《非贸易售付汇及境内居民个人外汇收支管理操作规程》.docx
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《非贸易售付汇及境内居民个人外汇收支管理操作规程》
《非贸易售付汇及境内居民个人外汇收支管理操作规程》
（试行）
目录
1.境内居民个人外汇收入管理@
2.境内居民个人售付汇管理
3.境内居民个人外汇帐户管理
4.因公出国用汇
5.携带外币现钞出境
6.国际旅游
7.无形资产售付汇
8.国际海运
9.国际通讯
10.远洋渔业
11.境外承包工程和劳务合作
12.外籍人员人民币收入兑付
13.外商投资企业
14.驻华机构
15.代售国际机票业务兑换外汇
16.文化体育项下售付汇
17.计算机和信息服务
18.贸易进口项下信息服务费
19.国际赔偿
20.咨询服务
21.驻外机构办公经费
22.境外广告、展览
23.其他
境内居民个人外汇收入管理
项目
法规依据
审核材料
审核原则
注意事项
境内居民个人外汇收入提取现钞或兑换成人民币
专利、版权收入
《中华人民共和国外汇管理条例》
《结汇、售汇及付汇管理规定》
《境内居民个人外汇管理暂行办法》
《境内外汇帐户管理办法》
1、本人身份证明
2、专利或版权证书
3、转让或者使用协议
4、境外税务凭证
1、审核材料的真实性和一致性；
2、居民个人不得以自身名义为机构办理外汇收付；
3、居民个人由境外汇入的外汇或携入的外汇票据可开立现汇帐户存储；居民个人从境外携入或持有的可自由兑换的外币现钞，可凭本人身份证明开立外币现钞户存储；
4、居民个人不允许开立用于结算的外汇帐户。
1、一次性解付（汇入外汇且未入帐）外币现钞，按照以下审核程序办理：
①等值1万美元以下的，直接到外汇指定银行办理；
②等值1万美元以上（含1万美元）、5万美元以下的，外汇指定银行审核相关证明材料后登记备案，予以办理；
③等值5万美元以上（含5万美元）、20万美元以下的，持相关证明材料向所在地外汇局申请，经外汇局审核真实性后，凭外汇局核准件到外汇指定银行办理；
④等值20万美元（含20万美元）以上的，持相关证明材料向所在地外汇局申请，经所在地外汇局初审后，转报国家外汇管理局审核，凭所在地外汇局的核准件到外汇指定银行办理；
2、超过等值20万美元（含20万美元）以上的结汇，外汇指定银行审核相关证明材料后予以办理，并登记后报所在地外汇局备案；等值20万美元以下的，外汇指定银行直接办理。
稿费收入
1、本人身份证明
2、已发表作品
3、境外税务凭证
咨询费收入
1、本人身份证明
2、咨询协议
3、境外税务凭证
保险金收入
1、本人身份证明
2、保单、索赔书、理赔证明
利润、红利收入
1、本人身份证明
2、投资协议或股权证明
3、利润分配决议或红利支付书
4、境外税务凭证
利息收入
1、本人身份证明
2、债券或债券登记证或存款利息清单
3、境外税务凭证
境内居民个人外汇收入管理
项目
法规依据
审核材料
审核原则
注意事项
境内居民个人外汇收入提取现钞或兑换成人民币
年金、退休金
《中华人民共和国外汇管理条例》
《结汇、售汇及付汇管理规定》
《境内居民个人外汇管理暂行办法》
《境内外汇帐户管理办法》
1、本人身份证明
2、在境外工作证明
3、境外税务凭证
1、审核材料的真实性和一致性；
2、居民个人不得以自身名义为机构办理外汇收付；
3、居民个人由境外汇入的外汇或携入的外汇票据可开立现汇帐户存储；居民个人从境外携入或持有的可自由兑换的外币现钞，可凭身份证明开立外币现钞户存储；
4、居民个人不允许开立用于结算的外汇帐户。
1、一次性解付（汇入外汇且未入帐）外币现钞，按照以下审核程序办理：
①等值1万美元以下的，直接到外汇指定银行办理；
