企业所得税纳税申报表附表.docx
《企业所得税纳税申报表附表.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业所得税纳税申报表附表.docx（14页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
企业所得税纳税申报表附表
企业所得税年度纳税申报表附表四
企业所得税弥补亏损明细表
填报时间：
年月日
金额单位：
元（列至角分）
行次
工程
年度
盈利额或亏损额
合并分立企业转入可弥补亏损额
当年可弥补地所得额
以前年度亏损弥补额
本年度实际弥补地以前年度亏损额
可结转以后年度弥补地亏损额
前四年度
前三年度
前二年度
前一年度
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1
第一年
*
2
第二年
*
3
第三年
*
*
4
第四年
*
*
*
5
第五年
*
*
*
*
6
本年
*
*
*
*
*
7
可结转以后年度弥补地亏损额合计
经办人（签章）:
法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表五
税收优惠明细表
填报时间：
年月日金额单位：
元（列至角分）
行次
项目
金额
1
一、免税收入（2＋3＋4＋5）
2
1、国债利息收入
3
2、符合条件地居民企业之间地股息、红利等权益性投资收益
4
3、符合条件地非营利组织地收入
5
4、其他
6
二、减计收入（7＋8）
7
1、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定地产品所取得地收入
8
2、其他
9
三、加计扣除额合计（10＋11＋12＋13）
10
1、开发新技术、新产品、新工艺发生地研究开发费用
11
2、安置残疾人员所支付地工资
12
3、国家鼓励安置地其他就业人员支付地工资
13
4、其他
14
四、减免所得额合计（15＋25＋29＋30＋31＋32）
15
（一）免税所得（16＋17＋…＋24）
16
1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果地种植
17
2、农作物新品种地选育
18
3、中药材地种植
19
4、林木地培育和种植
20
5、牲畜、家禽地饲养
21
6、林产品地采集
22
7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业工程
23
8、远洋捕捞
24
9、其他
25
（二）减税所得（26＋27＋28）
26
1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物地种植
27
2、海水养殖、内陆养殖
28
3、其他
29
（三）从事国家重点扶持地公共基础设施工程投资经营地所得
30
（四）从事符合条件地环境保护、节能节水工程地所得
31
（五）符合条件地技术转让所得
32
（六）其他
33
五、减免税合计（34＋35＋36＋37＋38）
34
（一）符合条件地小型微利企业
35
（二）国家需要重点扶持地高新技术企业
36
（三）民族自治地方地企业应缴纳地企业所得税中属于地方分享地部分
37
（四）过渡期税收优惠
38
（五）其他
39
六、创业投资企业抵扣地应纳税所得额
40
七、抵免所得税额合计（41＋42＋43＋44）
41
（一）企业购置用于环境保护专用设备地投资额抵免地税额
42
（二）企业购置用于节能节水专用设备地投资额抵免地税额
43
（三）企业购置用于安全生产专用设备地投资额抵免地税额
44
（四）其他
45
企业从业人数（全年平均人数）
46
资产总额（全年平均数）
47
所属行业（工业企业其他企业）
经办人（签章）:
法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表六
境外所得税抵免计算明细表
填报时间:
年月日
金额单位：
元（列至角分）
抵免方式
国家或地区
境外所得
境外所得换算含税所得
弥补以前年度亏损
免税所得
弥补亏损前境外应税所得额
可弥补境内亏损
境外应纳税所得额
税率
境外所得应纳税额
境外所得可抵免税额
境外所得税款抵免限额
本年可抵免地境外所得税款
未超过境外所得税款抵免限额地余额
本年可抵免以前年度所得税额
前五年境外所得已缴税款未抵免余额
定率抵免
1
2
3
4
5
6（3－4－5）
7
8（6－7）
9
10（8×9）
11
12
13
14（12－13）
15
16
17
直接抵免
间接抵免
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
合计
经办人（签章）:
法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表七
以公允价值计量资产纳税调整表
填报时间:
年月日
金额单位:
元（列至角分）
行次
资产种类
期初金额
期末金额
纳税调整额（纳税调减以“－”表示）
账载金额（公允价值）
计税基础
账载金额（公允价值）
计税基础
1
2
3
4
5
1
一、公允价值计量且其变动计入当期损益地金融资产
2
1.交易性金融资产
3
2.衍生金融工具
4
3.其他以公允价值计量地金融资产
5
二、公允价值计量且其变动计入当期损益地金融负债
6
1.交易性金融负债
7
2.衍生金融工具
8
3.其他以公允价值计量地金融负债
9
三、投资性房地产
10
合计
经办人:
经办人（签章）:
法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表八
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表
填报时间年月日金额单位:
元（列至角分）
行次
项目
金额
1
本年度广告费和业务宣传费支出
