集团财务人员外派管理办法.docx

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集团财务人员外派管理办法

**公司财务人员外派管理办法

一、前言

为了规范公司的财务人员外派管理，明确财务一体化管理后外派财务人员的产生、外派、轮岗、职责及权利，规范外派财务人员的流动机制，制定本办法。

二、定义

1.外派：

指按照财务一体化管理的要求，经公司领导同意，由集团公司财务管理部向各下属子公司及其它需要实施财务统一管理的经营单位派出财务负责人、财务总监、财务经理或其他相应职务的行为；

2.财务外派人员：

指按照公司规定，由财务管理部统一管理，经公司审批同意，在一定时间内到下属子公司担任该单位财务负责人、财务总监、财务经理或其他相应职务的公司员工。

三、职责

1.财务管理部职责

1.1负责财务外派人员管理，监督管理财务外派人员日常工作；

1.2制定和落实财务外派人员各项管理政策和规范；

1.3协调人力资源部等各方面力量组织安排财务外派人员竞聘工作，审核财务外派人员任职资格、安排外派人员轮岗调动、协助办理外派、外派期间工作调动、结束外派手续；

1.4协助子公司相关职能部门实施财务外派人员职能管理；

1.5记录子公司相关财务工作质量和工作效率作为对外派人员的考核依据；

1.6培训子公司财务人员，指导子公司财务工作的开展。

2.人力资源部职责

2.1按照公司规定和财务管理部的要求组织财务外派人员竞聘、资格审核、外派信息发布、轮岗等工作；

2.2协助财务管理部组织实施日常的外派财务人员管理；

2.3协助财务管理部建立外派财务人员的管理体系与业绩记录档案；

2.4协助财务管理部制定外派财务人员的薪资管理和职称管理有关实施细则。

四、外派人员的管理

1.外派资格

1.1遵循公司核心价值观要求，富有工作热情，坚守诚信准则，将公司利益放在第一位，勇于承担责任。

1.2具有三年以上财务相关工作经验，在集团公司至少一年以上工作经验。

1.3近两次半年考核记录良好（考核等级“A”及其以上）。

1.4职称和技能认证等级达到外派财务人员的最低要求，即具备集团公司业务中级职称，并达到财务专业技能认证3级以上的水平。

1.4具有较丰富的企业管理、财务管理、财务会计、金融、法律等方面的专业知识，至少在其中一方面有比较全面的职业技能与较深厚的专业功底。

1.5具备较强的统筹策划能力、组织协调能力、应变能力，决策能力和沟通能力。

1.6因违规违纪行为被查处人员，不得担任财务外派人员。

2.工作职责

2.1工作定位：

2.1.1外派财务人员在各子公司负责管理其财务体系工作，属子公司经营管理核心层成员，全面参与子公司经营管理，直接向子公司总经理负责；

2.1.2具体管理职能包括对子公司财务体系人员的管理管理、业务规划与开展、组织架构管理等；

2.1.3外派人员在子公司工作一年后，由财务管理部按照外派财务人员的职称、资历、能力、业绩等综合因素，进行综合评估，决定是否向子公司董事会推荐其担任子公司副总经理职位。

