出口退税申报系统常见问题解答生产企业.docx

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出口退税申报系统常见问题解答生产企业

出口退税申报系统常见问题解答（生产企业）

生产企业

1.本月份有单证收齐，但在汇总表中没有数据？

答：

汇总表中的数据需要单证齐全并且信息齐全才能体现。

2•进口料件有销，该如何操作？

答：

在进口料件中录入一笔负数记录即可。

3•同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？

做数据一致性检査时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？

答：

由于同一报关单或核销单下的某条记录没收齐，收齐即可。

4•系统提示进料手册己到期，如何处理？

答：

海关进料手册已经到期，但还有进料和出口发生时，继续输入相关数据,忽略手册到期的提示，到手册要核销时，手册会将所有数据进行核销。

5•免抵退税不得低扣税额的财务处理？

答：

借：

生产成本一一般贸易

贷：

应交税金一应交增值税（进项税转出）

6.红冲的具体做法是什么？

1、单证齐全的红冲方法：

这个方法很简单，在“生成出口货物冲减明细円中选择要冲减的数据，点击红字按纽“冲减出口”，即可进行冲减。

（部分冲减仍然是先全额冲减在录入没冲减部分。

）

2、单证不齐红冲方式：

首先要收齐错误的不齐的单证（这一步必要）,然后在冲减错误的单证不齐数据。

将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉（必要）

（注：

最新的3.3版本会自动去掉该标志。

）。

然后在录入新的正确的数据。

3、关于错误冲减的补救方法：

这种错误主要针对第2种情况而言。

有很多用户在发现单证不齐的信息有错误后，随即就修改，而且14收齐错误的不齐的单证万和“将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉”均没有操作，导致在收齐时发生不能申报的错误。

补救方法是

将最原始的错误的不齐的单证和冲减的不齐的单证全部收齐即可。

4、最后一条，在发现单证不齐数据有错误时，只要不是当月录入的不要急于修改，等单证收齐的月份一起进行处理。

7.生产企业免抵退税计税依据？

答：

（1）生产企业出口货物"免、抵、退万税额应根据岀口货物离岸价为计算退（免）税依据。

岀口货物离岸价（FOB）以出口发票上的离岸价为准；

（2）若以其他价格条件（如CIF、C&F）成交的，应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保费、佣金等。

8•退税率变化，模拟出具进料加工免税证明没有变化？

答：

系统按照登记时的退税率出具的，待手册核销时会自动计算的。

9•国际通行的计算外销收入和退税的依据是FOB价格还是CIF价格？

答：

其实FOB和CIF是按照本公司的实际情况来做的，各个公司不太一样。

大部分公司的都是FOB运费都是山外方承担八也有个别公司运费先山本公司垫付，外方最后把货款和运费一起汇过来这样在报关时就要用CIF成交方式。

10.怎么把我C盘中的所有文件都备份了？

答：

申报系统是不允许安装到盘符的跟口录下，请您安装到C或D盘的子目录下即可。

们.读入最新的商品税率库之后，录入提示无此商品码？

答：

岀现这个问题是山于您在系统维护T代码维护一＞海关商品码中既读入了cmcode.dbf乂读入了stdcm.dbf,请您按照正确的步骤升级，在代码维护中读入cmcode.dbf并做自用商品，在标准海关商品码中读入stdcm.dbf即可。

12.进口料件销补税如何在申报系统中操作？

答：

因为进口料件没有冲减的IJ录，所以需要在进口料件中录入一笔负数就可以To

13•汇总表中的前期信息齐全与审核系统中的汇总表不符？

答：

这个问题是因为您没有做预申报，导致您申报的数据和审核系统的数据信息对不上，请您在做正式申报前到税务局做一下预申

报，确保您的信息和税务局的信息一致，这样就不会出现总表不符的问题。

14.在汇总表中出现当月出口销售额与纳税申报表有差额该怎么做？

答：

企业财务人员可以在下个月调整增值税纳税申报表的销售收入。

15•复出口商品有很多种，如何录入商品代码？

答：

对于有进料加工业务的出口企业在做14进料加工手册登记录入”时，只能填写一个复出口商品代码，一般情况可选择占该手册权重最大的商品代码录入。

16.汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据？

当期有单证收齐，但是在汇总表中的前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据？

答:

汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额是单证齐全并且信息齐全的数据，没有数据是因为电子信息不齐。

17•正式审核反馈后，货物出口明细表中汇率都被修改，为什么？

正式审核时审核系统对汇率进行反算，即根据美元数和人民币数算出汇率，对于较小的销售额可能因为四舍五入的原因使得误差较大，但都属于正常现象。

18.预审反馈信息出口无此报关单，为什么？

答：

这种情况有两种可能：

1•山于企业没有在退税子系统上进行出口报关单退税的确认，致使审核时无报关单信息。

2.ih^海关的电子信息没有及时更新。

税务机关反馈信息中，出错信息：

美元离岸价超过海关2%?

查看数据中美元离岸价的金额是否因为录入错误或者录入的金额为非FOB价。

19.生成明细数据时，提示上月明细数据尚未申报？

答：

由于误把上月明细数据撤消，从而导致这个问题，请把上月的明细和汇总重新生成下即可。

20•增值税纳税申报表的不得抵扣税额可为负数吗？

答：

免抵退不得免征和抵扣税额最小为0。

当出口销售额乘征退税率之差小于免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，系统会自动结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。

当期免抵退不得免征和抵扣税额填0即可。

21.在申报系统中生成明细和撤消明细时，时间过长？

答：

请您做一下数据优化，这样可以把您的残余数据清除，这样就可以提高您申报的速度。

22•上年汇总表中不免抵扣税额与增值税差额在下年不显示？

06年汇总表中不免抵扣税额与增值税有差额，但是在07年不显示差额？

答：

06年的数据不节转到07年中，因此就没有差额。

23.出口货物单证不齐超过6个月或没有进行申报会视同销处理，它是以哪个日期为计算依据？

答：

它是指报关单上的出口日期（一般指离境日期）,所以企业财务人员在申报过程中要仔细不要漏报或错报。

24.我公司在3月份有一笔出口当时是单证不齐，在5月份发生了部分退运在申报系统中我该怎样操作？

答：

一般方法是主要是进行以下3步：

第一步:

在5月份“收齐单证记录”中将原来3月份的单证不齐记录进行收齐。

第二步：

在5月份“生成货物冲减明细”表中找到原来那条记录用红字进行冲减（全额冲减），冲减的所属期为5月（必须注意在3.1版中用红字冲减的记录有单证不齐标志，请在当月岀口货物明细中将单证不齐标志取消掉）。

第三步：

在5月当月“出口货物明细表”中录入一笔单证齐全的正确的记录。

25.在做数据一致性检査中不会出现任何错误提示。

在读入反馈信息时，出现壮分类管理代码错误，无法读入汀的现象？

答：

在用户对系统的参数和配置做修改时，如果企业的分类管理代码与税务机关的代码不符，就会出现这种现象。

出现这种问题需要用户检查自己的分类管理代码与审核端是否一致，如果不清楚，可向税务机关查询。

26.做数据一致性检査出现"杯*同一报关单单证收齐标志不一致”是什么原因?

答：

出现上述疑点是指一个报关单可能有多条记录，但单证收齐标志是不一致的。

对于上述情况可以在出口货物明细表过筛选按钮将同一报关单号筛选出来看

是什么原因造成单证收齐标志不一致，然后将其改为都是单证齐全或都是不齐。

27.《生产企业进料加工贸易免税核销证明》中的具体容是什么？

答：

《生产企业进料加工贸易免税核销证明》的具体容有：

进料加工手册号、进口总值、剩余边角余料金额、出口总值、间接岀口总值、剩余残次成品金额、实际分配率、审核通过的出口额、准予出具的免税料件总值、已出具的免税料件总值、本次岀具的免税料件总

