理财规划师考试理论知识复习题.docx
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理财规划师考试理论知识复习题
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第一章、理财规划基础
1、根据生命周期理论，人从出生到死亡会经历婴儿、童年、少年、青年、中年和老年阶段，结合不同的阶段制定理财规划非常必要，一般而言理财规划的重要时期是指（）
A、婴儿、童年、少年B、童年、少年、青年
C、少年、青年、中年D、青年、中年、老年
2、考虑到家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中，（）的现金保障也包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。
（A）日常生活覆盖储备（B）家庭生活覆盖储备
（C）意外现金储备（D）医疗现金储备
3、在生命周期理论中，（）时期的家庭成员不再增加，整个家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。
（A）家庭与事业形成期（B）家庭与事业成长期
（C）单身期（D）退休期
4、理财规划师职业操守的核心原则是（）。
（A）个人诚信（B）知识丰富
（C）专业尽责（D）谦虚谨慎
5、在人的一生中，人们希望能够满足各个层次的需求：
人们在满足温饱的前提下，追求的
是安全无虞；当基本的生活条件获得满足之后，则要求得到社会的尊重，并进一步追求人生的最终目标----（），而这一切，无不与理财密切相关。
（A）财务安全（B）财务传承
（C）自我实现（D）财务自由
6、理财的目的，就在于追求更加丰富多彩的人生；个人理财的终极命题，，就是如何有效
地安排个人有限的财务资源，实现其一生（）的最大化。
（A）生命满足感（B）投资收入
（C）工资收入（D）财富
7、在整个理财规划中，（）规划居于十分重要的地位，该规划是否科学合理将影响其
他规划能否实现。
因此，做好该规划是理财规划的必备基础。
（A）投资规划（B）养老保障
（C）教育保障（D）现金保障
8、下列对理财的理解，表述不正确的是（）
（A）理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段
（B）理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划
（C）理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同
（D）理财规划通常由专业人士提供
9、（ ）不属于意外现金储备的支付范围
（A）重大疾病（B）意外灾难
（C）犯罪事件（D）突然失业或失能
10、某客户61岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10万元，下列（）是该客户适宜的投资产品。
（A）成长型基金 （B）保险
（C）国债 （D）平衡型基金
第二章、财务与会计
1、营业外收入不包括（）
A、固定资产盘盈B、运输业务收入
C、罚款净收入D、处置固定资产净收益
2、相关成本是指制定决策相关的成本，也就是进行决策时必须认真加以考虑的各种形式的未来成本，以下不属于相关成本的是（）
A、机会成本B、沉没成本
C、边际成本D、可避免成本
3、新《企业所得税法》将法定税率水平确定在（）
A、15%B、20%
C、25%D、30%
4、会计核算的一般原则包括的内容很多，可以划分为四类，以下原则中不属于总体性要求的原则是（）
A、真实性原则B、可比性原则
C、重要性原则D、一致性原则
5、在财务会计核算过程中，关于会计信息质量要求具有一系列的会计原则需要遵守，其中
不包括（）
（A）真实性原则（B）实质重于形式原则
（C）收付实现制原则（D）重要性原则
6、对会计要素中收入的理解正确的是（）
（A）收入有时会导致所有者权益的减少（B）收入的来源包括让渡资产使用权
（C）收入要素包括对外投资收益（D）收入要素包括营业外收入
7、在财务比例分析中，为反映偿债能力而设的，企业经营活动的净现金流量与流动负责或
总负责的比率是指（）
（A）经营净现金比率（B）现金流量比率
（C）流动现金比率（D）速动现金比率
8、在企业财务的现金流量分析中，用于筹资与支付能力分析的指标不包括（）
（A）外部融资比率（B）到期债务本息偿付比率
（C）现金偿付比率（D）盈利现金比率
9、杜邦财务分析体系利用各财务指标间的内在关系对企业综合经营理财及经济效益进行系
统分析评价，作为该体系中龙头指标的权益净利率应当等于（）
（A）资产净利率×权益成数（B）销售净利率×总资产周转率
（C）净利润/销售收入（D）销售收入/总资产平均占用额
10、关于资产的说法正确的是（）。
（A）资产是可以用货币来计量的
（B）未来交易或事项可能形成的资产能够确认
（C）企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权
（D）虽然某些资产不能给企业带来经济效益，但也可以作为资产加以确认.