2.2主要职责：

领导和组织子公司财务工作，参与和支持子公司经营决策，构建和规范子公司内控流程，贯彻和执行集团公司总部财务管理部的管理要求；

2.3负责对象：

子公司总经理、子公司董事会、子公司监事会、集团公司财务管理部部长；

2.4报告对象与内容：

2.4.1定期向子公司总经理做业务决策支持汇报；

2.4.2定期向子公司董事会提供财务数据和财务分析报告；

2.4.3定期接受子公司监事会工作检查；

2.4.4定期向公司财务管理部提交财务报表和工作汇报。

2.5参与子公司经营管理活动，提供有效的建议和决策支持。

根据子公司短、中、长期经营计划，组织编制相应的财务计划和控制标准并监督执行；

2.6维护集团公司利益，贯彻集团公司管理要求，确保子公司资产安全，保持负债和资本结构的相对合理，保证企业现金流，有效控制财务风险；

2.7配合集团公司各职能部门对子公司的管理，协调和处理好各项工作事务；

2.8其他企业需要的管理或业务工作。

3.编制管理

3.1所有外派财务人员的编制隶属集团公司财务管理部。

3.2对外派财务人员采用矩阵化管理，即同时接受财务管理部和所在子公司总经理的双重管理。

4.薪酬管理

4.1财务管理部按照公司对于外派财务人员的职位评定确定职位薪资。

4.2财务管理部依据具体外派人员的能力与经验，为其确定相应的职称薪资。

4.3上述内容相加作为财务外派人员的薪资标准。

由财务管理部在外派生效后将此薪资标准通知到拟任职的子公司，由子公司依照此标准按月进行核发。

4.4外派财务人员的薪资调整，由财务管理部负责发起，并征求所在子公司总经理的意见后进行确定，子公司总经理拥有建议权。

5.考核管理

5.1外派财务人员的半年度考核，采用矩阵化考核的方式，由所在子公司的总经理以及总部财务管理部按照一定的权重（各50%的权重），从不同角度对其进行考核评估；

5.2最终的考核结果由财务管理部负责汇总，此考核结果直接作用于外派财务人员的职称评定、薪资调整；

5.3财务管理部有权按照外【派财务人员的考核情况、结合各子公司同等人员的奖金均值，给出外派财务人员奖金额度的建议。

6.外派财务经理在一个子公司任职原则上以3年为一个任期，任期届满后必须轮岗，即回流到总部财务管理部任职或者以重新竟聘的方式或其他子公司任职。

五、外派操作流程

1.人员选拔

1.1财务外派人员的选拔采用公开竞聘方式；

根据子公司岗位需求情况，由总部财务管理部在集团公司的财务体系内部公开组织竞聘活动。

1.3竞聘评委

公司总经理，公司财务总监，子公司总经理，公司总部人力资源部、财务管理部部长

1.4竞聘人员范围：

集团公司正式员工以及各个子公司正式员工。

1.5竞聘人员基本要求为外派财务人员的任职资格要求（参见第五条，第1款）：

1.6竞聘组织

1.6.1按照财务管理部的要求，由公司人力资源部统一组织财务外派人员的竞聘；

1.6.2人力资源部在集团公司体系内部（含各个子公司）公开发布竞聘公告，通知内部招聘信息，规定报名截止日；

1.6.3人力资源部收集竞聘报名简历（规定模板），汇总人员信息；

1.6.4财务管理部对报名信息进行初步筛选，并向符合硬性条件规定的人员发出竞聘通知；

1.6.5人力资源部确定竞聘时间，邀请竞聘评委；并提前准备好相应的材料，做好竞聘活动的组织；

1.6.6在竞聘结束后，由人力资源部收回各个评委的打分表，进行分数统计，并将初步的得分情况通知财务管理部及公司有关领导。

1.7结果确认

1.7.1财务管理部按照竞聘结果，提出初步的外派人选方案征求子公司意见后，报公司领导审批同意，最终确定财务外派人选。

1.7.2人力资源部与财务管理部共同通知竞聘胜出人员、子公司领导，公布竞聘结果。

2.人员外派

2.1人员外派启动

2.1.1财务管理部按照竞聘结果，填报《外派财务经理审批表》，经公司领导审核同意后，在人力资源部备案，并启动外派流程；

2.1.2若拟外派财务人员属于集团公司财务管理部编制人员，则直接与财务管理部签订新的《劳动合同》，由财务管理部确认其外派职位、薪资、职称，启动外派；

2.1.3若拟外派人员属于集团公司下属子公司人员，则按照集团公司体系内部人员流动的有关规定，在原单位办理离职手续并在集团公司按照社招方式办理正式入职手续后，由财务管理部确认其外派职位、职称、薪资，启动外派。