值、补开免抵退税额抵减额、补开不得抵扣税额抵减额。

28•收齐出口单证明细表一致性检査未通过，该怎么操作？

答：

这种情况有两种情况：

1•某一单证在某条记录已收齐，但在其他记录未收齐。

例如：

报关单号为：

2在第一条记录中单证收齐标志包含,第二条记录报关单号相同但单证收齐标志中不包含"B"o进行一致性检查时报错，需要在基础数据采集一》收齐出口单证中进行调整。

2•原所属期+原序号在出口明细表中没有，可能是收齐出口单证后将出口明细表中相应记录删除所致。

解决方法：

在基础数据采集一》出口货物明细表中加上相应记录。

或在基础数据采集一》收齐岀口单证中删除相应记录。

注：

必须进行数据一致性检查，才会检查出有关错误。

29.上年度单证不齐，本年度单证收齐如何处理？

答：

原则上应补报，但山于各地年终清算的方法不尽相同，因此应询问当地税务部门，根据当地税务部门关于年终清算的具体办法处理。

30.增值税纳税申报表的不得抵扣税额可以为负数吗？

答：

免抵退不得免征和抵扣税额最小为0,当出口销售额乘征退税率之差小于免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，系统会自动结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。

当期免抵退不得免征和抵扣税额填0即可。

31.我在打开生产企业出口退税申报系统时系统提示程序错误：

不能存取文件?

答：

这可能是用户同时打开了两个生产企业出口退税申报系统窗口，只要关闭一个即可解决问题。

32.我公司在5月出口的货物在8月份为什么还没有电子信息呢？

答：

从2003年1月1日起出口的货物，企业在海关拿到出口货物退税联以后都要到"口岸电子执法系统”进行确认和提交，否则在税局会没有当笔报关单的海关电子信息。

33•我是小规模纳税人，在申报时都录入哪些项目？

一、免税出口货物明细表；

二、增值税纳税申报表（注意只录入所属期即可）；

三、免抵退税汇总表。

小规模纳税人只免税不退税。

34•公司委托报关行出口，申报时并不知道报关单号，出口日期怎么录？

答：

企业应该尽量通过报关员或报关行尽早取得报关单，岀口日期一般指货物的离境日期。

如果企业确实不知道离境日期可以佔计一下，只要申报日期与报关单的出口日期在同一月份即可，否则在审核时会出现“申报离境日期与海关信息XXX不符”。

35.到税务局申报时,汇总表中的前期信息齐全与审核系统中的汇总表不符？

答：

这个问题是因为您没有做预申报，导致您申报的数据和审核系统的数据信息对不上，请您在做正式申报前到税务局做一下预申报，确保您的信息和税务局的信息一致，这样就不会岀现总表不符的问题。

36.在实耗法计算时，当月出口单证不齐的单证不能出具免税证明，怎么办？

答：

系统会自动按单证齐全及信息齐全的岀口开具进料加工免税证明。

对岀口单正不齐的待核销时一次性出具免税证明。

所以，按系统规定处理就行了。

37.本月没有出口业务是否还需要做预申报和反馈处理？

答：

如果当月没有出口业务也需要做预申报，并做预审反馈信息处理。

这主要是为查看当月的信息收齐情况，及用税务机关的反馈信息来更新系统中的不齐信息。

38.当月拿不到报关单（复印件）的情况怎么处理？

答：

当月可先按发票数输入，拿到报关单后再做冲减。

39.进行系统备份时，备份文件存放在哪里？

系统默认的备份路径是uc：

\退税申报系统备份”下，每次备份操作都会按照生成日期时间生成一个新的文件夹，如2003年1月6日13：

20做的备份，文件夹是20030106_1320\o在自己修改默认备份路径时，不能将备份路径指定到退税软件的安装目亲下，否则会造成无法备份的严重后果。

40.进料加工手册登记时复出口商品的退税率是13,手册有效期很长，但是现在的退税率降低到"，而模拟出具进料加工免税证明还是以13计算？

答：

由于进料加工手册已经在税务局登记，不能修改，因此只能在核销此手册时来调整您的数据。

叫攵齐出口单证”如何操作。

企业在填写“出口货物明细申报录入”的时候，如果没有报关单、核销单或代理证明时，需要在单证不齐的项U上输入相应的标志（报关单为B,核销单为H代理证明为D）,将当前记录作为单证不齐的数据进行申报，当单证齐全后，需要在"收齐出口单证明细录入”界面下进行单证收齐的操作。

