的规范文件。

工作内容：

把加强党的领导和防止国有资产流失的监督工作统一起来，明确党组织在企业决策、监督、执行各环节的权利、责任、具体工作程序和方式，保证党组织发挥领导核心和政治核心作用组织化、制度化、具体化。

落实党组织在企业党风廉政建设和反腐败工作中的主体责任，强化党组织对企业领导人员履职行为的监督。

对企业不符合党和国家方针政策以及法律法规的做法，企业党组织要及时提出纠正意见，未纠正的及时报告上级党组织。

责任单位：

市直国有企业。

（二）构建管理和监督相统一的出资人监督体系

1.健全出资人监督制度。

（1）对应事项：

制定市直国有企业巡查制度，定期开展巡查。

工作内容：

加强纪检监察监督，重点加强对企业领导班子成员以及权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集等部门和岗位的监督，强化执纪问责。

责任单位：

市履行出资人职责的机构。

（2）对应事项：

根据自治区国资委有关监管方式的转变，优化资本监管体系。

工作内容：

逐步从管人、管事、管资产转为以管资本为主，减少审批、优化制度、简化手续、提高效率，切实转变国有资产监管机构职能，依法依规构建出资人对关键业务、改革重点领域、国有资本运营重要环节的监督制度体系。

进一步完善国有企业规划投资、改制重组、产权管理、财务评价等监管制度体系，将应由企业自主经营决策的事项归位于企业，将延伸到子公司的管理事项归位于集团公司。

责任单位：

市履行出资人职责的机构、市直国有企业。

（3）对应事项：

制定国有企业负责人薪酬制度改革相关文件。

工作内容：

按照国有企业负责人薪酬制度改革要求，健全国有企业负责人经营业绩考核办法，制定企业负责人薪酬核定细则。

责任单位：

市履行出资人职责的机构。

（4）对应事项：

探索研究职业经理人管理办法。

工作内容：

分类分层管理企业领导人员，建立职业化、专业化的职业经理人和产权代表制度，研究制定职业经理人管理办法，合理增加市场化选聘比例，推行企业经理层成员任期制和契约化管理，严格任期管理和目标考核，畅通现有经营管理者与职业经理人身份转换通道，建立完善退出机制。

责任单位：

市履行出资人职责的机构、市直国有企业。

2.完善出资人监督工作机制。

（1）对应事项：

不定期开展业务领域专项检查和国有资产重大损失调查。

工作内容：

根据企业国有资产监督管理相关法规，按照权利以出资为限、监管以法定为据的要求，坚持事前规范制度、事中加强监控、事后强化问责的原则，定期开展对各业务领域制度执行情况的检查，针对不同时期的重点任务和突出问题不定期开展专项抽查。

国有资产主管部门要明确相关机构，负责分类处置和督办监督工作中发现的需要企业整改的问题，组织开展国有资产重大损失调查，会同纪检监察部门提出有关责任追究的意见建议。

责任单位：

市履行出资人职责的机构。

（2）对应事项：

在有条件的正常生产经营的国有企业中委派总会计师，建立健全总会计师制度。

工作内容：

国有资产主管部门依法向所出资企业委派总会计师，完善总会计师述职、履职评估制度，强化出资人对企业重大财务事项的监督。

责任单位：

市履行出资人职责的机构。

（3）对应事项：

开展重大投资、重大项目及资产状况巡查，实现常态化检查。

工作内容：

探索完善重大投资与资产重大项目评价、低效闲置资产统计分析、“问题资产”巡查、易发风险业务常态化检查等监督机制，切实防止权力寻租、利益输送和暗箱操作。

责任单位：

市履行出资人职责的机构、市直国有企业。

（4）对应事项：

完善和落实以经营业绩考核为重点的企业领导人年度考核评价和任期考核评价制度，并将考核评价结果作为领导人员培养、使用、奖惩的重要依据。

签订年度考核目标责任状，年终组织考核，根据考核评价结果任免企业领导人。

工作内容：

加强国有资产的日常监督和综合考核评价。

建立以经营业绩考核为重点的企业领导人年度考核评价和任期考核评价制度，通过签订责任状的方式，督促企业落实国有资产保值增值责任。

以“一把手”为重点，加强国有企业领导人员的制度监督、组织监督、群众监督，实现监督管理常态化。

完善国有企业领导人员综合考核评价机制，并将考核评价结果作为领导人员培养、使用、奖惩的重要依据，及时调整不胜任、不称职的领导人员，切实解决企业领导人员能上不能下的问题。

健全完善防止利益冲突机制，建立国有企业领导人员任职回避、公务回避和报告说明制度。

责任单位：

市履行出资人职责的机构。

3.推进外派监事会监督工作。

对应事项：

制定外派监事会监督的实施方案，完善市国有企业监事会工作机构，落实外派监事，全面开展监事会各项工作。

工作内容：

制定外派监事会监督的实施方案，对国有资产监管机构所出资企业依法实行外派监事会制度。

外派监事会由本级政府派出，作为出资人监督的专门力量，围绕企业财务、重大决策、运营过程中可能造成国有资产流失的事项和关键环节、董事会和经理层履职情况等重点，加强当期和事中监督。

完善履职报告制度，外派监事会要逐户向本级政府报告年度监督检查情况，对重大事项、重要情况、重大风险和违法违纪违规行为“一事一报告”。

按照规定的程序和内容，对监事会监督检查情况实行“一企一公开”，也可以按照类别和事项公开。

强化监督成果运用，加强与有关专业监督机构的协作，建立健全核查、移交和整改机制。

切实保障监事会主席依法行权履职，落实外派监事会的纠正建议权、罢免或者调整建议权，监事会主席根据授权督促企业整改落实有关问题或者约谈企业领导人员。

建立外派监事会可追溯、可量化、可考核、可问责的履职记录制度，切实强化责任意识，健全责任倒查机制。

责任单位：

市国有企业监事会、市直国有企业。

（三）强化外部高效协同的专门监督

1.健全国有企业审计监督体系。

对应事项：

根据需要，开展对市直国有企业领导人员任中、离任经济责任审计，开展出资人专项审计和重大事项、资金跟踪审计。

工作内容：

完善企业审计、政府审计、出资人审计与社会审计共同参与的大审计格局，推进内部审计与外部审计相结合，提高审计覆盖面和有效性。

加大企业领导人经济责任审计力度，坚持离任必审，完善任中审计，实现任期内至少审计1次。

建立出资人经常性审计制度，将关系国有资产出资人权益的重大事项以及非主业、非控股、境外投资项目作为监督重点，对国有企业重大财务异常、重大资产损失及风险隐患等开展专项审计，对重大