②等值1万美元以上（含1万美元）、5万美元以下的，外汇指定银行审核有关证明材料后登记备案，予以办理；
③等值5万美元（含5万美元）以上、20万美元以下的，持有关证明材料向所在地外汇局申请，经外汇局审核真实性后，凭外汇局核准件到外汇指定银行办理；
④等值20万美元（含20万美元）以上的，持有关证明材料向所在地外汇局申请，经所在地外汇局初审后，转报国家外汇管理局审核，凭所在地外汇局的核准件到外汇指定银行办理。
2、超过等值20万美元（含20万美元）以上的结汇，外汇指定银行审核相关的证明材料后予以办理，并登记后报所在地外汇局备案；等值20万美元以下的，外汇指定银行直接办理。
雇员报酬
1.本人身份证明
2.雇佣协议
3.境外税务凭证
遗产继承外汇
1.本人身份证明
2.公证书
3.境外税务凭证
赡家款
1.本人身份证明
2.亲属关系说明书
捐赠款
1.本人身份证明
2.捐赠函
3.捐赠人的身份证明
其它经常项目外汇收入
应提供本人身份证明和相应的证明材料
境内居民个人售付汇管理
项目
法规依据
审核材料
审核原则
注意事项
自费出国（境）留学
自费出国（境）留学人员申请兑换第一学年的学费和生活费
《中华人民共和国外汇管理条例》
《结汇、售汇及付汇管理规定》
《关于调整对境内居民个人自费出国（境）留学售付汇政策有关问题的通知》
《境内居民个人自费出国（境）留学售付汇实施细则》
《境内居民个人外汇管理暂行办法》
《关于境内居民个人因私用汇有关问题的通知》
《关于修改〈境内居民个人外汇管理暂行办法〉的通知》
《关于自费出境留学人员预交人民币保证金购付汇的通知》
1、明确写明姓名、攻读何种学位的国（境）外正规大学的正式录取通知书
2、国（境）外校方出具的留学费用通知单或其他相关的正本证明材料
3、已办妥前往留学目的地的有效签证或签注的护照
4、本人户籍证明和身份证，如已注销户口的，凭公安机关出具的证明办理
1、审核材料的真实性和一致性；
2、自费出国（境）留学的供汇范围为赴境外正规大学攻读大学预科（含预科）以上的人员；
3、自费出国（境）留学人员申请兑换的学费和生活费在等值2万美元以下（含2万美元）的，持上述证明材料向所在地外汇局授权的银行申请；等值2万美元以上的，向所在地外汇局申请；
4、自费出国（境）留学人员按照年度兑换每学年的学费和生活费，不得跨年度购汇，也不得补购以前学年度的外汇；
5、自费出国（境）留学人员按照学期购汇的，购买第一学期的学费和生活费，按照购买第一学年学费和生活费的有关规定办理。
购买第二学期学费和生活费的，比照购买第二学年学费和生活费有关规定办理；
6、自费出国（境）留学人员按照年度兑换学费和生活费后，不得再申请兑换因私购汇的等值2000美元或1000美元（赴港澳地区）外汇；
7、对于居民个人只有在汇出或在境内授权银行交存一定比例的保证金后才能取得有效入境签证的特殊情况购付汇，仍按汇发（2000）82号《关于自费出境留学人员预交人民币保证金购付汇的通知》交存一定保证金后才能办理。
等值2万美元以下（含2万美元）到授权银行办理，等值2万美元以上的，向所在地外汇局申请；
8、自费出国（境）留学人员兑换学费和生活费的总额应扣除国外校方提供的奖学金部分。
1、等值2万美元以上，经外汇局真实性审核后，出具“售汇核准件”。
自费出国（境）留学人员持“售汇核准件”和本人有效护照和身份证到授权银行办理购付汇手续；
2、授权银行在审核上述证明材料后，要在护照上加盖已购汇标识并注明购汇日期和金额；
3、授权银行办理售汇后，应将学费汇往境外学校帐户；生活费部分可以汇出，或持信用卡和旅行支票，也可以提取部分外币现钞，但提取外币现钞不得超过等值2000美元。
境内居民个人售付汇管理
项目