2.2待遇确认

2.2.1外派人员的薪资待遇，由财务管理部确定，并填写《外派确认通知单》，通知到相应子公司；

2.2.2外派财务人员的福利待遇，按照所在子公司的福利待遇进行核发，原享有的权益暂时中止并保留，待外派结束且返回总部财务管理部任职以后恢复。

图一：

财务人员外派流程图

表一：

财务人员外派流程说明

启动阶段

裁剪说明

不可裁剪

入口准则

财务管理部依据外派人员竞聘结果，通知拟外派人员准备相关材料

输入

《外派财务人员审批表》、《外派财务人员职位说明书》

活动说明

拟外派人员填写《外派财务人员审批表》，并提交财务管理部；

输出

1、《外派财务人员审批表》

2、《外派财务人员职位说明书》

参与角色

拟外派人员，财务管理部手续办理人员、财务管理部部长

支持工具

《外派财务人员审批表》、《外派财务人员职位说明书》

审批阶段

裁剪说明

不可裁剪

入口准则

财务管理部完成资料准备，开始逐级审批

输入

《外派财务人员审批表》、《外派财务人员职位说明书》、《外派财务人员职位、薪资、职称审批表》

活动说明

财务管理部发起，子公司总经理、公司财务总监、公司总经理逐一审批同意，人力资源部参与会签意见；

输出

《外派财务人员审批表》获得总经理审批同意；

《外派财务人员职位、薪资、职称审批表》获得总经理审批同意

参与角色

财务管理部部长、人力资源部部长、子公司总经理、公司财务总监、公司总经理

支持工具

《外派财务人员审批表》、《外派财务人员职位说明书》、《外派财务人员职位、薪资、职称审批表》等表格

通知阶段

裁剪说明

不可裁剪

入口准则

拟外派人员签订《劳动合同》

输入

《外派财务人员审批表》、《外派财务人员职位、薪资、职称审批表》、《劳动合同》

活动说明

1、拟外派人员为非财务管理部编制的集团公司正式员工，在人事在线上完成调动手续，调动至财务管理部；

2、拟外派人员为非集团公司员工（各子公司编制员工），需在原单位率行离职手续并在集团公司办理社招入职；

3、人力资源部安排拟外派人员签订新的《劳动合同》、明确职位、薪资、职称，并将签订的劳动和同与《外派财务人员审批表》、《外派财务人员职位、薪资、职称审批表》备案。

4、人力资源部向子公司发出《人员变动通知单——外派通知单》。

输出

《外派财务人员审批表》、《外派财务人员职位、薪资、职称审批表》、《劳动合同》、《人员变动通知单——外派通知单》通知到相应人员并备案归档

参与角色

财务管理部部长、财务管理部办事人员、拟外派人员、人力资源部HR人员、子公司总经理

支持工具

《外派财务人员审批表》、《外派财务人员职位、薪资、职称审批表》、《劳动合同》、《人员变动通知单——外派通知单》以及人事在线。

3.正常结束外派

3.1外派任期期满轮岗到财务管理部安排工作的，属于正常结束外派；

3.2属于正常结束外派需要轮岗的人员应提前填写《外派财务人员结束外派审批表》，财务管理部组织相应材料后报上级领导审批同意，安排轮岗；

3.3在外派财务人员即将任期期满前2个月，财务管理部即应考虑安排新的竞聘工作，以便选拔胜任的外派财务人员接任；

3.4轮岗人员应认真按照《外派财务人员离任交接清单》的规定内容与继任人员进行工作交接。

完成交接后访客到新的岗位任职；

3.5离任后的3个月内为共同责任期，即轮岗人员应与继任人员一起对子公司财务管理工作承担共同责任，配合继任人员处理重大财务管理事项；

3.6共同责任期后的3～6个月为连带责任期，即轮岗人员对子公司财务管理承担连带责任，在子公司财务遇到问题时协助继任人员妥善解决。

3.7对于在紧密责任期和连带责任期履行责任不到位的人员，由财务管理部按照内部财经纪律给予一定的处分，包括降薪、降职等。

3.8轮岗回流人员的薪资，由财务管理部按照拟聘任职位，重新进行核定，并报人力资源部核准后执行，同时该员工原暂时中止的各项权益恢复。

图二：

正常外派结束轮岗流程

表二：

正常外派结束轮岗流程说明

启动阶段

裁剪说明

不可裁剪

入口准则

外派财务人员向财务管理部提交《外派财务人员结束外派轮岗审批表》

输入

《外派财务人员结束外派轮岗审批表》

活动说明

1、在外派人员任期到期前2个月，外派人员向财务管理部提交《外派财务人员结束外派轮岗审批表》个人填报部分；

2、财务管理部具体办理人负责启动小管资料的准备。

