财务绩效考核指标库完整.docx
《财务绩效考核指标库完整.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务绩效考核指标库完整.docx（25页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
财务绩效考核指标库完整
财务管理部绩效考核指标库
岗位名称
序号
指标名称
总经理
1。
财务管理体系满意度
2。
财务规划建议被采纳次数
3。
年度财务管理工作计划完成率
4。
财务收支审核出错次数
5。
权限范围内资金流向审核出错次数
6。
资金筹措总裁满意度
7。
重大投资项目资金风险评估建议被采纳次数
8.
资金总体协调满意度
9.
子公司财务管理推进计划完成率
10.
经营管理建议被采纳次数
11.
部门内员工满意度
12.
相关人员满意度（协作）
副总经理（会计核算）
1。
会计核算制度、流程体系优化建议被采纳次数
2。
会计核算标准问题处理满意度
3.
会计报表编制出错次数
4.
税务工作计划完成率
5.
税务风险控制情况
6。
财务初始化计划完成率（财务软件权限管理的合理性和满意度）
7.
财务软件优化建议被采纳次数
8.
会计行为规范性
9.
核算工作计划完成率
10.
财产清查完成情况
11。
档案管理规划性
12。
财务相关信息获取及时情况
13。
财务培训满意度 （部门内部员工的满意度）
14.
相关人员满意度（协作）
总帐税务会计
1。
记帐凭证复核出错次数
2.
财务系统记帐出错次数
3.
固定资产系统变动及记帐出错次数
4。
财务数据备份及时性
5.
帐务月结出错次数
6。
银行对帐、银行调节表处理出错次数
7.
财务数据定期核查疏漏次数
8.
成本费用结转出错次数
9.
涉税事务办理及时无错
10.
税务信息收集、传达的及时性
11.
档案管理满意度
12。
相关人员满意度（协作）
外贸会计
1。
进出口业务相关凭证录入工作
2。
外汇核销和国际收支申报出错次数、及时性
3。
出口退税规范性、及时性
4.
资格年度审查及时性
5。
香港公司会计相关处理及时性、出错次数
6。
销售业务账务处理出错次数、及时性
7.
相关人员满意度（协作）
采购会计
1。
采购发票、采购清单审核出错次数
2.
采购结算数据审核出错次数
3.
采购结算业务凭证编制及时性、准确性
4.
采购单位往来核对疏漏次数
5。
业务系统供应商资金账核对疏漏次数
6。
对帐资料整体出错次数
7。
相关人员满意度（协作）供应商往来帐务管理的满意度
制证会计
1。
出纳报告单、原始凭证每日审核疏漏次数
2.
往来转帐发票审核疏漏次数
3。
资金账、出纳银行账审核疏漏次数
4.
收付款数据审核疏漏次数
5.
会计凭证编制及时准确
6.
变更证明办理及时性
7.
往来单位资料录入及时准确
8。
固定资产明细及提旧计提及时准确
9.
相关人员满意度（协作）
稽核员
1.
稽核流程和制度满意度
2.
费用报销、其他开支合法性审核疏漏次数
3。
其它往来款管理满意度
4。
客户退余款、分开运费付款审核疏漏次数
5.
法人代表印章管理出错次数规范性
6。
账、实稽核疏漏次数
7.
档案管理情况稽核疏漏次数
8.
相关人员满意度（协作）
前台经理
1。
出纳收支、销售结算工作流程和制度满意度
2.
销售结算、应收款日报表审核、报送及时准确
3.
市场票款、合同强制、提单开具对应情况审核疏漏次数
4。
业务系统客户资金与销售结算模块优化建议被采纳次数
5.
前台财务工作相关问题处理满意度
6。
前台工作计划完成率
7。
相关人员满意度（协作）
销售会计（客户结算）
1.
结算清单、销售发票办理满意度
2。
开票信息回传及审核出错次数
3。
付款申请办理及时性、准确性
4.
销售余款发货确认出错次数
5。
销售往来审核疏漏次数
6。
应收款考核清单出具及时、准确
7.
销售结算、应收款日报表编制出错次数
8.
业务系统销售结算模块优化建议被采纳次数
9。
相关人员满意度（协作）销售客户资金往来帐务管理的满意度
销售会计（子公司结算）
1.
应收款汇总表、其它销售相关报表编制及时性
2.
对账报告编制及时、准确
3.
销售发票开具及时准确
4.
开票信息回传及审核出错次数
5。
销售合同及提单管理出错次数
6。
客户发票及相关信息管理满意度
7.
