肉羊屠宰项目可行性报告.docx
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肉羊屠宰项目可行性报告
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可行性研报告
项目名称：
组织申报单位：
法人代表：
手机：
联系电话：
网址：
单位地址：
申报时间：
第一章总论
1.1项目名称
1.2项目承办单位
1.2.1项目承办单位名称
1.2.2企业类型、经济性质
企业类型：
有限责任
经济性质：
民营独资企业
1.2.3法定代表人、项目负责人
法定代表人：
联系电话：
项目负责人：
1.2.4项目承办单位概况
******有限公司是2011年成立的民营企业，注册资金200万元,是一家以畜禽养殖、清真牛羊肉生产及深加工为主，集研发、生产、销售为一体的大型清真肉制品生产企业。
企业目标是建设成唐山区域内具有一定实力的清真肉制品加工企业之一。
企业在运营中要始终坚持以科技发展带动养殖业发展，以提高农牧产品附加值，增加农民收入为目标，为加快农业结构调整和产业化进程，促进农村经济发展做出自己的贡献。
在今后的生产经营过程中,*******有限公司将严格遵守国家各项政策、法规,文明经营,热情服务,讲究道德,注重信誉,在广大客户中树立良好的形象,保证公司业务量逐年增加，取得良好的经济效益和社会效益，并要为当地的公益事业做出一定的贡献。
1.3报告编制单位
xx市xx建筑工程咨询有限责任公司
资格等级：
乙级
编号：
发证机关：
国家发展和改革委员会
1.4编制依据
1.4.1《中华人民共和国国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》
1.4.2《国务院关于发布实施促进产业结构调整暂行规定》（国发〔2005〕40号）
1.4.3中共中央、国务院关于进一步加快农业发展的规定；
1.4.4国家发展和改革委员会产业结构指导目录；
1.4.5国家有关污染物处理的规定；
1.4.6国家对建设项目《可行性研究报告》编制的有关要求；
1.4.7中国计划出版社出版《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；
1.4.8国家、河北省关于建筑、安装费用的有关规定；
1.4.9项目编制单位提供的基础材料
1.5研究工作概况
唐山市冀维建筑工程咨询有限责任公司接受项目承办单位的委托，对该项目的情况进行了调查了解，对原料、销售市场进行了预测，对相关情况进行了分析，在此基础上，对该项目的必要性、可行性、建设规模、建设内容、建设条件、技术方案、投资环境等进行了研究，并对投资估算和资金筹措进行了核实，根据有关数据进行了必要的财务评价，编制了该项目的可行性研究报告。
1.6项目概况
1.6.1项目建设地点
丰润区杨官林镇新甸子村村西路南。
1.6.2建设内容
新建工程规划总用地面积20公顷（300亩、200000m2），总建筑面积122540m2。
新建大型肉牛、羊繁育养殖中心1个，1万吨冷库1座，大型畜禽物流交易市场1个，大型畜禽养殖沼气发电站1座。
牛羊屠宰生产线各5条，肉食加工生产线3条，并购置相应设备及工器具等。
1.6.3建设规模
项目建成后，年屠宰牛9万头，羊100万只，年产清真牛羊肉及深加工产品8万吨。
1.6.4项目服务经营的特点及主要作用
该项目服务经营的主要目的就是将牛羊养殖、屠宰、批发、配送、加工等多种功能集中在一起，集中管理，规范运作，解决丰润区定点屠宰方面存在的问题，向社会提供品质优良的清真肉制品。
1.6.5原材料及来源
公司将启动养殖、屠宰、深加工、运输、存储、劳务等多个产业发展。
实现从种植到养殖、从养殖到屠宰、从屠宰到加工、从加工到肥料、从肥料到种植的循环发展。
1.6.6产品标准
