度松江大学园区辅修专业学士学位招生教学计划税收学专业.docx
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度松江大学园区辅修专业学士学位招生教学计划税收学专业
2014年度松江大学园区
辅修专业学士学位招生教学计划
税收学
辅修学士学位教学计划
开设学校：
上海立信会计学院
专业名称：
税收学
开设校区：
松江校区（文翔路2800号）
1．教学目标：
本专业培养掌握经济学基本原理和财税基本理论，熟悉现行税收法律法规政策，具备扎实的财务会计基础与税收实务应用能力，具有诚信品质、国际视野和创新意识，能在财税管理部门、社会中介机构及各类企事业单位从事税收征管、税务代理、纳税评估、税收筹划、涉税会计核算及相关经济管理等工作的复合型应用型专门人才。
2．学分要求：
60学分
3．修读要求：
本科在校完成一年级基础课程的非财政、税收类学科专业，学有余力的学生。
4．招生人数：
100人
5．开班时间：
2014年秋季
6．上课时间：
周一、三晚、双休日
7．收费标准：
113.6元/学分
8．教学计划
序号
课程名称
学分
学时
各学期周学时
3
4
5
6
7
8
1
财政学
3
48
3
2
税收学
3
48
3
3
会计学原理
4
64
4
4
财务会计
4
64
4
5
中国税制
（一）
3
48
3
6
中国税制
（二）
3
48
3
7
财税专业英语
2
32
2
8
国际税收
3
48
3
9
税收筹划
3
48
3
10
财务管理
2
32
2
11
纳税审查
3
48
3
12
纳税评估
2
32
2
13
比较税制
2
32
2
14
税务会计
2
32
2
15
税务管理
2
32
2
16
西方财税理论
2
32
2
17
税务代理实务
3
48
3
18
税务综合案例分析
3
48
3
19
税务综合模拟实验
3
48
3
20
毕业论文
8
128
8
合计
60
960
10
10
10
11
11
8
课程简介：
序号:
1
课程编码:
17001030
课程名称:
财政学
PublicFinance
学分:
3
周学时:
3
开课学院:
财税学院
预修课程:
微观经济学、宏观经济学
修读对象:
本科生
课程简介:
本课程主要讲授财政学的基本理论、基本知识和基本管理技能，以财政支出和财政收入为核心。
主要内容包括:
财政的概念、财政职能、财政支出的规模和结构、财政收入的规模和结构、税收原理、国债原理、国债规模与国债市场、国家预算体制、财政赤字、财政政策和开放经济下的财政问题。
通过教学，使学生掌握财政学的基本原理和理论，为其它专业课的学习打下基础。
拟用教材:
李延均、杨光焰，《公共财政学》，上海立信会计出版社，2011年11月第1版
参考教材:
陈共编著，《财政学》，中国人民大学出版社，2009年1月第6版
高培勇，《公共经济学》，中国人民大学出版社，2008年12月第5版
序号：
2
课程编码:
17002030
课程名称:
税收学
Taxation
学分:
3
周学时:
3
开课学院:
财税学院
预修课程:
微观经济学、宏观经济学、财政学
修读对象:
本科生
课程简介:
本课程主要讲授税收的基本理论和我国现行税收制度、税收管理概况。
主要内容包括：
税收的概念、税收本质、税收职能、税收原则、税收收入规模、税收负担的分配、税负转嫁与归宿、税制结构、税收制度设计、税法基本原理及构成要素、流转课税、所得课税，财产课税和其他课税的立法根据等内容。
通过教学，使学生掌握税收学的基本理论知识，为后续的专业学习打下基础。
拟用教材:
闫锐主编，《税收学》，立信会计出版社，2010年9月第1版
参考教材:
许建国、薛钢编著，《税收学》，经济科学出版社，2006年8月第1版
序号:
3
课程编码：
10001040
课程名称：
会计学原理
FundamentalofAccounting
学分：
4
周学时：
4
开课学院：
会计与财务学院
预修课程：
无
修读对象：
本科生
课程简介：