法规依据
审核材料
审核原则
注意事项
自费出国（境）留学
自费出国（境）留学人员申请兑换第二学年及其以后学年的学费和生活费
《中华人民共和国外汇管理条例》
《结汇、售汇及付汇管理规定》
《关于调整对境内居民个人自费出国（境）留学售付汇政策有关问题的通知》
《境内居民个人自费出国（境）留学售付汇实施细则》
《境内居民个人外汇管理暂行办法》
《关于境内居民个人因私用汇有关问题的通知》
《关于修改〈境内居民个人外汇管理暂行办法〉的通知》
1、国（境）外校方出具的本年度留学费用通知单、上一学年学费的缴费证明
2、明确写明姓名的国（境）外校方出具的在读证明
3、已办妥前往留学目的地的有效入境签证的护照
4、本人户籍证明和身份证，如已注销户口的，凭公安机关出具的证明办理
1、审核材料的真实性和一致性
2、自费出国（境）留学人员申请兑换的学费和生活费在等值2万美元以下（含2万美元）的，持上述证明材料向所在地外汇局授权的银行申请；等值2万美元以上的，向所在地外汇局申请；
3、自费出国（境）留学人员按照年度兑换每学年的学费和生活费，不得跨年度购汇，也不得补购以前学年度的外汇；
4、自费出国（境）留学人员按照年度兑换学费和生活费后，不得再申请兑换因私购汇的等值2000美元或1000美元（赴港澳地区）的外汇；
5、自费出国（境）留学人员兑换学费和生活费的总额应扣除国外校方提供的奖学金部分。
1、等值2万美元以上，经外汇局真实性审核后，出具“售汇核准件”。
自费出国（境）留学人员持“售汇核准件”和本人有效护照和身份证到授权银行办理购付汇手续；
2、授权银行在审核上述证明材料后，要在正本在读证明上加盖已购汇标识并注明购汇日期和金额；
3、授权银行办理售汇后，应将学费汇往国（境）外学校帐户；生活费部分可以汇出，或持信用卡和旅行支票，也可以提取部分外币现钞，但提取外币现钞不得超过等值2000美元。
境内居民个人售付汇管理
项目
法规依据
审核材料
审核原则
注意事项
自费出国（境）留学
自费出国（境）留学人员直系亲属代为办理兑换第一学年学费和生活费
《中华人民共和国外汇管理条例》
《结汇、售汇及付汇管理规定》
《关于调整对境内居民个人自费出国（境）留学售付汇政策有关问题的通知》
《境内居民个人自费出国（境）留学售付汇实施细则》
《境内居民个人外汇管理暂行办法》
《关于境内居民个人因私用汇有关问题的通知》
《关于修改〈境内居民个人外汇管理暂行办法〉的通知》
1、明确写明姓名、攻读何种学位的国（境）外正规大学的正式录取通知书
2、国（境）外校方出具的留学费用通知单或其他相关的正本证明材料
3、已办妥前往留学目的地的有效签证或签注的护照复印件
4、本人户籍证明和身份证，如已注销户口的，凭公安机关出具的证明办理
5、本人签署的授权委托书
6、代办人的户籍证明和身份证
1、审核材料的真实性和一致性；
2、自费出国（境）留学人员申请兑换的学费和生活费在等值2万美元以下（含2万美元）的，持上述证明材料向所在地外汇局授权的银行申请；等值2万美元以上的，向户口所在地外汇局申请；
3、自费出国（境）留学人员按照年度兑换每学年的学费和生活费，不得跨年度购汇，也不得补购以前学年度的外汇；
4、自费出国（境）留学人员按照年度兑换学费和生活费后，不得再申请兑换因私购汇的等值2000美元或1000美元（赴港澳地区）外汇；
5、自费出国（境）留学人员兑换学费和生活费的总额应扣除国（境）外校方提供的奖学金部分。
1、等值2万美元以上，经外汇局真实性审核后，出具“售汇核准件”。
代办人应持“售汇核准件”和本人有效护照复印件和身份证到授权银行办理购付汇手续；
2、授权银行在审核上述证明材料后，需在在读证明等材料上加盖已购汇标识并注明购汇日期和金额；