选择要收齐的记录，点击紀修改”按钮，输入所属期和序号，系统会根据以往记录自动在收齐标志上做相应的操作。

如果以前没有将不齐单证的编号录入，需要在这里将单证的编号录入，按“保存”按钮即可。

41.本月没有出口业务，《明细表》各项目没有数据，怎么办？

答：

如果本月未发生岀口业务，不需要打印《明细表》,只打印《汇总表》即可。

42•企业报关单出口退税联己经收到，但电子口岸仍没有该笔业务的电子信息,该如何处理？

答：

出现该种情况需要企业与海关联系，山海关重新在电子口岸中输入该条出口报关单的信息•否则如超过六个月时间则视同单证不齐做销处理。

43.请问申报系统中的所属期是指什么呢？

答：

一般指当月货物出口并且在财务上做了销售收入的月份。

44•当月无法得到报关单号应如何处理？

答：

此问题各地的业务处理方法可能不同，我们在此提供一个解决方案，但实际解决方法还要征求当地税务部门的意见。

在输入报关单时输入一个不能与其他报关单重号的虚拟报关单，以后当单证收齐后再做冲减修改，将原记录冲减掉，再输入含有正确的报关单信息的出口明细数据。

45.既有销，又有外销，如何保持其计算口径的一致？

有销业务，计算增值税的税负率公式是：

实缴增值税额/业务收入额；现在既有销，乂有外销，为保证和以前计算口径一致，增值税负率的计算公式有两种:

1.当期有应纳税额的：

增值税负率二（实缴增值税额■免抵退税不得免征和抵扣税额+外销应分担的进项税额）/销销售收入

2当期有应退税额的：

增值税负率二（应退税额■免抵退税不得免征和抵扣税额+外销应分担的进项税额）/销销售收入

46.为什么做到出口货物明细申报录入时，几个方框都出现灰色不能录入数据呢？

答：

灰色区域是不可录入区域。

由“信息不齐标志”直至“审核标志”这儿个方框都是不可录入的。

灰色区域的数据是当预审、正式审核后系统自动生成的，你无需要做任何更改。

47•多份出口发票对应一报关单和一核销单时，无法输入多个发票？

答：

遇到这种情况，企业只需要输入一主要出口发票的，金额要输入所有相关发票的合计数。

48.进料加工手册在出口退税申报系统中的核销方法？

答：

进入岀口退税申报系统后，在“进料加工手册核销录入”明细表中录入核销所属期、核销序号和要核销的进料加工手册号，点击回车键，系统会自动生成实际进口总值、实际出口总值、实际分配率等项口。

如果还有结转产品或剩余料件等，则需要用户单独手工录入到核销明细表中。

因此在核销进料加工手册时，只要确认录入正确的手册，系统即可自动生成进料加工手册核销明细。

49•我在备份时系统显示备份的操作，但等了十分钟都停不下来，这是为什么?

答：

如果用户把备份的路径指向本软件的安装LI录，导致了死循环，是不能自动停下来的，只能按Ctrl+Alt+Delete键强行退出。

用户在系统配置与修改时绝对禁止把备份路径指向安装目录。

50.向导中的第5步是不是必须做？

答：

若预审通过则跳过第5步继续向下做。

51.申报数据的电子信息是否齐全应该如何检査？

答：

主要是通过税务机关的反馈信息来查看信息收齐的情况。

首先撤销申报的明细数据，再将反馈信息读入到申报系统中，用反馈信息来更新系统中的信息不齐标志，通过”反馈信息处理'菜单下的“税务机关反馈信息查询出口信息不齐情况查询”功能来查看电子信息不齐的数据。

因为该查询项U下所显示的数据都是信息不齐的数据，所以没有在”出口信息不齐情况查询”中显示的申报数据则说明其电子信息已经收齐。

52.新办企业如何使用本系统？

答：

根据国家税务总局的文件规定，对于新发生出口业务的企业，自发生出口业务之日起一年不计算应退税额，实行免抵不退的政策，从第13个月开始在按照免抵退税政策计算应退税额。