《会计学原理》作为管理类专业的一门专业基础课。
其主要内容包括会计目标、会计环境、会计假设、会计对象和会计要素等基本理论会计法律、会计准则、会计制度和会计道德等基本规范；设置账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、成本计算、财产清查、编制财务报告等会计核算方法体系。
本课程教学目的在于使学生初步掌握会计的基本理论、基本规范、基本方法和基本技能，为后续专业课程的学习打下扎实基础。
拟用教材：
邵瑞庆，《会计学原理》，立信会计出版社，2007年7月第2版
参考教材：
刘峰、潘琰、林斌，《会计学原理》，高等教育出版社，2009年9月第3版
序号：
4
课程编码：
10003021/10003022
课程名称：
财务会计
（一）
（二）
FinancialAccountingIII
学分：
4
周学时：
2
开课学院：
会计与财务学院
预修课程：
会计学原理或会计学
修读对象：
本科生
课程简介：
《财务会计》是高等财经院校非会计专业的专业选修课程。
通过本课程的学习应使学生在非会计专业的专业背景下，通晓财务会计基本概念，熟悉企业基本经济业务会计要素确认、计量和记录的方法，并把握报告企业财务状况、经营成果及现金流量等会计信息的能力，培养学生从事相关财经工作中，运用财务会计基本理论对企业财务会计信息进行分析和评价的能力。
本课程教学内容：
会计概念框架相关的理论知识，包括会计目标、会计核算前提、会计信息质量要求、会计要素及会计规范体系等；以我国企业会计准则为依据的会计要素确认、计量的方法，包括对企业基本经济业务进行确认、计量和记录的方法；财务会计报告的内容和编制方法，包括对企业财务状况、经营成果及现金流量进行报告的方法。
拟用教材：
应淑仪主编，《财务会计》，立信会计出版社，2009年9月第2版
参考教材：
葛家澍主编，《中级财务会计学》，中国人民大学出版社，2008年1月第3版
钱逢胜主编，《中级财务会计》，上海财经大学出版社，2007年12月第2版
序号:
5
课程编码:
17027031
课程名称:
中国税制
（一）
ChineseTaxSystemⅠ
学分:
3
周学时:
3
开课学院:
财税学院
预修课程:
财政学、税收学、财务会计
修读对象:
本科生
课程简介:
本课程是在掌握财税基本理论的基础上所开设的一门有关税收实务的专业主干课程，主要讲授我国现行税制体系以及各税种税制要素的法律规定。
主要内容包括：
税制概论、增值税、消费税、营业税、关税等。
通过教学，使学生掌握我国现行主体税种的税收制度和征收管理制度。
拟用教材:
庞凤喜，《中国税制》，中国税务出版社，2008年2月
参考教材:
中国注册会计师协会编著，《税法》，中国财政经济出版社，每年新版
马海涛，《中国税制》（含练习题），中国人民大学出版社，2009年4月第4版
刘佐著，《中国税制概论》，经济科学出版社，2010年3月
序号:
6
课程编码:
17027032
课程名称:
中国税制
（二）
ChineseTaxSystemⅡ
学分:
3
周学时：
3
开课学院:
财税学院
预修课程:
财政学、税收学、财务会计
修读对象:
本科生
课程简介:
本课程是在掌握财税基本理论的基础上所开设的一门有关税收实务的专业主干课程，主要讲授我国现行税制体系以及各税种税制要素的法律规定。
主要内容包括：
资源税、土地增值税、城镇土地使用税、房产税、车辆购置税、车船税、印花税、契税、耕地占用税、企业所得税、个人所得税等。
通过教学，使学生掌握我国现行主体税种的税收制度和征收管理制度。
拟用教材:
庞凤喜，《中国税制》，中国税务出版社，2008年2月
参考教材:
中国注册会计师协会编著，《税法》，中国财政经济出版社，每年新版
马海涛，《中国税制》（含练习题），中国人民大学出版社，2009年4月第4版
刘佐著，《中国税制概论》，经济科学出版社，2010年3月
序号：
7
课程编码:
17077020
课程名称:
财税专业英语