3、授权银行在为代办人办理售汇后，应将学费汇往国（境）外学校帐户；生活费全额汇往自费出国（境）留学人员的个人境外帐户上，不得提取外币现钞。
境内居民个人售付汇管理
项目
法规依据
审核材料
审核原则
注意事项
自费出国（境）留学
自费出国（境）留学人员直系亲属代为办理兑换第二学年及其以后学年的学费和生活费
《中华人民共和国外汇管理条例》
《结汇、售汇及付汇管理规定》
《关于调整对境内居民个人自费出国（境）留学售付汇政策有关问题的通知》
《境内居民个人自费出国（境）留学售付汇实施细则》
《境内居民个人外汇管理暂行办法》
《关于境内居民个人因私用汇有关问题的通知》
《关于修改〈境内居民个人外汇管理暂行办法〉的通知》
1、国（境）外校方出具的本年度留学费用通知单、上一学年学费的正式收据或相关正本证明材料
2、明确写明姓名的国（境）外校方出具的在读证明
3、已办妥前往留学目的地的有效入境签证的护照复印件
4、本人签署的授权委托书
5、本人户籍证明和身份证，如已注销户口的，凭公安机关出具的证明办理
6、代办人的户籍证明和身份证
1、审核材料的真实性和一致性；
2、自费出国（境）留学人员申请兑换的学费和生活费在等值2万美元以下（含2万美元）的，持上述证明材料向所在地外汇局授权的银行申请；等值2万美元以上的，向户口所在地外汇局申请；
3、自费出国（境）留学人员按照年度兑换每学年的学费和生活费，不得跨年度购汇，也不得补购以前学年度的外汇；
4、自费出国（境）留学人员按照年度兑换学费和生活费后，不得再申请兑换因私购汇的等值2000美元或1000美元（赴港澳地区）外汇；
5、自费出国（境）留学人员兑换学费和生活费的总额应扣除国（境）外校方提供的奖学金部分。
1、等值2万美元以上，经外汇局真实性审核后，出具“售汇核准件”。
代办人应持“售汇核准件”和本人有效护照复印件和身份证到授权银行办理购付汇手续；
2、授权银行在审核上述证明材料后，需在在读证明等材料上加盖已购汇标识并注明购汇日期和金额；
3、授权银行在为代办人办理售汇后，应将学费汇往国（境）外学校帐户；生活费全额汇往自费出国（境）留学人员的个人境外帐户上，不得提取外币现钞。
境内居民个人售付汇管理
项目
法规依据
审核材料
审核原则
注意事项
境内居民个人因私兑换外汇
境外就医
《中华人民共和国外汇管理条例》
《结汇、售汇及付汇管理规定》
《境内居民个人外汇管理暂行办法》
《关于境内居民个人因私用汇有关问题的通知》
《关于修改〈境内居民个人外汇管理暂行办法〉的通知》
《关于境内居民个人异地购汇有关问题的通知》
《国家外汇管理局关于旅行社旅游换汇有关问题的批复》
1、本人户籍证明和身份证
2、已办妥前往国家和地区有效签证的护照，或者前往港澳通行证或往来港澳通行证
3、所在地的地区（市）级医院证明
4、境外医院的接收证明和收费通知
审核材料的真实性和一致性
1、出国朝觐、探亲、会亲人员出境时，可一次性兑换等值2000美元（含2000美元）的外汇，港澳地区为等值1000美元（含1000美元）；
2、缴纳国际学术组织会员费按照其学术组织规定的标准兑换，但只允许购汇汇出，不得提钞；
3、凡因私出境购汇的均需在出境前办理，事后不予补办；
4、14岁以下儿童出境的，供汇标准减半；
5、一次性因私兑换外汇超过标准，在等值5万美元（含5万美元）以下的，持有关材料向所在地外汇局申请，凭外汇局核准件到授权银行办理兑付手续；超过等值5万美元的，由所在地外汇局初审后，报国家外汇管理局审核，授权银行凭所在地外汇局出具的核准件办理汇出手续。
出境朝觐
1、本人户籍证明和身份证
2、已办妥前往国家和地区有效入境签证的护照
3、省级宗教事务主管部门批件
缴纳国际学术团体组织的会员费