该项目各种有关产品，一律采用国家标准。
1.6.7经营服务方式
主要采用四种经营服务方法：
一是项目单位和各养殖企业、有关养殖农户签订协议，由项目单位负责提供牛羊羔、饲料，并回收成年牛羊；二是对于自主养殖的用户在物流交易中心经检验合格主动收购；三是采取赊销和分期付款的形式，将清真肉制品优先供给附近信誉度较高、经济效益较好的商业销售部门；四是和国家大型商场、食品企业、饭店合作，销售清真肉产品。
1.6.8项目建设期
项目初步拟订于2011年10月开始建设，2013年12月竣工投产，建设期26个月。
1.6.9投资估算及资金筹措
1）总投资
该项目总投资85000万元，其中建设投资83000万元，全部是固定资产投资，铺底流动资金2000万元。
建设投资中建筑工程费15564.8万元、设备购置费41000万元、设备安装费4100万元，土地使用费12000万元、工程其他费4185.2万元、基本预备费3150万元，涨价预备费3000万元。
根据国家发展和改革委员会关于可行性研究报告编制的有关规定，本报告中有关资金运用及财务分析，一律以人民币为单位。
2）资金筹措
该项目总投资85000万元，全由*******有限公司自有资金解决。
3）生产年限
暂定20年。
1.6.10经济效益和社会效益
该项目正常年份下销售收入315850万元，年缴纳营业税金及附加17055.9万元，利润总额为16408.73万元，共缴纳所得税4102.18万元，税后利润12306.55万元。
项目建设不会对周边环境和居民生活造成污染，水资源和各种能源的利用均能满足国家的要求。
项目的建设能合理的利用土地，使其发挥更大的效益；项目的建设能够提供优质清真肉制品，有利于提高人民群众生活水平，能够促进当地经济的发展，对上下游产业起到一定的促进作用。
1.6.11主要技术经济指标
主要技术经济指标见下表
主要技术经济指标表
序号
项目
单位
数量
备注
1
年营业量
吨
8万
2
劳动定员
人
1000
3
用地面积
亩
300
4
总投资
万元人民币
85000
其中
建设投资
万元人民币
83000
流动资金投资
万元人民币
2000
5
总资金
万元人民币
85000
6
年均经营收入
万元人民币
315850
正常年份下
7
年营业税金及附加
万元人民币
17055.9
8
年均总成本
万元人民币
282385.37
正常年份下
9
年均利润总额
万元人民币
16408.73
正常年份下
10
年均利税总额
万元人民币
33464.63
正常年份下
11
年均所得税
万元人民币
4102.18
正常年份下
12
年均税后利润
万元人民币
12306.55
正常年份下
13
总投资收益率
%
19.30
14
投资利税率
%
39.37
15
总成本费用利润率
%
5.81
16
财务内部收益率
%
19.83
所得税前
17
财务净现值
万元人民币
31149.16
所得税前、i=12%
18
投资回收期
年
5.76
所得税前、含建设期2年
19
财务内部收益率
%
15.30
所得税后i=12%
20
财务净现值
万元人民币
12671.61
所得税后
21
投资回收期
年
6.73
所得税后、含建设期2年
22
盈亏平衡点
%
43.26
经营收入
23
项目总耗能
tce
2262.9
24
万元产值综合能耗
tce
0.001
25
万元产值水耗
M3
0.49
26
万元增加值综合能耗
tce
0.03
1.7初步结论
该项目的建设符合国家的宏观经济政策和可持续发展政策，符合国家经济建设发展的需要，符合唐山市丰润区农业产业结构调整发展的总体布局和经济发展规划，对于提高农产品附加值，增加农民收入，改善人民的生活质量，发展当地经济，提高企业效益，都具有十分重要的意义，并且社会效益显着。