PublicFinanceandTaxationEnglish
学分:
2
周学时:
2
开课学院:
财税学院
预修课程:
财政学、税收学
修读对象:
本科生
课程简介:
本课程作为一门专业英语课程，主要是为学生提供财税专业英语方面的基础词汇、句型学习及专业文献阅读训练。
主要内容包括：
公共产品、公共支出、社会保障、商品税、个人所得税、公司所得税、财政政策等，基本上覆盖了财税专业的主要内容。
通过教学，使学生在掌握专业英语的基本词汇、句式的基础上提高对外文原版文献的阅读理解能力，强化对相关财税专业知识的理解和掌握，为后续的全英语课程学习打下基础。
拟用教材:
杨志勇、郑榕编著，《财政税收英语》，机械工业出版社，2008年1月
参考教材:
蒋洪、申燕主编，《财税专业英语》，首都经济贸易大学出版社，2006年10月
序号:
8
课程编码:
17026030
课程名称:
国际税收
InternationalTaxation
学分:
3
周学时:
3
开课学院:
财税学院
预修课程:
财政学、税法
修读对象:
本科生
课程简介:
本课程主要讲授国际税收的基本理论与方法，主要内容包括：
国际税收的含义、产生与发展趋势、所得税的税收管辖权及其判定标准、国际重复征税及其解决方法、国际避税的主要方法、国际反避税的主要措施、国际税收协定、商品课税的国际税收问题等。
通过教学，使学生掌握国际税收的基本原理、理论与国际税收实务中的一些具体方法。
拟用教材:
朱青编著，《国际税收》，中国人民大学出版社，2009年6月
参考教材:
杨志清主编，《国际税收学》，北京大学出版社，2010年1月
序号:
9
课程编码:
17009030
课程名称:
税收筹划
TaxPlanning
学分:
3
周学时:
3
开课学院:
财税学院
预修课程:
中国税制、财务会计、财务管理
修读对象:
本科生
课程简介:
税收筹划是近年来发展起来的一门新兴学科，实用性是本学科的主要特点。
它是税法、国际税收、财务管理、会计核算等知识在企业管理中的应用。
它的研究领域是纳税人在遵守税法前提下，在经营、投资、理财等活动中充分利用包括减免税在内的一切税收政策因素，通过对各项决策中不同纳税方案的经济后果的估算和综合衡量，有系统地对经营、投资和理财行为做出事先的筹划和安排，以实现企业价值或股东财富最大化的一系列活动。
本课程主要介绍税收筹划的基本理论、企业涉及的主要税种的筹划、企业生产经营、投资及财务决策中的税收筹划等问题。
通过教学，使学生掌握税收筹划的基本理论、方法与策略，使学生初步具备设计、比较分析税收筹划方案的实际工作能力。
拟用教材:
刘蓉主编，《税收筹划》，中国税务出版社，2008年2月第1版
参考教材:
计金标编著，《税收筹划》，中国人民大学出版社，2004年2月第1版
序号:
10
课程编码:
11002020
课程名称:
财务管理
FinancialManagement
学分:
2
周学时:
2
开课学院:
会计与财务学院
预修课程:
会计学基础、财务会计
修读对象:
本科生
课程简介:
本课程主要介绍现代财务管理的基本理论和方法及其具体应用。
其主要内容包括：
财务管理目标、财务环境、资金的时间价值与风险价值、筹资决策、投资决策、股利分配决策、营运资金管理、财务预测、财务控制及企业清算等。
通过本课程的学习，使学生掌握财务管理的基本原理、基本方法和基本环节，树立财务管理的基本观念，掌握财务预测、决策、预算、控制、分析等专业理论知识，了解企业财务管理制度及相关法规，初步具备从事企业财务管理工作的能力。
并为进一步深入学习专业理论课奠定基础。
拟用教材:
曹惠民主编，《财务管理学》，上海立信会计出版社，2007年
参考教材:
荆新、王华成，《财务管理学》，中国人民大学出版社，2009年
谷刘淑莲，《财务管理》，东北财经大学出版社，2007年
序号:
11
课程编码:
17053030
课程名称:
纳税审查
TaxInspection
学分：
3
周学时：
3
开课学院:
财税学院
预修课程:
中国税制、财务会计
修读对象:
本科生
