各项审计所需资料清单.docx
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各项审计所需资料清单
各项审计所需资料清单
1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证;
2、银行存款对帐单;
3、其他相关资料;
(1)年末存货盘点表、固定资产盘点表;
(2)往来款项的帐龄分析;
(3)长期投资的相关文件;
(4)相关预收、预付合同;
(5)相关借款合同;
(6)相关的业务合同;
(7)大额资产的产权证明;
(8)纳税申报相关资料;
(9)有关减、免税的税务机关批文。
C、其他资料
1、审计业务约定书;
2、被审计单位声明书。
3、以前年度企业所得税汇算清缴审计报告
三、财产损失税前列支审计
A、综合类资料
1、公司设立的合同、章程、协议;
2、企业法人营业执照;税务登记证;企业法人代码证;
3、历次验资报告;
4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要;
5、过去年度的税务鉴证报告;
6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度;
7、其他相关资料。
注:
上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章
B、财务资料
1、审计年度的总帐、明细账、全部凭证;
2、企业财产损失申请及清单;
3、财产损失形成的相关证明资料。
C、其他资料
1、审计业务约定书;
2、被审计单位管理当局声明书。
四、撤、转户清税审计
A、综合类资料
1、公司设立的合同、章程、协议;
2、企业法人营业执照;税务登记证;企业法人代码证
3、历次验资报告;
4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要;
5、近三年的税务鉴证报告;
6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度;
7、企业发票购买及使用记录资料;
8、单位关联企业名单;
9、其他相关资料。
注:
上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章
B、财务资料
1、企业近三年所得税申报表及附表、其他税种的纳税申报资料;
2、总帐、明细账、全部凭证;
3、银行存款对帐单;
4、剩余发票;
5、其他相关资料;
(1)审计截止日的存货盘点表、固定资产盘点表;
(2)往来款项的帐龄分析;
(3)长期投资的相关文件;
(4)相关预收、预付合同;
(5)相关借款合同;
(6)相关的业务合同;
(7)大额资产的产权证明;
(8)纳税申报相关资料;
(9)有关减、免税的税务机关批文。
C、其他资料
1、审计业务约定书;
2、被审计单位声明书。
二、年度审计
1、一般公司年度审计
内资企业年度审计客户所需提供资料清单
一、综合类资料
1、公司设立的合同、章程、协议;
2、企业法人营业执照;
3、历次验资报告;
4、税务登记证;
5、企业法人代码证;
6、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要;
7、上年度审计报告、税务鉴证报告;
8、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度;
9、其他相关资料。
注:
上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章
二、财务资料
1、审计年度的会计报表及附注、总帐、明细账、全部凭证;
2、银行存款对帐单;
3、其他相关资料;
(1)年末存货盘点表、固定资产盘点表;
(2)往来款项的帐龄分析;
(3)长期投资的相关文件;
(4)相关预收、预付合同;
(5)相关借款合同;
(6)相关的业务合同;
(7)大额资产的产权证明;
(8)纳税申报相关资料;
(9)有关减、免税的税务机关批文。
三、其他资料
1、审计业务约定书;
2、被审计单位声明书。
3、外商投资企业年度审计
外资公司年度审计所需资料清单
一、综合类资料
1、公司设立的合同、章程、协议;
2、企业法人营业执照;
3、历次验资报告、评估报告;
4、税务登记证;
5、企业法人代码证;
6、财政登记证;海关登记证;
7、外汇登记证;
8、外债登记证;
9、涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要;
10、上年度审计报告、税务鉴证报告;
11、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度;
12、其他相关资料。
注:
上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章
二、财务资料
1、审计年度的会计报表及附注、总帐、明细账、全部凭证;
2、银行存款对帐单;
3、其他相关资料;
(1)年末存货盘点表、固定资产盘点表;
(2)往来款项的帐龄分析;
(3)长期投资的相关文件;
(4)相关预收、预付合同;
(5)相关借款合同;
(6)相关的业务合同;
(7)大额资产的产权证明;
(8)有关减、免税的税务机关批文;
(9)纳税申报相关资料;
(10)其他相关资料。
三、其他资料
1、审计业务约定书;
2、被审计单位声明书。
3、外商代表处经费支出审计
外国企业常驻代表机构经费支出审计所需资料清单
一、综合类资料