11、在（）计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或现金等价物的金额计量。
（A）历史成本（B）沉没成本
（C）重置成本（D）平均成本
12、在财务分析的基本方法中，（）是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。
（A）比较分析法（B）百分比分析法
（C）趋势分析法（D）连环替代法
13、关于权益报酬率计算正确的是（）。
（A）权益报酬率=销售净利率×权益乘数
（B）权益报酬率=净利润÷销售收入
（C）权益报酬率=资产净利率×权益乘数
（D）权益报酬率=负债总额÷总资产平均占用额
14、在个人或家庭财务比率分析中，反映客户家庭在一段时期内（通常是一年）财务状况良好程度的指标是（）。
（A）投资与净资产比率（B）清偿比率
（C）负债比率（D）负债收入比率
15、我国企业的资产负债表和利润表是以（）为基础编制的，现金流量表则是以（）为基础编制的。
（A）权责发生制；权责发生制 （B）收付实现制：
收付实现制
（C）权责发生制；收付实现制 （D）收付实现制；权责发生制
16、在会计原则中，（）无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。
（A）相关性原则 （B）谨慎性原则
（C）重要性原则 （D）实质重于形式原则
17、关于负债说法错误的是（）.
（A）负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务
（B）或有负债在符合条件时应该确认
（C）负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债
（D）负债是企业现时经济利益的牺牲
18、处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所选择的投资工具各不相同。
这体现了财务管理原则中的（）。
（A）资金合理配置原则 （B）收支积极平衡原则
（C）成本效益原则 （D）风险收益均衡原则
19、若要维持正常的偿债能力，从长期看，己获利息倍数至少应当（）。
（A）小于零 （B）大于零且小于l
（C）大于零 （D）大于l
第三章、宏观经济分析
1、在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于（）阶段
A、繁荣B、萧条
C、衰退D、复苏
2、短期内，在现有资本和技术水平等因素没有发生变化或变化不大的条件下，（）成为决定总产出的主要因素。
A、就业人数B、劳动生产率
C、企业规模D、工资水平
3、消费者价格指数和生产者价格指数是宏观经济学中常用的两个价格指数。
下列有关这两个指数的说法错误的是（）
A、消费者价格指数（CPI）是用来衡量城市居民购买一定的有代表性商品和劳务组合的成本
B、从2001年起，我国逐月编制并公布以2000年价格水平为基期的居民消费价格指数
C、消费者价格指数（CPI）是反映我国通货膨胀（或紧缩）程度的主要指标
D、生产者价格指数（PPI）是用来衡量日常消费品价格变化的指数
4、在一个由家庭、企业、政府和国外的部门构成的四部门经济中，GDP是（）的总和
A、消费、总投资、政府购买和净出口
B、消费、净投资、政府购买和净出口
C、消费、总投资、政府购买和总出口
D、工资、地租、利息、利润和折旧
5、宏观货币政策和宏观财政政策市国家经常使用的两类干预经济的政策，这两类政策的区别主要体现在（）
A、前者主要用来对付经济萧条，后者主要用来对付通货膨胀
B、前者主要通过改变投资支出发生作用，后者主要通过影响消费支出发生作用
C、前者主要通过利率来影响总需求，后者主要通过政府支出和税收的变化来影响总需求
D、以上三者均正确
6、通常政府交替使用的扩张性和紧缩性财政政策被称为（）
A、补偿性财政政策B、财政政策工具
C、总需求性财政政策D、总供给性财政政策