从财务盈利能力分析来看，该项目投资利润率、投资利税率、总成本费用利润率均较理想，财务内部收益率大于行业基准收益率，财务净现值大于零，表明项目有较强的盈利能力；从财务不确定性分析看，项目具有一定的抗风险能力。
因此，该项目从财务上来看是可行的。
第二章项目的背景和必要性
2.1项目的背景
根据国家民委的调查，目前全球清真食品产业年贸易额已突破两万多亿美元，虽然我国清真产业一直保持着10%的增长速度，但是与全球市场容量相比，贸易额仅占世界贸易总额的0.1%。
这一现实既揭示出我国清真食品产业面临着广阔的国际市场机遇和空间，也反映出我国清真食品在国际市场占有率和影响力的薄弱。
从建立和完善统一的认证标准或体系等多渠道入手，加大扶持力度，逐步做大我国清真产业是我国清真产业发展方向。
统计数据显示，目前全世界的穆斯林人口已经超过15亿，再加上非穆斯林消费群体，全球清真产品的消费者不少于20亿，清真食品及非食品类用品的市场值达2.1万亿美元，其中仅清真食品市值就达1500亿美元，而我国清真食品出口额尚不足1亿美元。
我国与伊斯兰国家贸易前景广阔，增速喜人。
中国首任驻WTO大使孙振宇说，2008年，中国与阿拉伯国家贸易额猛增至1328亿美元，提前两年实现了双方拟定的于2010年贸易额达到1000亿美元的既定目标。
阿拉伯国家已成为我国第8大贸易伙伴、第7大出口市场和第7大进口来源地。
近年来，我国清真食品用品产业发展势头良好，增长速度一直保持在10%左右，特别是青海、宁夏等西北5省区清真企业，原料优质、成本低廉，经营方式符合穆斯林理念，打造了一批富有特色的清真品牌，越来越受到穆斯林国家的青睐。
清真用品领域同样潜力巨大。
青海伊佳布哈拉集团有限公司目前是世界上最大的穆斯林民族服饰及用品生产商，其主打的“布哈拉”品牌受到海外穆斯林的广泛认可，占全球市场份额的40%左右，年均出口增长都在40%以上。
据统计，目前我国97.3%的市县有清真食品和用品产业，饮食、副食、食品经营户12万多户，其中专门生产、经营清真食品的企业有6000多家。
2.2项目建设的必要性
2.2.1符合我国产业发展的方针、政策
2005年12月，国务院发布了实施《促进产业结构调整暂行规定》（国发【2005】40号文件），对全国产业调整提出了指导性的意见和措施。
在文件中明确指出：
要促进农产品加工转化增值，发展高产、优质、生态农业；中华人民共和国国家发展和改革委员会2005年第40号令公布的《产业结构调整指导目录（2005年本）》中，明确把“农牧渔产品储运、保鲜、加工及综合利用”、“农产品加工设施建设”、“农产品贸工农一体化设施建设”作为支持、鼓励的产业；在中共河北省委、中共唐山市委有关会议通过的新农村建设的决定中，都把搞好农产品加工、储运、流通设施建设，提高农产品附加值，作为增加农民收入、为广大人民群众搞好服务的重要内容之一。
该项目实行养殖—屠宰—加工的产供销一体化服务，为养殖企业和农户提供大量的良种牛羊羔、优质饲料，并对企业和农户进行技术帮助，回收成年肉牛羊，为养殖企业和广大农户解决了养殖业中的各种困难，从而进一步调动了农民发展养殖业的积极性，提高农产品附加值，增加农民的收入，也解决了农民养殖业中的实际困难，有力地促进了养殖业的发展，对于实现农业产业结构调整和农业生产的产业化，将起到积极的作用，因此该项目的建设符合国家的产业政策。
2.2.2符合我国清真食品、用品行业发展的需要
目前阻碍我国清真食品、用品出口及国际化发展的“瓶颈”主要包括4个方面：
一是缺乏统一的认证标准或体系。
清真食品的统一认证是一个国际性的问题，目前我国某一区域内与其他地区的认证标准不统一，国内清真食品认证与阿拉伯国家认证标准对接不够，签订互认协议的效果不理想，成为清真食品出口中的重要非贸易壁垒，亟须在此方面取得突破。
二是贸易成本较高。
我国对阿拉伯国家及穆斯林地区出口通道不畅，贸易渠道单一，没有建立出口商品综合保税区，产业发展缺乏优惠政策的支持，导致对外出口产业“小、弱、散”的特征比较明显，无形中加大了贸易成本。