运费付款申请办理及时性
8.
客户、营销员咨询答复满意度
9.
相关人员满意度（协作）
出纳（总部收款）
1。
款项收取及时、准确
2.
资金分配合理性
3。
营业款、各类款项解缴及时准确
4.
到账通知及时性
5。
账账、账实相符核对疏漏次数
6.
应收票据明细表处理及时准确
7。
银行对帐单处理及时准确
8。
备用金额度控制情况
9.
报销审核疏漏次数
10。
现金日记帐处理及时准确
11。
相关人员满意度（协作）
出纳（总部付款）
1。
付款业务办理及时准确
2.
供应商资金账管理满意度
3。
货款、非货款付款明细表办理及时准确
4。
先发货业务货款到账、支票划款跟踪情况
5.
商业汇票、应付票据明细表处理及时准确
6。
出纳银行日记账、出纳收支日报表处理及时准确
7.
原始凭证处理及时准确
8.
银行票据、财务专用章管理满意度
9.
相关人员满意度（协作）
出纳（江湾市场）
1.
收款业务办理及时准确
2。
款项办理合理性资金分配合理性
3。
营业款解缴及时准确
4。
单据交接及时准确
5.
业务单据、提单管理满意度
6。
市场银行票据、财务专用章管理满意度
7。
相关人员满意度（协作）
副总经理（资金管理）
1。
资金管理工作计划完成率
2.
融资计划完成率
3.
资金使用效益分析报告满意度
4。
资金预决算管理工作计划完成率
5。
运营资金筹措满意度
6。
权限范围内资金流向审核差错率
7。
重大投资项目资金风险评估建议被采纳次数
8。
金融机构及相关单位关系维护情况
9.
相关人员满意度（协作）
资金管理专员
1.
资金管理制度、流程优化满意度
2.
资金预算计划完成率
3。
资金使用情况反馈满意度
4.
资金调控合理性／总经理满意度
5。
资金管理情况分析合理性
6.
资金汇总日报表处理满意度
7.
相关人员满意度（协作）
融资专员
1。
融资建议被采纳次数
2.
融资合同及筹资协议管理满意度
3。
融资渠道开拓、维护满意度
4.
台帐管理及开票赎单办理及时准确
5。
金融机构政策、信息收集、反馈及时准确
6。
相关人员满意度（协作）
财务管理经理
1。
子公司财务相关制度优化建议被采纳次数
2.
总部财务分析体系优化建议、预算方案建议被采纳次数
3。
子公司财务管理工作计划完成情况
4。
子公司财务管理考核计划完成情况
5。
子公司财务分析合理性
6.
子公司财务管理问题处理满意度
7.
子公司财务相关人员管理满意度
8.
内部审计体系、流程优化建议被采纳次数
9.
审计计划被批准时间
10。
审计计划完成率
11.
审计报告合理性及时性
12.
审计整改跟踪情况
13.
项目审计满意度
14.
相关人员满意度（协作）
审计员
1.
内部审计体系、流程优化建议被采纳次数
2。
审计计划被批准时间
3。
审计计划完成率
4。
审计报告合理性及时性
5.
项目审计满意度
6.
审计整改跟踪情况
综合财务管理员
1.
预算管理建议被采纳次数
2.
财务分析体系优化建议被采纳次数
3。
财务分析建议被采纳次数
4.
预算方案编制建议被采纳次数
5。
各部门预算方案审核情况
6.
预算执行情况检查严肃性
7.
预算执行问题处理满意度
子公司财务管理员
1.
子公司财务管理相关制度、流程、体系优化建议被采纳次数
2。
子公司工作计划建议被采纳次数
3.
子公司财务分析合理性
4。
子公司预算方案制定建议被采纳次数
5.