输出

《外派财务人员结束外派轮岗审批表》

参与角色

外派财务人员、财务管理部办事人员

支持工具

《外派财务人员结束外派轮岗审批表》

审批阶段

裁剪说明

不可裁剪

入口准则

财务管理部起草《外派财务经理结束外派审批表》、《结束外派人员职位、薪资、职称审批表》

输入

待审批的《外派财务经理结束外派审批表》、《结束外派人员职位、薪资、职称审批表》

活动说明

财务管理部组织完成相应审批表格，按照财务管理部部长、子公司总经理、财务总监、公司总经理的审批顺序逐级完成审批

输出

审批完成的《外派财务经理结束外派审批表》、《结束外派人员职位、薪资、职称审批表》

参与角色

财务管理部具体办事人员、财务管理部部长、财务总监、子公司总经理、公司总经理

支持工具

《外派财务经理结束外派审批表》、《结束外派人员职位、薪资、职称审批表》

交接阶段

裁剪说明

不可裁剪

入口准则

财务管理部确认继任人员，拟轮岗人员与其进行工作交接

输入

《外派离任交接清单》、《外派财务经理结束外派审批表》、《结束外派人员职位、薪资、职称审批表》、《人员变动通知单：

结束外派》

活动说明

1、财务管理部确定继任人员后，拟轮岗人员按照《外派离任交接清单》的规定进行工作交接，并确保交接完成；

2、财务管理部为拟轮岗人员安排合适职位并通知具体轮岗到职时间；

3、人力资源部按照审批通过的《结束外派人员职位、薪资、职称审批表》确认拟轮岗人员的新的职位、薪资、职称，并在人事在线上修改有关人员信息；

4、拟轮岗人员在规定时间内上岗。

输出

《外派离任交接清单》、《人员变动通知单：

结束外派》

参与角色

拟轮岗人员、继任人员、财务管理部部长、人力资源部部长

支持工具

《外派离任交接清单》、《人员变动通知单：

结束外派》、人事在线

4.非正常情况的结束外派

4.1外派人员在外派期间发生如下情况，会导致非正常结束外派——

4.1.1按照工作需要由财务管理部安排到其他岗位工作；

4.1.2外派人员在外派期间提出工作调动或离职；

4.1.3外派人员在工作中出现不胜任工作状况、违规违纪问题被免职；

4.1.6其他导致外派无法正常持续的情况。

4.2因工作需要，由财务管理部在正常外派未结束的情况下提前终止外派的，由财务管理部提出，并征得子公司总经理意见后，按照正常结束外派的有关流程操作；

4.3员工个人原因导致外派非正常中止的

4.3.1员工本人应提前2个月通知财务管理部和子公司总经理，并由财务管理部启动新的竞聘程序选拔继任人选；

4.3.2在继任人员到位之前，员工本人应严格履行本人的工作职责；

4.3.3员工应按照规定，与继任人员进行工作交接并认真填写完成《外派财务人员离任交接清单》，并由继任人员确认交接的内容；

4.3.4交接工作完成后，总部财务管理部发出《结束外派轮岗确认通知单》，通知子公司总经理、公司人力资源部，员工返回总部财务管理部履行调离、离职手续；

4.3.5总部财务管理部可依情况对离任人员展开离任审计。

4.4员工在任期内因不胜任工作或违规违纪受到处分而免职的

4.4.1上述情况出现后，财务管理部应立即终止该员工的工作，发出《结束外派轮岗确认通知单》，并临时指派相应人员进行工作接替，同时启动竞聘程序选拔合格人选；

4.4.2财务管理部将该员工调回部门后，安排履行《外派财务人员离任交接清单》的内容，并进行人员处理。

4.4.2总部财务管理部可依情况对离任人员展开离任审计。

六、本办法由集团公司制定，由公司人力资源部、财务管理部共同维护与修订。

附录一：

外派财务经理职位说明书

职位说明书—外派财务经理编号：

部门：

财务管理部

职位名称：

外派财务经理

职位族：

专业族

分析人：

夏茂青

批准人：

生效日期：

工作综述

（1—2句话）

全面负责子公司会计核算和财务管理工作，为子公司经营管理和决策提供财务支持。

工作职责

（工作内容依重要性排列）

1．负责公司财务制度和内部控制制度建设,执行集团公司财务管理部的管理要求；

2．组织开展公司日常会计核算，加强资金支出的财务审核和监管；

3．全面掌控公司生产经营活动的财务信息，提供经济考核指标，为经营决策提供财务支持；

4．负责开展全面预算工作，统筹安排资金计划，确保资金合理有效使用；

5．负责安排、协调外部检查和审计等工作；