三是市场认知度低。
“我国清真产业的主力军是中小企业，仍然存在不少家庭作坊。
”由于缺乏长远战略意识及品牌意识，再加上宣传推介工作不到位等因素，目前我国清真食品能获得国际市场认可的品牌不多，市场认知度不高，效益也就上不去。
此外，我国出口的清真产品还受到反倾销调查、被征收高关税等因素制约，造成我国清真食品在国际市场潜力没有完全发挥出来。
因此，目前多渠道入手做大做强清真产业迫在眉睫。
我国清真产业要加大国际合作力度，让更多的穆斯林企业家认可我国清真食品用品，这就需要在产品的宗教标准、质量标准和其他安全标准方面进行长期的探讨，开展更加广泛的合作。
首先，加强与穆斯林国家和地区的交流沟通力度。
这不仅有利于把握国际清真食品用品市场的需求趋向，也可让外商更多地了解我国清真食品产业的潜力与优势，激发其投资合作意向。
其次，尽快制定统一完善的清真产品认证体系。
在清真产品质量和规格方面，可由国家食品质量监管部门制定统一的标准，而在是否清真的认证标准上，可由伊斯兰协会参照国际标准制定，两者结合可确立我国的清真食品用品认证体系。
第三，政府部门积极引导协调，加大政策、资金扶持力度，引导国内清真产品企业开展精细化加工，延长产业链，打造“拳头产品”，走规模化、集约化的发展路子。
此外，加强人才队伍建设也是一项紧迫的工作。
2.2.3符合党和国家关于发展农村经济的各项方针政策
2004年1月，中共中央下发了《中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见》，明确指出：
要坚持多予少取放活的方针，大力加强农业基础设施建设，加快农村产业结构的调整，在保证粮食生产的前提下，努力生产高附加值产业，大力发展畜牧业和畜牧加工业，尽快提高农民收入，使农民早日达到小康水平。
同时还指出：
各级党委和政府要大力支持为农业服务的加工业、服务业，在政策上优惠，资金上扶持，使他们为农业和农民搞好服务。
2004年12月31日，中共中央国务院下发了《关于进一步加强农村工作，提高农业综合生产能力若干政策的意见》，明确指出：
增强农业综合生产能力，必须培育发达的畜牧业，在农区要充分发挥作物秸杆和劳动力资源丰富的优势，积极发展节粮型畜牧业，提高规模化、集约化的饲养水平，并进一步加强畜牧加工业的建设，使之适应畜牧业发展的需要。
国务院总理温家宝2010年3月在十一届全国人大三次会议的政府工作报告中指出：
解决好农业、农村、农民问题仍然是全部工作的重中之重，要适应我国经济发展新阶段的要求，更多地支持农业和农村的发展，要围绕提高农业综合生产能力，实现粮食稳定增产，农民持续增收，从多方面加大支持的力度。
加快畜牧业的发展，实行养殖的集约化、规模化是促进畜牧业发展的重要关键。
目前，我国大多数地区养殖事业已逐步实现了这一目标，但是目前的优种畜、禽的提供、饲料的供应以及畜禽加工产业明显不能适应畜牧业发展的需要，手段落后，效率低下，浪费严重，成本较高，这对于提高畜牧业生产的收入，促进畜牧业的发展都会产生不利的影响，联合国粮农组织总干事曾说过：
“原始产业的发展，加工业要担负着50%的责任”，没有畜牧加工业的发展进步，就不可能促进畜牧业的高速发展。
该项目从国内大型良种繁殖场，特别是由唐山、天津、北京的大型良种繁殖场订购优良品种的牛羊羔提供给养殖企业和养殖农户，并对成年牛羊回收加工，必定进一步调动广大农民发展畜牧业的积极性，促进有关地区养殖业的发展，推动农村产业的改革，进而提高农民的生活水平，因而，该项目是符合党和国家关于发展农村经济各项方针政策的。
2.2.4符合当前人民群众生活的需要
随着我国改革开放的不断深入，我国的经济得到了飞速的发展，人民的生活水平不断提高，目前已从温饱型转化到小康型，绝大部分人民群众已进入到富裕阶层。
