总部各职能部门费用考核方案.docx

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总部各职能部门费用考核方案

北京××物流有限公司

2007 年总部各职能部门费用预算考核方案

1 目的

为建立健全费用预算管理，保证预算的有效实施。

有效控制和节约

日常管理性开支，特制定本考核方案。

2 适用范围

适用于北京××物流有限公司总部各职能部门。

（分公司可参照执行）

3 职责

3.1 财务管理中心负责帐务管理及日常监控。

3.2 总部各职能部门负责配合执行。

4 内容

4.1 考核范围和对象:

考核的范围为北京××物流有限公司总部各职能部门的费用预算的

额度、使用状况。

4.2 考核方式:

以 2007 年总部各职能部门的费用预算数为基准，按照实际发生与

预算之间的离差程度考核 2007 年预算数字的准确程度.具体采用预算准

确率与节约/超支率双重考核指标为依据进行评价。

2007 年总部各职能

部门费用预算考核表（详见附表一、二、三）经过总部各职能部门确认后

作为考核基准的最终结果。

4.3 考核评价标准：

4.3.1 预算准确率考核指标：

考察本年预测下年预算发生额的准确程度。

具体表示为：

“0”表示实际发生事件与预算年度对应时期或时点事件

完全相悖；“1”表示实际发生事件与预算年度对应时期或时点事件完

全吻合，即“0，1”概率。

4.3.2 节约/超支率考核指标：

在预算准确率考核前提下，考察实际发生

数与预算数的节约/超支的情况。

计算公式为：

节约/超支率=（x-a）/a（说明:

公式计算结果为正数表示

超支程度,为负数表示节约程度。

其中：

x 等于与预算数相同时期、时点的发生额；

a 等于预算年度的发生额；

4.4 具体考核级次评价的划分:

4.4.1 考核评价分为优、良、中、差四个标准，与公司其他考核标准一致。

4.4.2 预算准确率为前提考核指标；节约/超支率为主要考核指标。

具体评价

为：

（设预算准确率为“0”或“1”，节约/超支率为 L

优：

预算准确率为 1，同时节约率 L≥20% ；

良：

预算准确率为 1，同时节约率10%≤L＜20%或超支率

0≤L＜5%；

中：

预算准确率为 1 ，同时节约率 5%≤L＜10%或超支率 5%≤L＜10%；

差：

预算准确率为 0

4.5 不作为考核的情况:

4.5.1 属于不可抗力导致预算偏差的不作为考核项,如下:

（1）公司改变原订方案、政策、规定使预算费用出现绝对偏差；

（2）公司组织架构变动使预算费用出现绝对偏差；

（3）公司调整各项经营计划使预算费用出现绝对偏差；

（4）市场发生公司无法控制的重大变化导致预算出现绝对偏差；

（5）本月提出“预算调整申请”并在本月待批的不作为考核项；但延续

到下月还未批准的，恢复对此项的考核。

（6）车管部的稽查员发生的稽查过程中的费用以及车管部委派办事处的

车管员临时处理事务的，不作为总部车管部费用考核。

而单独以签呈形式报

批；

（7）其他可视为不可抗力导致预算出现偏差的。

4.5.2申请调整或追加预算时应按《预算管理制度》中的规定提出申请，按

照核决权限中的规定履行审核、审批程序。

财务在收到审批后的“预算调整

申请”（详见附件一）后进行对具体项目的调整。

4.6考核结果由各部门负责人签字确认。

每月、季、年考核期结束后，根据

考核结果对各部门预算执行情况进行排名。

5 引用文件

5.1 《预算管理制度》

6 记录

6.1 《预算调整申请表》

6.2 《各职能部门费用预算指标考核表》

6.3 《行政部费用预算指标考核表》

6.4 《人力部费用预算指标考核表》

申    请    部    门

申    请    时    间

申    请    金    额

申请追加（调整）费用预算理由：

经办人：

单位：

元

附加说明：

归口管理部门：

财务管理中心

批准人：

李桂屏

附件一：

预 算 调 整 申 请 表

记录编号：

CJWL-00/JL-140版本/修改状态 A/0

使用部门：

填报时间：

部门负责人：

年月日

分管副总：

财务总监：

年月日

职能副总:

年月日

被考核部门

考核期

年            月

部门负责人确认

编制人

财务部长审核

财务总监复核

考核指标

预算准确度

节约/超支

优

良

中

差

优

良

中

差

业务招待费

会议费

通迅费

交通费

差旅费

咨询费

广告宣传费

审计费

其他

记录编号：

CJWL-00/JL-141 版本/修改状态  A/0  使用部门：

           填报时间：

附件二：

各职能部门费用预算指标考核表

行政专项考核指标

预算准确度

节约/超支

优

良

中

差

优

良

中

差

办公费

办公用车

水电费

物业费

取暖费

劳动保护费

租赁费

其他

记录编号：

CJWL-00/JL-142 版本/修改状态  A/0 使用部门：

           填报时间：

附件三：

行政部费用预算指标考核表

人力专项考核指标

预算准确度考核

费用节约/超支考核

优

良

中

差

优

良

中

差

工资

福利费

职工教育经费

工会经费

社会统筹

培训费

招聘费

记录编号：

CJWL-00/JL-143 版本/修改状态  A/0 使用部门：

           填报时间：

附件四：

人力部费用预算指标考核表