7、西方经济学家根据一个经济周期的长短将经济周期分为长周期、中周期和短周期，这三种周期的期限分别为（）
A、50年左右；8到10年；约为40个月
B、40年左右；8到10年；约为36个月
C、50年左右；5到10年；约为40个月
D、30年左右；5到10年；约为30个月
8、（）的特征是：
受经济周期影响较大，当经济繁荣时这些行业会相应扩张，当经济衰退时，这些行业也随之收缩。
如建筑材料、家用电器等耐用消费品及旅游业等
A、增长性行业B、周期性行业
C、防守性行业D、发展性行业
9、在国内生产总值的核算中，采用把一个国家在一定时期内所产生的全部物品和劳务的价
值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和，这种方法被成为（）
（A）GDP（B）生产法
（C）收入法（D）支出法
10、宏观经济学中，由企业生产出来但没有卖出的产品作为企业的（）处理
（A）中间产品（B）固定资产投资
（C）存货投资（D）应付账款
11、根据奥肯定律，如果美国出现其实际失业率高于自然失业率2%的情况，那么其实际
GDP相对于潜在GDP表现为（）。
（A）高6%（B）高4%
（C）低6%（D）低4%
12、尽管经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，但在短期内当资源接近充分利用时，就
可能导致（）。
（A）通货膨胀（B）通货紧缩
（C）技术进步（D）摩擦失业
13、将经济周期根据时间长度划分，其中（）的一个周期平均长度约为４０个月．
（A）实际经济周期（B）康德拉耶夫周期
（C）朱格拉周期（D）基钦周期
14、实际GDP偏离潜在GDP的百分比被称为GDP缺口。
如果一国的实际GDP为1.5万
亿元，GDP缺口为一6%，则潜在GDP为（）万亿元。
（A）1.41 （B）1.60
（C）1.25 （D）1.80
15、关于货币供给量的说法正确的是（ ）.
（A）货币供给量是流里概念 （B）货币供给量是一定时期的变量
（C）是一个国家流通中的货币总额 （D）货币供给量表现为现金、银行存款、有价证券、保险等资产
16、当总需求水平过低，经济衰退时，政府应（）社会福利费用，（）转移性支出水平。
（A）增加；降低 （B）减少；提高
（C）减少；降低 （D）增加；提高
17、利率变动会对证券价格产生影响，下列（）不属于利率对证券价格的影响机制。
（A）利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格
（B）利率上升，股票内在价值下降，从而导致价格下跌
（C）利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格
（D利率上升，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格
18、下列经济指标中，属于滞后指标的是（）。
（A）失业的平均期限 （B）货币供给量
（C）国内生产总值 （D）个人收入
19、关于GDP和GNP的说法错误的是（）。
（A）GDP是与国土原则联系在一起，GNP是与国民原则联系在一起
（B）凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造，都被计入本国GDP
（C）某日本公司在我国的子公司的利润应计入我国的GNP
（D）某美国公司在日本的子公司的利润应计入美国的GNP
20、关于潜在就业量的说法错误的是（）。
（A）当就业量等于潜在就业量时，失业率等于自然失业率
（B）潜在就业量又可以说成是与自然失业率相对应的就业量
（C）与潜在就业量相对应的状态又被称为充分就业状态
（D）潜在就业量是一个内生变量，它随着人口的增长稳步增长
21、当中央银行大量购置国债的时候，会导致股票市场（）。
（A）上涨（B）下跌
（C）不变（D）不确定
22、经济周期中的短周期平均长度为（），由经济学家（）提出。
（A）14个月；基钦（B）40个月；基钦
（C）24个月；朱格拉（D）30个月；朱格拉