对于这类企业，用户通过14系统维护u系统配置u系统配置设置与修改”

功能将“计税计算方法”改为4一免抵不退，待一年后再将笄|•税计算方法改为1-免抵退。

53.本月有一本进料加工手册要核销，但有几报关单到现在单证还没有收齐，在申报系统中进行手册核销是否会影响退税额？

答：

手册核销一般指本手册发生最后一笔出口业务以后，在向海关正式核销以前在申报系统中录入手册核销记录，刚才你说的情况可以进行核销不影响退税额。

54•如果生产企业出口退税申报系统中已更改用户名或密码更换或遗忘，而进入不了系统？

答：

用户可以复制pass.cdx和pass.dbf两个文件替换原文件即可。

55.进行冲减后，免抵退数据的所属期怎么处理？

汇率怎么算？

答:

作为冲减所属期数据。

汇率以被冲减所属期汇率为准。

出口货物发生退货，该怎么录入？

在14出口货物明细表里万录入负数进行冲减。

同理，进口货物发生退港，在"进口货物明细表”里录入负数进行冲减。

打开申报系统中的相关明细录入界面时提示找不到变量

ht_no等？

答：

出现这个问题是山于您把8.2版本中的IN-PORT直接复制到78.3版本中，请您不要在不同的版本中复制IN-PORT,按照系统数据备份导入就可以了。

56•在进行来料加工免税证明单证申报时，反馈疑点为“手册料件进货数量大于出口数量邛为什么？

答：

一般情况为企业在录入来料加工手册进口数据时将商品数量或商品代码录入错误造成的，请仔细核对原始记录；还有一种情况是税局工作人员在登记时录入错误。

当月单证信息不齐时，信息不齐销售额是否计算免抵退税不得免征抵扣额？

答：

单证不齐不参与免抵退

计算。

57•直接把安装文件夹删除，再次安装时总提示系统己存在该软件？

答：

这是山于直接删除软件后，注册表的信息没有被正确删除造成的。

解决方法如下：

点击“开始n->n运行-->注册表文件Regedit.exe,找到如下键值：

HKEY_LOCAl__MACHIME\Software\Microsoft\Windows\CurTentVersion\Uninstall搜朵DisplayName为"企业出口退税申报系统*版"等相近字样的键值把它删除，再重新安装即可。

58.12月份以前的数据要不要一一录入，以使全年累计相符？

答：

2002年门月份的数据要不要录入，请与当地税务局联系。

该免抵退税必须逐月申报，不能同时录入儿个月的申报数据。

59•增值税申报表录入中有一项当月免抵退销售额，对于企业是否有简捷的算法？

答：

你可以在出口货物明细表中用筛选功能按钮把当月出口记录筛选出来，然后点击扩展功能的14计算小计”，系统会自动计算人民币离岸价总和既当月免抵退销售额。

60.生产企业申报数据后，如果要返回修改，如何操作？

生产企业申报数据后，撤消当月申报数据之后即可进行修改。

44本月单证不齐出口销售额与申报明细表数据不符F勺现象？

答：

这是山于用户在生成汇总申报表后发现基础数据有错误，改动基础数据后，对增值税和汇总表没有更新造成的，解决的办法是更新增值税申报表和汇总表数据，推荐的方法是将两个表的数据全部删除，重新录入。

61•增值税申报表中的期末留抵税额是手动录入还是电脑自动计算的？

答：

是手动录入，期末留抵税额等于应抵扣税额减去实际抵扣税额。

62.关于“出口货物明细申报录入”中“人民币离岸价”应怎样计算录入？

答：

系统中的人民币离岸价是系统自动生成的，你只要把原币离岸价和原币汇率填入正确，人民币离岸价是不会计算错误的。

63•如果是的企业，那么原币离岸价这一项目的录入是需要你自己根据实际情况计算原币离岸价即FOB价。

3.1版升级到3.3版后，在做一致性检査时，系统提示错误。

答：

因为在3.3版中一部分商品代码已经更新，例如原先有一海关编码为39269090为非基本码，需在后加1改成392690901才是基本码，现升级代码库后392690901代码已无，而39269090是基本码但在现在做一致性检查时就提示原先多个月的392690901代码在代码库中不存在，或原来有商品代码并且已经录入现在更新后提示“无此商品代码杯此商品代码为非基本商品代码”等提示，企业可以忽略不记，并不影响免抵退申报数据。