1、外国企业常驻代表机构登记证
2、税务登记证;
3、银行开户许可证;上年度审计报告、税务鉴证报告;
4、其他相关资料。
注:
上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章
二、财务资料
1、审计年度的全部经费收支凭证及日记帐;
2、银行存款对帐单;
3、全年纳税申报资料;
4、其他相关资料。
三、其他资料
1、审计业务约定书;
2、被审计单位管理当局声明书。
(二)特殊行业主管部门要求的年检审计
1、民政部要求的全国性民间组织年度审计
民间组织年度审计所需资料清单
一、综合类资料
1、民间组织的合同、章程、协议;
2、民间组织法人执照;
3、历次验资报告;
4、税务登记证;
5、组织机构代码证;
6、收费许可证;
7、上年度审计报告、税务鉴证报告;
8、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度;
9、其他相关资料。
注:
上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章
二、财务资料
1、审计年度的会计报表及附注、总帐、明细账、全部凭证;
2、银行存款对帐单;
3、其他相关资料;
(1)年末存货盘点表、固定资产盘点表;
(2)往来款项的帐龄分析;
(3)长期投资的相关文件;
(4)相关预收、预付合同;
(5)相关借款合同;
(6)相关的业务合同;
(7)大额资产的产权证明;
(8)纳税申报相关资料;
(9)有关减、免税的税务机关批文。
三、其他资料
1、审计业务约定书;
2、被审计单位声明书
3、北京市旅游局要求的旅行社年检审计
旅行社业务年检客户所需提供资料清单
一、综合类资料
1、《旅行社业务年检报告书》原件两份,复印件一份(企业填列完整)
2、《旅行社业务经营许可证》复印件;
3、企业法人营业执照、税务登记证,复印件;
4、历次验资报告,复印件;
5、上年度审计报告,复印件;
6、其他相关资料。
注:
2-6项资料如上年度由我所审计、本年度没有变更的相关资料可以省略
二、财务资料
1、审计年度缴纳旅行社责任保险单正本原件及复印件;
2、审计年度的会计报表;总帐明细账(含日记张)全部凭证;
3、审计年度年末全部账户的对账单及余额调节表;
4、其他资料
(1)年末存货盘点表、固定资产盘点表;
(2)往来款项的帐龄分析;
(3)长期投资的相关文件;
(4)大额资产的产权证明;
(5)纳税申报相关资料。
三、其他资料
1、审计业务约定书;
2、被审计单位管理当局声明书;
3、审计年度与其他合作单位签订合同的复印件;
4、审计年度与客户签订合同的复印件(大额的有两份即可)。
三、其他审计
1、清算审计
企业清算审计所需资料清单
一、综合类资料
1、企业营业执照及组织机构代码证、税务登记证等证书;
2、企业股东会关于公司清算的决议及相关部门的批准文件;
3、主管税务机关的税务注销证明资料;
4、企业股东会清算决议及清算委员会人员名单;
5、企业债权登记公告;
6、企业开业验资报告及变更验资报告;
7、企业章程、协议及重大事项的董事会、股东会、清算委员会会议纪要;
8、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度;
9、经股东会确认的清算资产分配表;
10、企业近三年的审计报告和税务鉴证报告;
11、其他相关资料。
注:
上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章
二、财务资料
1、企业营业截止时点及清算截止时点的资产负债表;
2、企业清算损益表;
3、公司清算年度的总帐、明细帐、会计凭证;
4、清算年度的银行存款对帐单;
5、清算开始日的资产负债明细及盘点表;
6、企业债权人、债务人清单(应包括名称、金额);
7、清算资产的评估报告或非货币性资产变现价值确认书;
9、经股东或主管机关确认的清算财产分配表;
10、其他与清算相关的资料;
11、企业近三年的纳税申报相关资料;
12、有关减、免税的税务机关批文。
三、其他资料
1、审计业务约定书;
2、被审计单位管理当局声明书。
注:
如清算企业近三年没有进行过任何纳税和年度审计,上述资料要提供近三年的
2、离任审计
企业负责人离任审计所需资料清单
一、综合类资料
1、企业营业执照及组织机构代码证、税务登记证等证书;
2、企业关于负责人离任的决议及相关部门的批准文件;
3、企业开业验资报告及变更验资报告;
4、企业章程、协议及重大事项的董事会、股东会会议纪要;
5、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度;
6、离任负责人的离任报告及任职期的经济效益指标;
7、企业近三年的审计报告、税务鉴证报告和内部审计报告;
8、其他相关资料。
注:
上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章
二、财务资料
1、企业近三年的会计报表及附注;
2、企业近三年的总帐、明细帐、会计凭证;
3、银行存款对帐单及余额调节表。
4、其他相关资料
(1)审计截止日的存货盘点表、固定资产盘点表;
(2)审计截止日往来款项的帐龄分析;
(3)长期投资的相关文件;
(4)相关预收、预付合同;
(5)相关借款合同;
(6)相关的业务合同;
(7)大额资产的产权证明;
(8)纳税申报相关资料;
(9)有关减、免税的税务机关批文;
6、企业近三年的纳税申报相关资料;
7、有关减、免税的税务机关批文。
三、其他资料
1、审计业务约定书;
2、被审计单位管理当局声明书。