23、（）是指在社会分工的条件下，进行同类生产的企业的集合体。
（A）寡头（B）协会
（C）行业（D）产业
第四章、金融基础
1、贵金属货币流通时一般不会产生通货膨胀，因为它们具有（）
A、流通手段职能B、支付手段职能
C、贮藏手段职能D、价值尺度职能
2、由垄断企业制定垄断商品价格所引起的通货膨胀属于（）
A、体制障碍型B、机构失调型
C、需求拉上型D、成本推动型
3、货币作为价值的独立存在形式进行单方面转移时发挥的是（）
A、价值尺度职能B、流通手段职能
C、支付手段职能D、货币贮藏职能
4、收购国外企业的股权打到10%以上，一般认为属于（）
A、股票投资B、证券投资
C、直接投资D、间接投资
5、汇率不稳定有下浮趋势且在外汇市场上被人们抛售的货币是（）
A、非自由兑换货币B、硬货币
C、软货币D、自由外汇
6、汇率波动受黄金运输费用的限制，各国国际收支能够自动调节这种货币体制是（）
A、浮动汇率制B、国际金本位制
C、布雷顿森林体系D、混合本位制
7、股票作为一种金融工具体现了货币的（）功能。
（A）交换媒介（B）价值尺度
（C）储藏手段（D）延期支付
8、如果一国本位制度中规定货币单位受等量金属或他国货币等价的约束，称为（）。
（A）法定本位制（B）规范本位制
（C）金属本位制（D）自由本位制
9、一般来说，当CPI增幅大于（）时，称为通货膨胀，我们也通常把它作为通货膨胀的预警线。
（A）0%（B）2%
（C）3%（D）5%
10、通货膨胀发生时，价格上升会引起本币币值（），货款人实质货款（）。
（A）上升；增加（B）上升；减少
（C）下降；增加（D）下降；减少
11、如果基础货币为8亿元，活期存款的法定准备金率为8%，定期存款的法定存款准备金率为6%，定期存款比率为30%，超额准备金率为5%，通货比率为20%，那么货币存量为（）
亿元。
（A）21。
02（B）22。
58
（C）27。
59（D）32。
13
12、某国流通中的现金总量三万亿元，城乡存款8万亿元，企业活期存款9.5万亿元，企业
定期存款3万亿元，在途资金2000亿元，则该国的M2是（）万亿元。
（A）3（B）20.5
（C）23.5（D）23.7
13、如果广义货币的增长速度大于经济增长速度与通货膨胀之和，我们就认为经济体存在（）
（A）流动性不足（B）流动性过剩
（C）流动性适当（D）；流动性缺失
14、当发生世界性通货膨胀时，小国开放部门的成本或价格将会上升，在货币工资增长率的
作用下，非开放本门的工资和价格也会上升，从而导致该国出现（）通货膨胀。
（A）斯堪的纳维亚型（B）需求结构转移型
（C）部门差异型（D）希克斯型
15、货币乘数也称货币扩张系数，是用以说明货币供给总量与基础货币的倍数关系的一种系
数，（）被称为狭义的货币乘数。
（A）乔顿货币乘数模型（B）通货比率与准备金率的比值
（C）超额准备金率的倒数（D）银行存款准备金率的倒数
16、一般来说，名义利率可以分为两个组成部分，即无风险利率和（），后者包含了对
各种风险的补偿。
（A）风险利率（B）风险溢价
（C）风险投资（D）风险加权收益
17、金融市场的组织形式，按照所交易的金融资产的要求权划分，可以分为（）。
（A）债务市场和股权市场（B）货币市场和资本市场
（C）债务市场和资本市场（D）货币市场和股权市场
18、我国改革开放以来，以（）衡量的货币增长速度如果超过经济增长速度与通货膨胀率之和，即发生流动性过剩。
（A）M0 （B）M1
（C）M2 （D）M3
19、通货紧缩会导致币值（），实质债务（）.
（A）上升：
加重 （B）上升：
减轻
（C）下降；加重 （D）下降：
减轻
20、如果基础货币为5亿，活期存款准备金率为10%，定期存款准备金率为2%，定期存款比率为30%，超额准备金率为5%，通货比率为加％，则货币存量为（）亿元。
（A）9.23 （B）12.45
（C）16.21 （D）16.85
21、我国一年期定期存款年利率为2.25%，我国2009年官方公布的CPI为1.2％。
则我国2009年存款的实际年利率为（）.