64.能否将几个月数据同时生成出来，一起拿到税务机关进行审核？

答：

不可以，由于新的14免、抵、退”税的政策规定对于14免、抵、退”税申报的流程十分严格，用户若不按照规定的流程进行申报会导致计算的结果发生错误。

答;看先，做系以数据备份，然后卸载掉原系统重新安装后再做数据导入，外贸企业退税申新报系统中，找到14系统维护”菜单下的14系统备份数据”选项做导入操作，做导入操作后自动弹出对话框“提示导入前清空数据库”和“不清空数据库”两个选项，如果是第一次使用新系统的情况下，可以选择"提示导入前清空数据库”选项，

然后14选择旧系统路径万选择14退税申报系统备份文件夹”后做数据导入操作。

后在生产企业退税申报新系统中，找到14系统维护”菜单下的“系统备份数据”选项做导入操作，做导入操作后自动弹出对话框“提示导入前清空数据库”和“不清空数据库"两个选项，如果是第一次使用新系统的情况下，可以选择“提示导入前清空数据库”选项，

然后14选择旧系统路径”选择"退税申报系统备份文件夹”后做数据导入操作。

若不能把退税系统中的数据进行数据备份操作，那么只能拷贝出口电子化管理系统文件夹下的退税申报系统下的IN_PORT文件夹，然后卸载申报系统重新安装,再把IN_PORT文件夹，拷贝回蓟出口电子化管理系统文件夹下的退税申报系统下，即可。

66.单证收齐汇率变化，应按照哪个汇率计算？

答：

按照单证收齐前汇率计算。

67•如果一个月预审核后没有任何错误信息也必须要做反馈信息处理吗？

答：

是的，必须做税务机关反馈信息处理。

因为有可能前儿个月电子信息不齐，

68.本月信息到了只有做税务机关反馈信息处理才能把以前做的信息不齐标志给取消掉。

本月发生退运在录入负数进行冲减时，出口货物报关单号该怎么录入？

答：

你可以录入一个虚拟的岀口货物报关单号进行申报即可。

69•汇总表中提到的出口销售额是全部的销售额还是单证不齐的销售额?

答：

12项咄口销售额乘征退税率之差冲的出口销售额指当期全部出口销售额；17项桩出口销售额乘退税率"中的出口销售额指当期单证齐全以及前期出口当期单证收齐出口销售额。

70.如何査看以前月份的数据及表单？

答：

如果做了预审报，或已经生成预审软盘，也就是你做了向导中的第三步，那么还想修改数据的话，那么你必须撤销已申报数据，才能对其数据进行修改，如果就是想查看，那么在综合数据查询下可以查到所录入的所有数据。

71.如何自行设置备份路径？

答：

系统默认的备份路径为\退税申报系统备份”,若用户想更改默认的备份路径，操作方法如下：

在系统其他盘符中如：

（D：

\）中新建一个文件夹，进入系统中选择“系统配置系统参数设置与修改冲在略份路径”一项选择:

更改”按钮，选择刚才新建的文件夹即可。

72.数据一致性检査时提示：

“报关单号不足12位，第十位不为0”？

答：

对于申报数据量较大的企业，如果报关单没有能够及时得到，或得到的不是报关单退税专用联，因而造成不能确定正确的出口报关单号时，企业可虚拟录入一个报关单号，待报关单收齐后在进行冲减、重新录入正确的。

如果用户在申报录入时跳过报关单号一项不录，使报关单号一项为空的话，则在以后的数据一致性检查中，系统总会提示前期申报数据14报关单号不足12位，第十位不为0”的错误信息。

增值税纳税申报表的不得抵扣税额可为负数吗？

免抵退不得免征和抵扣税额最小为0,当岀口销售额乘征退税率之差小于免抵退税不

得免征和抵扣税额抵减额，系统会自动结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。

当期免抵退不得免征和抵扣税额填0