1、本人户籍证明和身份证
2、国际学术组织证明文件
境内居民个人售付汇管理
项目
法规依据
审核材料
审核原则
注意事项
境内居民个人因私兑换外汇
探亲、会亲
《中华人民共和国外汇管理条例》
《结汇、售汇及付汇管理规定》
《境内居民个人外汇管理暂行办法》
《关于境内居民个人因私用汇有关问题的通知》
《关于修改〈境内居民个人外汇管理暂行办法〉的通知》
《关于境内居民个人异地购汇有关问题的通知》
《国家外汇管理局关于旅行社旅游换汇有关问题的批复》
1、本人户籍证明和身份证
2、已办妥前往国家或地区的有效入境签证的护照，或者前往港澳地区通行证或往来港澳通行证
审核材料的真实性和一致性。
1-5同上页；
6、离、退休金兑换从移居出境之日起计算并兑换；
7、离职金、退职金一次性兑换；其他（离休金、退休金、抚恤金）半年一次集中办理；
8、移居出境后由境内亲属代为办理离休金、离职金、退休金、退职金购付汇的，除提交前述规定的材料外，还须提交代办人的户籍证明和身份证明以及本人的授权委托书，只能汇出，不得提钞。
离休金、离职金、退休金、退职金、抚恤金
1、本人户籍证明和身份证
2、已办妥前往国家或地区的有效入境签证的护照，或者前往港澳地区通行证或往来港澳通行证
3、前往国家或地区的居住证或港澳永久身份证明
4、发放有关款项的单位证明文件
境内居民个人售付汇管理
项目
法规依据
审核材料
审核原则
注意事项
境内居民个人兑换外汇
从境外邮购少量药品、医疗器具等特殊用汇
《中华人民共和国外汇管理条例》
《结汇、售汇及付汇管理规定》
《境内居民个人外汇管理暂行办法》
《关于境内居民个人因私用汇有关问题的通知》
《关于修改〈境内居民个人外汇管理暂行办法〉的通知》
《关于境内居民个人异地购汇有关问题的通知》
《国家外汇管理局关于旅行社旅游换汇有关问题的批复》
1、本人户籍证明和身份证明
2、所在地的地区（市）级医院证明附医生处方
3、有关收费凭证
审核材料的真实性和一致性
1、居民个人从境外邮购少量药品、医疗器具等特殊用汇和在境外的直系亲属发生重病、死亡、意外灾难等特殊情况的用汇，可凭有关证明材料兑换等值1000美元（含1000美元）的外汇；
2、凡因私出境购汇的均需在出境前办理，事后不予补办；
3、14岁以下儿童出境的，供汇标准减半；
4、一次性因私兑换外汇超过标准，在等值5万美元以下（含5万美元）的，持有关材料向所在地外汇局申请，凭所在地外汇局核准件到授权银行办理兑付手续；超过等值5万美元以上的，由所在地外汇局报国家外汇管理局审核，授权银行凭所在地外汇局出具的核准件办理售付汇手续；
在境外的直系亲属发生重病、死亡、意外灾难等特殊情况的用汇
1、本人户籍证明和身份证明
2、境外公证机构的有效证明，或者我国驻外使、领馆的证明
3、公安部门出具的直系亲属关系证明
移居出境
1、已办妥前往国家和地区有效入境签证的护照，或者前往港澳通行证或往来港澳通行证
2、境外定居证明
参加国际学术活动、被聘工作等国际交流
1、本人户籍证明和身份证明
2、已办妥前往国家和地区有效入境签证的护照，或者前往港澳通行证或往来港澳通行证
3、境外邀请函或聘书等证明
境内居民个人售付汇管理
项目
法规依据
审核材料
审核原则
注意事项
境内居民个人兑换外汇
移居出境后房产出租收入的租金
《中华人民共和国外汇管理条例》
《结汇、售汇及付汇管理规定》
《境内居民个人外汇管理暂行办法》
《关于境内居民个人因私用汇有关问题的通知》
《关于修改〈境内居民个人外汇管理暂行办法〉的通知》
《关于境内居民个人异地购汇有关问题的通知》
《国家外汇管理局关于旅行社旅游换汇有关问题的批复》
1、本人户籍证明和身份证明
2、房产租赁合同
3、房产出租管理部门证明
4、税务凭证