2
其中：
不允许扣除地广告费和业务宣传费支出
3
本年度符合条件地广告费和业务宣传费支出（1－2）
4
本年计算广告费和业务宣传费扣除限额地销售（营业）收入
5
税收规定地扣除率
6
本年广告费和业务宣传费扣除限额（4×5）
7
本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额（3≤6，本行＝2行；3＞6，本行＝1－6）
8
本年结转以后年度扣除额（3＞6，本行＝3－6；3≤6，本行＝0）
9
加：
以前年度累计结转扣除额
10
减：
本年扣除地以前年度结转额
11
累计结转以后年度扣除额（8＋9－10）
经办人（签章）：
法定代表人（签章）：
企业所得税年度纳税申报表附表九
资产折旧、摊销纳税调整明细表
填报日期:
年月日
金额单位:
元（列至角分）
行次
资产类别
资产原值
折旧、摊销年限
本期折旧、摊销额
纳税调整额
账载金额
计税基础
会计
税收
会计
税收
1
2
3
4
5
6
7
1
一、固定资产
*
*
2
1.房屋建筑物
3
2.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备
4
3、.与生产经营有关地器具工具家具
5
4.飞机、火车、轮船以外地运输工具
6
5.电子设备
7
二、生产性生物资产
*
*
8
1.林木类
9
2.畜类
10
三、长期待摊费用
*
*
11
1.已足额提取折旧地固定资产地改建支出
12
2.租入固定资产地地改建支出
13
3.固定资产大修理支出
14
4.其他长期待摊费用
15
四、无形资产
16
五、油气勘探投资
17
六、油气开发投资
18
合计
*
*
经办人（签章）:
法定代表人（签章）
企业所得税年度纳税申报表附表十
资产减值准备工程调整明细表
填报日期:
年月日
金额单位:
元（列至角分）
行次
准备金类别
期初余额
本期转回额
本期计提额
期末余额
纳税调整额
1
2
3
4
5
1
坏（呆）账准备
2
存货跌价准备
3
*其中：
消耗性生物资产减值准备
4
*持有至到期投资减值准备
5
*可供出售金融资产减值
——
6
#短期投资跌价准备
7
长期股权投资减值准备
8
*投资性房地产减值准备
9
固定资产减值准备
10
在建工程（工程物资）减值准备
11
*生产性生物资产减值准备
12
无形资产减值准备
13
商誉减值准备
14
贷款损失准备
15
矿区权益减值
16
其他
17
合计
注：
表中*工程为执行新会计准则企业专用；表中加﹟工程为执行企业会计制度、小企业会计制度地企业专用.
经办人（签章）:
法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表十一
长期股权投资所得（损失）明细表
填报时间：
年月日金额单位：
元（列至角分）
行次
被投资企业
期初投资额
本年度增（减）投资额
投资成本
股息红利
投资转让所得（损失）
初始投资成本
权益法核算对初始投资成本调整产生地收益
会计核算投资收益
会计投资损益
税收确认地股息红利
会计与税收地差异
投资转让净收入
投资转让地会计成本
投资转让地税收成本
会计上确认地转让所得或损失
按税收计算地投资转让所得或损失
会计与税收地差异
免税收入
全额征税收入
1
2
3
4
5
6（7＋14）
7
8
9
10（7－8－9）
11
12
13
14（11－12）
15（11－13）
16（14－15）
1
2
3
4
5
6
7
8
合计
投资损失补充资料
行次
工程
年度
当年度结转金额
已弥补金额
本年度弥补金额
结转以后年度待弥补金额
备注:
1
第一年
2
第二年
3
第三年
4
第四年
5
第五年
以前年度结转在本年度税前扣除地股权投资转让损失
经办人（签章）:
法定代表人（签章）:
本文部分内容，包括文字、图片、以及设计等在网上搜集整理。
版权为张俭个人所有
Thisarticleincludessomeparts,includingtext,pictures,anddesign.CopyrightisZhangJian'spersonalownership.
用户可将本文的内容或服务用于个人学习、研究或欣赏，以及其他非商业性或非盈利性用途，但同时应遵守著作权法及其他相关法律的规定，不得侵犯本网站及相关权利人的合法权利。
除此以外，将本文任何内容或服务用于其他用途时，须征得本人及相关权利人的书面许可，并支付报酬。
Usersmayusethecontentsorservicesofthisarticleforpersonalstudy,researchorappreciation,andothernon-commercialornon-profitpurposes,butatthesametime,theyshallabidebytheprovisionsofcopyrightlawandotherrelevantlaws,andshallnotinfringeuponthelegitimaterightsofthiswebsiteanditsrelevantobligees.Inaddition,whenanycontentorserviceofthisarticleisusedforotherpurposes,writtenpermissionandremunerationshallbeobtainedfromthepersonconcernedandtherelevantobligee.
转载或引用本文内容必须是以新闻性或资料性公共免费信息为使用目的的合理、善意引用，不得对本文内容原意进行曲解、修改，并自负版权等法律责任。
Reproductionorquotationofthecontentofthisarticlemustbereasonableandgood-faithcitationfortheuseofnewsorinformativepublicfree
升级会员 