子公司财务管理问题处理及时性、满意度
6。
子公司审计整改跟踪情况
财务总监绩效考核指标
编号
KPI
KPI定义/公式（权重）
考核标准
信息来源
考核周期
1
净资产收益率
税后净利润／所有者权益×100%
目标值（）％。
增加1个百分点，加（）分;减少1个百分点，减（）分
或:
实际值/目标值×100
资产负债表和损益表
每年
2
税后净利润率
税后净利润／主营业务收入×100％
目标值（）%。
增加1个百分点，加（）分;减少1个百分点,减（）分
或:
实际值/目标值×100
损益表
每年
3
总成本费用率
总成本/总营业收入×100%
目标值（）％。
减少1个百分点，加（）分；增加1个百分点，减（）分
损益表
每年
4
货款回笼率
当期货款回笼额/同期销售额×100％财务会计报告（统计分析报表）
每年
5
部门费用与预算的差异率
1－（实际发生的成本费用／预算成本费用）×100％
目标值（）％,增加1个百分点,减（）分
费用明细科目及预算资料汇总
每年
6
总资产周转率
主营业务收入／总资产均值×100％
目标值（）次。
增加0.1次，加（）分;减少0.1次,减（）分
或:
实际值/目标值×100
损益表及资产负债表
每年
7
投资收益率
投资净收益（亏损）/投资总额×100%
目标值（）％。
增加1个百分点，加（）分；减少1个百分点，减（）分
财务总监绩效考核指标
编号
KPI
KPI定义/公式（权重）
考核标准
信息来源
考核周期
1
净资产收益率
税后净利润／所有者权益×100％
1）=目标值,得100分
2）比目标值每提高 %，加 分，最高 分；
3）＜目标值的 ％，不得分;
4）介于其中按线性关系计算
资产负债表和损益表
年度统计
年度考核
2
税后净利润率
税后净利润／主营业务收入×100％
1）=目标值,得100分
2）比目标值每提高 %，加 分，最高 分；
3）＜目标值的 %，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
损益表
年度统计
年度考核
3
总成本费用率
总成本/总营业收入×100％
1）=目标值,得100分
2）比目标值每降低 %，加 分，最高 分；
3）>目标值的 ％，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
损益表
年度统计
年度考核
4
下属部门费用与预算的差异率
实际发生的成本费用／预算成本费用×100%
1）=目标值,得100分
2）比目标值每降低 %，加 分，最高 分；
3）>目标值的 ％,不得分；
4）介于其中按线性关系计算
费用明细科目及预算资料汇总
年度统计
年度考核
5
计划财务费用与实际财务费用差异
实际财务费用－计划财务费用
1）=目标值，得100分
2）比目标值每降低 万元， 加 分，最高 分；
3）>目标值的 万元，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
财务费用科目
年度统计
年度考核
6
总资产周转率
主营业务收入／总资产均值×100％
1）=目标值，得100分
2）比目标值每提高 ％，加 分，最高 分；
3）＜目标值的 ％，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
损益表及资产负债表
年度统计
年度考核
7
投资收益率
投资净收益（亏损）/投资总额×100％
1）=目标值,得100分
2）比目标值每提高 ％,加 分，最高 分；
3）＜目标值的 %，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
损益表及资产负债表
年度统计
年度考核
9
资产负债率
总负债／总资产×100％
1）=目标值，得100分
2）比目标值每降低 百分点, 加 分,最高 分；
3）超出目标值的 百分点,不得分；
4）介于其中按线性关系计算
资产负债表
年度统计
年度考核
10
现金利息偿还能力
（运营现金流＋利息费用＋所得税）/（利息费用）
1）=目标值，得100分
2）比目标值每提高 百分点， 加 分，最高 分；
3）小于目标值的 百分点，不得分；
4）介于其中按线性关系计算
资产负债表及现金流量表
年度统计
年度考核
11
财务职能服务满意度
公司员工对公司财务职能满意度评分的算术平均值
1）=目标值,得100分
2）＜目标值，不得分；
部门合作满意度调查
年度统计
年度考核
13
企业文化评分
接受调研的人员对新丰企业文化评分的算术平均值
1）=目标值，得100分
2）＜目标值,不得分；
企业文化调研
年度统计
年度考核
财务主管绩效考核评定表
被考核者部门
被考核者姓名
日期
得分
第一部分 工作内容（KPI） 总计90分
考核模块