审核材料的真实性和一致性
1、一次性因私兑换外汇超过标准，在等值5万美元以下（含5万美元）的，持有关材料向所在地外汇局申请，凭外汇局核准件到授权银行办理兑付手续；超过等值5万美元的，由所在地外汇局报国家外汇管理局审核，授权银行凭所在地外汇局出具的核准件办理售付汇手续；
2、移居出境后由境内亲属代为办理房产出租租金和人民币存款利息购付汇的，除提交前述规定的材料外，还须提交代办人的户籍证明和身份证明以及本人的授权委托书，只能汇出，不得提钞。
移居出境后人民币存款利息
1、境外定居证明
2、人民币存款利息清单
其他经常项目项下用汇
1、本人户籍证明和身份证明
2、有关证明材料
其他经常项目项下用汇，金额在等值1000美元（含1000美元）由授权银行兑付
境内居民个人外汇帐户管理
项目
法规依据
审核材料
审核原则
注意事项
境内居民个人现汇帐户存款汇出境外
自费出国留学或中小学生出国学习
《中华人民共和国外汇管理条例》
《结汇、售汇及付汇管理规定》
《境内居民个人外汇管理暂行办法》
1、书面申请
2、本人户籍证明和身份证
3、已办妥前往国家和地区有效入境签证的护照，或者前往港澳通行证或往来港澳通行证
4、国（境）外学校正式录取通知书
5、国（境）外学校出具的费用通知单
1、审核材料的的真实性和一致性；
2、汇款须用于经常项目项下的支出。
1、外汇指定银行在办理汇出手续时，不得超过客户提供的有关证明文件上注明的标准；
2、外汇指定银行在办理汇出手续时，应在有效护照或相关证明材料正本上签注“已付汇”，并注明付汇的日期和金额。
境外就医
1、书面申请
2、本人户籍证明和身份证
3、已办妥前往国家和地区有效入境签证的护照，或者前往港澳通行证或往来港澳通行证
4、所在地的地区（市）级医院证明附医生意见
5、境外医院的接收证明及收费通知
境内居民个人外汇帐户管理
项目
法规依据
审核材料
审核原则
注意事项
境内居民个人现汇帐户存款汇出境外
居民个人缴纳国际学术团体组织的会员费
《中华人民共和国外汇管理条例》
《结汇、售汇及付汇管理规定》
《境内居民个人外汇管理暂行办法》
1、书面申请
2、本人户籍证明和身份证明
3、国际学术组织证明文件
1、审核资料的真实性和一致性；
2、汇款须用于经常项目项下的支出。
1、外汇指定银行在办理汇出手续时，不得超过客户提供的有关证明文件上注明的标准；
2、外汇指定银行在办理汇出手续时，应在有效护照或相关证明材料正本上签注“已付汇”，并注明付汇的日期和金额。
居民个人从境外邮购少量药品、医疗器具等特殊用汇
1、书面申请
2、本人户籍证明和身份证明
3、所在地的地区（市）级医院证明附医生处方
居民个人在境外的直系亲属发生重病、死亡、意外灾难等特殊情况的用汇
1、书面申请
2、本人户籍证明和身份证明
3、境外公证机构的有效证明，或者我国驻外使、领馆的证明
境内居民个人外汇帐户管理
项目
法规依据
审核材料
审核原则
注意事项
境内居民个人现钞帐户存款汇出境外
居民个人缴纳国际学术团体组织的会员费
《中华人民共和国外汇管理条例》
《结汇、售汇及付汇管理规定》
《境内居民个人外汇管理暂行办法》
1、书面申请
2、本人户籍证明和身份证明
3、国际学术组织证明文件
1、审核资料的真实性和一致性；
2、汇款须用于经常项目项下的支出。
1、一次性汇出等值1万美元（含1万美元）以下的，直接由外汇指定银行办理；
2、一次性汇出等值1万美元以上，20万美元以下的，需持相应的证明材料和相应的银行存款证明向所在地外汇局申请，经外汇局真实性审核后，凭外汇局核准件办理；
3、一次性汇出等值20万美元
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