2008年，全国农村居民年人均纯收入达到4760.6元，扣除物价上涨因素，实际比上年增长7.8%，是2000年以来增长最快的一年；城镇居民人均可支配收入15780.8元，实际增长7.3%。
农村居民家庭恩格尔系数为43.7%，城镇居民家庭恩格尔系数为37.9%。
广大人民群众对膳食结构也有了新的要求，动物性食物大大增加，特别是清真肉制品消费量大幅度增长。
牛羊是草食性动物，牛羊肉含胆固醇、脂肪含量比猪肉低，羊肉性温冬补，适合现代人的消费习惯，消费空间很大。
目前我国牛羊肉的生产成本只有世界平均水平的50%%左右，全国人均牛羊肉消费量仅有7公斤左右，为世界平均水平的一半。
今后随着城乡居民收入的增加和消费观念的转变，国内牛羊肉需求市场会逐步扩大；
因此，该项目建设符合当前人民群众生活的需要。
2.2.5符合当地经济发展的需要
进入新世纪以来，中共丰润区委、丰润区人民政府，紧跟党中央的战略部署，认真执行党的各项政策，领导全县人民取得了显着成绩。
2009年，实现地区生产总值351.8亿元，财政收入25.35亿元，是全省综合经济实力30强之一。
全区人民正在党的十七大精神的鼓舞下，鼓足干劲，以争取更大的胜利。
丰润区委、区政府为促进经济的发展，制订了一系列的方针、政策，提供了种种优惠条件，招商引资，鼓励企业家在丰润区办企业、上项目。
该项目建成后，提高了农民开展养殖业、种植业的积极性，增加了农民收入，促进农业产业化的发展。
同时该项目建成后将安排1000余名农村剩余劳动力或下岗职工的就业，使他们每人每年增加20000多元的收入，既为发展当地经济做出贡献，又为巩固安定团结的社会局面发挥了积极作用。
第三章市场分析
随着世界经济的发展，人民生活水平的提高，全世界畜牧业得到飞速发展，肉、蛋、奶及其制品的生产量和消费量逐年增加。
2010年国内牛羊肉价格保持稳定,年底价格上涨。
牛羊肉及其制品累计进口激增,贸易逆差。
羊肉及其制品出口增幅大于进口,逆差缩小。
美国、欧盟牛羊肉价格回落后反弹。
国内价格一、价格总体稳定,年底上涨2010年初牛羊肉价格延续2009年高位运行。
遵循季节规律,2月牛羊肉价格达到历史高点,3～5月价格回落,6～10月牛肉价格持平,羊肉稳中有涨。
11～12月牛肉价格持平略涨,羊肉价格明显上涨。
12月牛肉价格为35.02元/千克,环比涨1.1%,同比涨3.8%。
3.1国际、国内牛羊肉市场现状
就国际范围来看，当前世界穆斯林人口有13亿之多,全世界食用清真食品的人口覆盖面大概在20亿左右，约占世界人口之五分之一，且呈快速增长之势。
庞大的穆斯林人口，给包括中国在内的发展中国家提供了前所未有的市场机遇。
目前，中东地区每年仅食品贸易约380亿美元，东南亚100亿美元，美国120亿美元。
在清真食品中清真牛羊肉的国际市场价格非常昂贵，上等精品羊肉价格每公斤可达20美元（我国出口活羊平均价37.6美元/每只），是国内价值的5倍～10倍，全球仅羊肉的年贸易量就达170多万吨，年贸易额达2000亿美元。
从全球市场看，今后羊肉价格将继续保持高价位运行态势。
3.2市场前景预测
在我国参与国际市场农产品竞争中，最有竞争力的不是粮油，而是牛羊肉，尤其是发展羊产业可谓前景诱人，市场需求空间很大。
我国牛羊肉生产销售市场前景看好：
一是国内市场需求空间大：
目前我国人均牛羊肉消费量仅有7千克左右，为世界平均水平的1/2,。
随着城乡居民收入的增加和消费观念的转变，今后我国牛羊肉市场会有较大的需求空间。
二是我国的牛羊肉成本及价格优势：
我国牛羊肉的生产成本只有世界水平的50%左右。
三是我国的牛羊肉出口潜力大：
我国周边国家级地区是牛羊肉的主要进口国和地区，随着肉制品质量的提高和市场营销网络的不断健全，我国牛羊肉产品对东南亚、中东和俄罗斯等周边国家级地区的出口潜力增大。
3.3该项目市场竞争优势
3.3.1原料资源丰富