课程简介:
本课程主要讲授税务稽查的基础知识、工作规程和基本技术方法与技巧在各种具体税种稽查中的运用，主要包括：
纳税稽查的意义、稽查程序、会计报表、会计账册和会计凭证的稽查、增值税的稽查，消费税的稽查、营业税的稽查、企业所得税的稽查、个人所得税的稽查以及其它各税种的稽查。
通过教学，使学生掌握我国税务稽查的基本方法和技术。
拟用教材：
杨森平，刘在军主编，《纳税检查》，暨南大学出版社，2009年9月
参考教材：
国家税务总局教材编写组，《税务稽查方法》，中国税务出版社，2008年9月
国家税务总局教材编写组，《税务稽查管理》，中国税务出版社，2008年9月
吴新联，《税务稽查案例分析》，中国税务出版社，2009年8月
序号:
12
课程编码:
17015020
课程名称:
纳税评估
TaxValuation
学分:
2
周学时:
2
开课学院:
财税学院
预修课程:
中国税制、财务会计
修读对象:
本科生
课程简介:
本课程主要讲授纳税评估在税收征收管理中的重要性、评估原则和主要评估方法的运用。
主要内容包括：
纳税评估的基本理论（纳税评估的概念、特征、作用和展望），纳税评估的操作实务（纳税评估的基本流程、质量目标、过程控制以及信息化建设），纳税评估的典型案例，对每个案例均从案情介绍、评估分析、处理结论、案例点评等方面进行系统的分析。
通过教学，使学生掌握纳税评估的主要指标的分析计算和评估方法的具体运用及对评估结果的各种处理等，进一步提高在税收征管实务方面的操作能力。
拟用教材:
陈茂锋主编，《纳税评估理论、实务与案例评析》，中国税务出版社，2009年7月第1版
序号：
13
课程编码:
17012020
课程名称:
比较税制
ComparativeTaxSystem
学分:
2
周学时：
2
开课学院:
财税学院
预修课程:
税收学、中国税制
修读对象:
本科生
课程简介:
本课程主要以发达国家和发展中国家比较为主线，比较研究各国的有关税收理论、制度和政策，主要内容包括：
税制理论比较、税制结构比较、增值税的比较、消费税的比较、个人所得税的比较、公司所得税的比较、社会保障税的比较、财产税的比较、税收负担的比较等。
通过教学，使学生掌握世界各国税制建立和改革完善的共同点以及各国的特殊之处，为我国税制建设提供可资借鉴之处。
拟用教材:
王乔、席卫群编著，《比较税制》，复旦大学出版社，2009年7月第2版
参考教材:
付伯颖编著，《外国税制教程》，北京大学出版社，2010年4月
序号:
14
课程编码:
10014020
课程名称:
税务会计
TaxAccounting
学分:
2
周学时：
2
开课学院:
财税学院
预修课程:
中国税制、财务会计
修读对象:
本科生
课程简介:
本课程主要讲授税收的会计核算方法及程序，主要内容包括：
增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、土地增值税及其他税种的会计核算方法及程序。
本门课程的主要目的是让同学能够正确地掌握有关税收经济事项的账务处理程序，在能够准确核算企业相关税费的基础之上能进一步做好相关的财务记录，在财务记录上正确地反映企业有关税收事项。
拟用教材:
梁俊娇主编，《纳税会计》，中国人民大学出版社，2009年4月第四版
序号:
15
课程编码:
17055020
课程名称:
税务管理
TaxManagement
学分:
2
周学时:
2
开课学院:
财税学院
预修课程:
税法、管理学
修读对象:
本科生
课程简介:
本课程主要讲授我国税务管理的基本理论和实务操作，具体内容包括：
税务管理概述、税务管理基础、税收征收管理、税务行政管理、税款征收管理、纳税申报管理、税务信息化管理等。
通过教学，使学生理解和掌握我国税务管理的基本原理、方法和实务操作技术。
拟用教材:
王向东主编，《税务管理》，经济科学出版社，2008年12月第1版
参考教材:
王飞等编著，《纳税服务理论研究》，上海人民出版社，2007年5月第1版
序号:
16
课程编码:
17032020
课程名称:
西方财税理论
TheoryofWesternPublicFinanceandTaxation
学分:
2
周学时:
2
开课学院:
财税学院
预修课程:
微观经济学、宏观经济学、财政学
修读对象:
本科生
课程简介:
西方财税理论是一门建立在西方经济学基础之上的应用经济学课程，西方国家在几百年的市场经济运行机制下，已经形成一套较为完备的理论体系，学习西方财税理论对于理解和认识我国目前所进行的财税改革有重要的指导意义。
本课程主要介绍西方国家的财税基础理论、不同经济学派的主要观点，以及西方发达国家如美国、加拿大的财政税收制度。
通过本课程的教学，使学生熟悉西方国家的财税理论和财税制度，了解财税前沿问题，对中国当代的财税政策和财税改革有所思考。
拟用教材:
自编教材
参考教材:
陈宝森著，《西方财政理论研究》，经济科学出版社，2005年
序号:
17
课程编码:
17029030
课程名称:
税务代理实务
PracticeofTaxAgency
学分:
3
周学时：
3
开课学院:
财税学院
预修课程:
税收学、中国税制、财务会计
修读对象:
本科生
课程简介:
本课程主要讲授税务代理的基本理论、基本知识和基本技能。
主要内容包括代理理论和代理实务两部分，前者主要介绍税务代理的特性、原则、产生与发展、代理的范围与形式、代理的法律关系与法律责任/后者主要介绍代理税务登记/代理发票领购与审查/建账建制代理记账/代理纳税审查/代理税务行政复议/代理涉税文书制作等。
通过教学，使学生掌握税务代理的基本理论、基本知识和基本技能。
拟用教材:
中国注册税务师统考指定辅导教材编写组编著，《税务代理实务》，中国税务出版社，每年新版
参考教材:
贺志东编著，《税务代理》，清华大学出版社，2005年3月第1版
序号:
18
课程编码:
17052020
课程名称:
税务综合案例分析
ComprehensiveTaxCasesAnalysis
学分：
3
周学时：
3
开课学院:
财税学院
预修课程:
财政学、税收学、税法
修读对象:
本科生
课程简介:
本课程是在掌握财税基本理论和税法实务课的基础上所开设的一门案例专题课程，主要通过具体案例分析的方式进一步拓展税收理论和税法实务能力，主要内容包括6个专题:
增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税和其他税种的专题案例分析。
拟用教材:
张怡，何志明主编，《税法案例教程》，清华大学出版社，2009年1月第1版
参考教材:
中国注册会计师协会编著，税法，《中国财政经济出版社》，每年新版
王瑶主编，《税务实验教学案例库》，立信会计出版社，2011年3月第1版
序号:
19
课程编码:
1701MNSY
课程名称:
税务模拟实验
SimulationExperimentonTax
学分:
3
总学时:
48
开课学院:
财税学院
预修课程:
中国税制、财务会计、税务代理实务、税收筹划、税务稽查
修读对象:
本科生
课程简介:
本课程是税务专业的一门专业实习课程，通过本课程的实习，旨在切实增强学生对纳税企业各项涉税业务的全面、系统和感性的认识，进一步完善、巩固所学的专业理论知识，全面提高学生在专业素养方面的综合分析能力和实务操作能力。
通过税务模拟实习，要求学生在掌握税收法律、法规规定，财务会计核算制度，税务代理制度以及其他相关学科知识的基础上，掌握代理企业税务登记的操作技能/掌握代理增值税一般纳税人认定登记的操作技能/掌握发票领购、填开、代理审查的操作技能/掌握主体税种纳税申报表的填报方法及其纳税申报的操作规范/熟悉其他税种纳税申报表的填报方法及其纳税申报的操作规范/掌握主体税种纳税审查的操作技能/掌握代理税务行政复议的操作技能/掌握代理制作涉税文书的操作技能/掌握各类纳税企业相关税收筹划方案制定的基本技能。
拟用教材:
实验软件
参考资料:
无
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