（A）1.02%（B）1.04%
（C）1.06%（D）1.08%
22、下列金融工具中，不属于货币市场工具的是（ ）。
（A）国库券 （ B）商业票据
（C）回购协议 （D）股票
第五章、税收基础
1、某公司职员田先生于2008年8月领取工资5500元，以及一次性奖金1000元，则他当月应缴纳的个人所得税为（）元
A、400B、450
C、550D、625
2、个人兼职取得的收益应按照（）应税项目缴纳个人所得税
A、稿酬所得B、劳务报酬所得
C、其他收入所得D、偶然所得
3、纳税人取得的全年一次性奖金单独作为一个月（）计算纳税，病友扣缴义务人在发放时代扣代缴
A、工资薪金所得B、偶然收入所得
C、其他收入所得D、额外收入所得
4、对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自领取税务登记之日起，（）年内免征营业税
A、5B、4C、3D、2
5、将不动产无偿赠与他人，其纳税义务发生时间为（）
A、不动产所有权转移当天
B、不动产使用权转移的下一个月
C、不动产所有权转移第二天
D、不动产使用权转移的第三天
6、增值税是对在我国境内销售货物或者提供（）、修理修配劳务，以及（）货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务的销售额，以及进口货物的金额计算税款，并实行税款抵扣的一种流转税
A、包装；进出口B、加工；进口
C、加工；出口D、装配；进出口
7、个人投资者从上市公司取得股息红利所得，暂减按（）计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税
A、40%B、30%
C、50%D、20%
8、个人因调动工作或改善居住条件而转让原自有住房，经向税务机关申报核准，凡在转让住房居住满（）年以上的，免于征收土地增值税
A、1B、3C、2D、5
9、购房人与开发商签订（商品房买卖合同）时，要按“购销合同”税目缴纳印花税。
购销合同的计税依据为购销金额，不得做任何扣除，税率为（）
A、0.3%B、0.4%C、0.5%D、0.1%
10、2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应应纳税所得额时扣除
A、10%B、12%C、20%D、25%
11、对于费用扣除，我国目前采用的是（）
（A）据实扣除（B）按标准扣除
（C）据实扣除或按标准扣除（D）随意扣除
12、2009年1月，王先生领取当月工资3800元，全年一次性奖金120000元，请问，当月王先生需要缴纳（）元的个人所得税。
（A）155（B）23625
（C）23780（D）23980
13、2009年2月，某演员出席某社会活动，分三次获得报销，每次取得20000元，请问，
该演员需要缴纳（）元的个人所得税。
（A）9,600（B）12，200
（C）12，400（D）14，400
14、2009年3月，赵先生出版个人自传，获得收入2000元，由于市场销售火爆，随追加印
数，赵先生又获得收入20000元，请问，赵先生一共需要缴纳（）元的个人所得税。
（A）2240（B）2296
（C）2464（D）3520
15、2009年4月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入5000元/月，已经缴纳
各种税费，合计为370元，请问，李先生需要缴纳（）的个人所得税。
（不考虑修
缮费用，且其年所得未超过12万元）
（A）383（B）766
（C）370.4（D）740.8
16、采用（）的税收只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品价格水平或人们收入水平的提高而增加。
（A）统一比例税率（B）差别比例锐率
（C）定额税率（D）累积税率
17、（）是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，第一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。
（A）混合所得税制（B）分类所得税制
（C）综合所得税制（D）单一所得税制
18、某人创作的小说出版后取得收入20万元，由于销售良好，追加刊印10万册，取得追加收入50万元，则他需要缴纳（）元的个人所得税。
（A）62400（B）68400
（C）78400（D）112000
19、某技术人员向公司转让某专利技术的特许使用权，获得转让费2000元，则他需缴纳（）元的个人所得税。
（A）240（B）320
（C）360（D）480
20、下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是（）。
（A）累进幅度比较缓和，税收负担较为合理（B）计算方法比较简易
（C）边际税率和平均税率不一致 （D）税收负担的透明度较差
21、在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税年度内，一次不得超过（）日或者多次累计不超过（）日的离境。
（A）30;30 （B）30:
60
（C）30;90 （D）30:
120
22、小王2009年平均每月收入8000元，年底获得年终奖金10万元，则小王2009年需缴纳（）元的个人所得税。
（A）18625 （B）19625
（C）22015 （D）
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