项目所在地唐山市是国家重要农产品生产基地之一，被称为“冀东粮仓”；特别是项目所在地的丰润区，是传统的农业大区，丰润区是国家确定的粮食、瘦肉型猪生产基地县，农业发展前景广阔，近几年来，形成了蔬菜、果品、畜禽三个主导产业，其中“饲料之王”玉米产量达到28万吨，并且全部是优良品种，这就为该项目的雏鸡、饲料销售和肉鸡的加工生产提供了大量的原辅材料，加强了竞争优势。
为了扎实推进社会主义新农村建设，促进农业增产、农业增效和农民增收，该镇不断优化农业结构，加速特色产业发展。
依托蒙牛、乐百氏、均瑶等大型乳制品加工企业，以规模养殖、品种改良、机械挤奶、疫病防治为重点，积极抓好奶牛养殖业。
截至目前，全镇奶牛存栏10080头，日产鲜奶120吨，发展10头以上户72个，百头以上村29个，百头以上场区10个，千头规模牛场2个，建成机械化挤奶大厅7个。
3.3.2区位优势
丰润地处京、津、唐、秦腹地，西距北京120公里，西南距天津130公里，东距秦皇岛120公里，南距唐山中心区22.5公里，地理位置优越，交通便利，自古就有“幽燕之门户，辽海之襟喉，神京之肘腋”之称。
当今，这里已发展成为连接东北、华北的重要通道。
公路四通八达，102、112两条国道和京沈高速公路、津唐高速公路、唐山东外环高速公路、西外环高速公路在境内连接；铁路纵横交错，京秦、京山、唐遵三条铁路横跨城区，境内设有二级铁路货运编组站和三级铁路客运站；水路运输便利，距京唐港130公里，境内还坐落军地两用机场。
发达的路网框架，构成了丰润独特的立体交通格局。
3.4发展策略与方向
该项目的发展策略：
立足当前，放眼长远，高起点、严要求，运用先进技术和工艺，提高质量，稳定价格，切实为养殖企业和农户搞好产前、产中和产后服务。
该项目的发展方向：
立足丰润区及附近唐山市的牛羊养殖市场，以为养殖企业和农户搞好服务为主要责任，根据企业、农户和市场需要，努力提供优质具有当地特色的清真牛羊肉及制品，采用先进的加工工艺和设备，为人民群众提供安全、美味的清真肉制品。
3.5经营策略
3.5.1降低成本，该项目提供的牛羊全部在正规的养殖场购买，饲料从国内知名的饲料生产企业购进，要由专人负责采购工作，首先必须保证牛羊羔和饲料的来源和质量，项目可在保证养殖企业和农户利益的前提下，可在全国各地选择牛羊羔和饲料的供应商，在保证纯正、高质的前提下，选择价格低廉的牛羊羔和饲料；和有关养殖企业和农户签订养殖协议，由项目提供牛羊羔和饲料，养殖企业和农户饲养，达到标准后由项目单位及时回收，这样既保证了项目产品的销售和产品加工的原料来源，又为当地养殖企业和农民群众提供了良好的服务，解决了他们的困难，增加了收入，达到双赢的目的。
3.5.2因为目前具有一定规模的清真牛羊肉及牛羊肉肉制品，进行一条龙服务的企业还不是很多，必须抓住这一有利时机，充分利用**********有限公司现有业务渠道和业务队伍，尽快在熟悉的养殖企业和农户中打开局面，以满足企业在成长期所必需的大量的流动资金。
同时，把全区、全市及京津地区及一定范围内划分成若干个片区，由专人对片区内养殖企业、养殖户进行地毯式走访，介绍本企业有关情况，了解他们的需求，主动提供服务，销售自己的产品，收购他们的牛羊，从而占领市场，立住脚跟，努力扩大市场份额，这样即使以后几年内，各种养殖一条龙服务的企业迅速增加，凭借原有市场，也能立于不败之地。
3.5.3鉴于该项目承办者一直从事养殖、饲养、加工企业经营管理、生产和销售业务，有自己的销售渠道和销售队伍，在市场销售等方面可利用良好区域优势和我国人民生活水平不断提高、各种活动日益频繁的良好时机，和有关超市、饮食公司、大型饭店合作，在他们的帮助下占据一定的市场份额，可以更好地满足企业可持续发展的需要，而且可以为企业开发新品种、新产品的销售打好基础。
3.5.4加强自有基地建设，保证原料品种纯正，节约开支，
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