6．负责开展融资工作，确保公司生产经营活动的正常资金需求；

7.负责开展纳税筹划工作，合理降低公司税负；

8、负责财务团队建设，科学合理地分配工作任务，指导、检查和考评财务人员的岗位职责完成情况；

9．根据公司有关规定，制定本部门财务计划，控制费用支出；

10.完成领导交办的其他工作任务。

业绩指标

（KPI）

1．财务制度完善及有效执行率90%；

2．资金保障率90%；

3．财务预算执行率80%；

4．财务工作满意度80%

工作关系

1．直接上级职位：

子公司总经理、集团公司财务管理部部长

2．协作同级职位：

所在公司职能部门负责人

3．直接下属职位：

所在公司全部财务负责人

4．关系密切公司内部人员：

所在公司管理人员

工作特征

1．工作时间（工作制、弹性）：

固定工作制，需要加班

2．工作环境（特殊地点、室内外比例）：

办公室

3．办公支持（软硬件、网络系统、劳动工具）：

电脑、网络、财务办公软件

任职资格

核心技能

1．计划统筹能力；

2．组织、协调及决策能力；

3．指导与激励能力；

4．具有集团公司业务中级职称，并达到财务专业技能认证3级以上水平。

专业知识

1．财会及管理专业知识

2．熟悉国家财经法规及政策

工作经验

3年以上财务管理经验

最低学历

大学本科

职称区间

技能认证

能力素质

项目未启动，可暂时留空。

所需培训

1．财务管理及预算管理

2．员工激励及行为科学

3．项目管理

备注

工作依据、文件、职位变化趋势等内容

附录二：

外派财务人员审批表

外派财务人员审批表

填表日期：

年月日

姓名

性别

出生年月

现部门

拟派往单位

现职务

拟派往单位职务

毕业学校

专业

学位

简历

签名：

年月日

管理经验、专业能力介绍

签名：

年月日

财务管理部

意见

签名：

年月日

拟派往单位意见

人力资源部意见

签名：

年月日

公司财务总监意见

签名：

年月日

公司总经理意见

签名：

年月日

附录三：

外派财务人员结束外派审批表

财务外派人员结束外派审批表

填表日期：

年月日

姓名

工号

出生年月

外派时间

外派子公司

担任职务

轮岗工作

意向

外派期间

业绩简介

轮岗安排

意见

（财务管理部）

子公司领导

意见

签名：

年月日

公司财务总监意见

公司总经理意见

签名：

年月日

财务外派人员结束外派离任工作交接表

交接单位

交接工作期间

年月至年月

离任人员

接任人员

监督交接人

基础工作交接

项目

内容

业务交接

一类：

制度文档

具体内容

（没有的内容可填无）

交接形式

书面/电子

接交人

接收人

监交人

会计

核算

会计报表

会计档案

企业使用会计政策

会计估计

会计科目及下级科目使用说明

减值计提政策

收入/成本政策

流动资产核算/管理

存货核算/管理

存货盘点记录

固定资产核算/管理

固定资产表

长期投资核算/管理

往来核算/管理

业务合同

负债核算/管理

其他

企业资

金管理

出纳管理制度

票据

现金情况

银行账户情况

定期对账情况

个人借款情况

专项资金情况

其他

税务

税务发票

税务申请表

证书

税务卡

税务通知书

其他

预算

预算制度

年度预算文件

定期预算月/季报告

预算执行报告

部门人事

内部控制

成本控制

工作分

析报告

投资管理

筹资管理

贷款合同

票据贴现

其他

二类：

实物资产

具体内容

接收人

交接形式

是否交接

财务档案

业务合同

工作书

面记录

纳税上

报材料

各类发票

财务印鉴

各类企

业证书

办公用品

交通工具

其他

三类：

其他

具体内容

接收人

交接形式

是否交接

账户信息

公司邮箱

系统权限

其他

责任期内重点关注项目配合

约定项目

约定内容

是/否

完成

完成质量

（总经理签）

重点项目1

重点项目2

重点项目3

其他

历史问题说明及后续待办事宜：

其他需要说明事项：

责任期整体评估：

签名确认

离任人员：

年月日

接任人员：

年月日

总经理：

年月日