考核点及标准
分值
评价
自评
考核
会计基础工作
核算管理
1、监督财务原始单据及时、准确、规范入账,稽核日常的涉税核算,确保准确无误
12
2、复核会计凭证及报表的准确性
3、每月12日出具上月银行对帐调节表
4、根据月度整车账账、账实对帐因素表，查清原因并处理对帐因素
5、建立厂家返利台账，掌握商务政策、应收未收返利,返利使用情况
6、按规定时间报出对外财务报表、对内管理报表等相关报表。
7、按照财务部档案管理办法确保会计档案规范管理
8、确保按期核对往来帐及监督超期款项催收情况
9、确保实现财务印鉴专人管理或分离管理，按照财务印鉴管理办法规范使用财务印鉴
税务管理
1、按照集团《发票管理办法》，督导部门发票领、用、存管理
8
2、督导纳税申报和税收结账工作及时完成
3、每季度进行纳税评估分析，提报财务总监
4、按集团税收筹划管理办法组织实施纳税筹划工作,在控制税收风险的前提下,合理降低公司税负，减少税收成本
5、按集团税收检查办法组织税收自查、有效配合税收稽查、及时进行涉税核算调整，降低税收检查风险
成本管理
协助修订现有成本核算体系,参与维修内控标准成本管理模式的建立，落实执行相关管理制度
5
分析报告
1、每月15日出具财务审查报告，并报事业部财务总监
5
2、按照规定时间报出季度、年度分析报告，就报告期帐表管理、资金管理、 税务管理、预算管理及团队管理五大工作模块进行重点分析或专项分析，提升财务工作质量和工作效能，做好公司经营的决策参谋工作
财务管理工作40
资金管理
1、编制资金预算，监督预算执行
10
2、复核资金日报表，并报事业部负责人和财务总监
3、审核资金的支出,跟踪大额资金流动过程； 确保每月检查出纳、收款岗位的资金管理工作，确保资金帐实相符、资金因素处理及时
4、每月末分析营运资金周转情况及资金使用效率并提出建议
5、及时发现资金管理盲点、提出管理建议
预算管理
1、参与编制年度经营预算.协助制定事业部预算监控办法和实施细则,并监督落实.
20
2、每月按规定时间准确提报各类预算管理报表，并对其重大异常指标进行简要分析,及时提报给业务单元和上级财务部门
3、贯彻集团预算管理思路，及时掌握经营信息，实时监控各项预算指标执行进度与经营计划的匹配关系，实现预算的过程监控。
4、实时进行预算预警，对预算偏离度较大或与经营状况明显不符的异常现象，应协助积极查找原因,并及时向事业部财务总监进行反馈
制度建设
1、贯彻落实各项财务管理制度，对制度的执行情况进行监督检查。
5
2、协助修订相关财务管理制度，对制度本身和实施过程中存在的问题进行反馈并协助解决。
投资管理
1、关注本部门项目投资计划，及时了解并参与项目论证和实施过程。
5
2、对投资计划进行过程跟进，严格监督项目进度和资金计划的落实,主动协助解决问题
团队建设、沟通协调和企业文化
1、做好财务部门与业务部门、其他工作协作部门的沟通协调工作，保证财务工作链条的简洁、顺畅
15
2、做好部门的定编定岗工作，明确岗位职责,明确各岗位的具体工作流程
3、具备员工梯队的设计与培养能力,制定培训计划，做好日常培训,提高员工技能，包括税务培训、财务操作培训
4、关心员工的工作和思想状况，协助部门领导做好本部门人员管理工作
5、协助做好部门企业文化的宣传和建设工作
工作计划及执行
每月5日向财务总监提报当月工作计划及提报上月工作计划执行情况
5
总分
本人签字：
考核人签字：
财务部员工工作绩效主要考核指标指标类别
指标项计量单位指标值评定等级指标等级备注优秀\良好\合格\不合格
定量指标
1、其他部门的投诉次数财务核算的准确度
2、定性指标
1、文档正确、完整填写,妥善保管
2、准确、及时登帐,制作会计报表
3、及时上报、发放工资
4、成本分析与项目核算落实到每个项目
5、对照公司财务制度进行报销凭证核准和复核
6、及时准确报税
7、财务预算编制的及时性
8、财务分析的有效性
9、保证公司享受到应该享受的税收优惠政策，不多交税
10、日常财务收支监督有力,未发生重大违反财经纪律的事件
山东某电子企业绩效考核体系
（4/8）财务部员工工作绩效主要考核指标
附件3：
工作绩效考核实施细则
财务部员工工作绩效主要考核指标
指标类别
指标项
计量单位
指标值
评定等级
指标等级
备注
优秀
良好
合格
不合格
定
量
指
标
1、其他部门的投诉次数
2、财务核算的准确度
定
性
指
标
1、文档正确、完整填写,妥善保管
2、准确、及时登帐，制作会计报表
3、及时上报、发放工资
4、成本分析与项目核算落实到每个项目
5、对照公司财务制度进行报销凭证核准和复核
6、及时准确报税
7、财务预算编制的及时性
8、财务分析的有效性
9、保证公司享受到应该享受的税收优惠政策，不多交税
10、日常财务收支监督有力，未发生重大违反财经纪律的事件
升级会员 