商业银行业务与经营管理课件重点总结 13章.docx
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商业银行业务与经营管理课件重点总结13章
商业银行:
(一)经营原则:
以安全性、流动性、效益性为经营原则,自主经营,自担风险,自负盈亏,自我约束
(二)经营范围:
(1)吸收公众存款
(2)发放短期、中期和长期贷款
(3)办理国内外结算
(4)办理票据承兑与贴现
(5)发行金融债券
(6)代理发行、代理兑付、承销政府债券
(7)买卖政府债券、金融债券
(8)从事同业拆借
(9)买卖、代理买卖外汇
(10)从事信用卡业务
(11)提供信用证服务及担保
(12)代理收付款项及代理保险业务
(13)提供保管箱服务
(14)经国务院银行业监督管理委员会批准的其他业务
商业银行经中国人民银行批准,可以经营结汇、售汇业务
(三)业务类型:
1)负债业务:
资本金、存款、借入资金
2)资产业务:
现金资产、贷款、证券投资
3)其他业务:
中间业务、表外业务
(四)性质:
①以追求利润为目标
②经营金融资产和负债为对象
③综合性、多功能的金融企业
(五)组织结构:
①组织结构必须以满足顾客的需求为前提
②组织结构必须以效率为原则
③组织形式受到银行规模的影响
④组织形式受到政府对银行业的监管要求的影响
(六)在社会经济生活中的存在形式:
①单元银行制
②分行制
③银行控股公司制
(七)内部组织结构:
1)定义:
银行内部各部门及各部门间相互联系、相互作用的组织管理系统
2)构成:
①决策机构:
股东大会、董事会等
②执行机构:
行长、各委员会、业务部门
③监督机构:
监事会
国际金融领域的新发展:
(1)银行资本越来越集中
(2)银行国际化进程加快
(3)金融业务与工具的不断创新
(4)金融管制不断放宽,金融自由化
(5)国内外融资证券化趋势
(6)全球金融一体化趋势
银行的类型:
1)商业银行:
追求自身的利润,业务多样化
2)专业银行:
在特定信贷领域从事特定信贷活动的银行
包括:
政策性银行,储蓄银行,投资银行等
3)中央银行:
发行的银行,银行的银行,政府的银行
商业银行的作用:
信用中介:
通过负债业务,把社会闲散资金集中到银行再通过资产业务,投向社会经济各部门
服务方式:
通过存款在账户上的转移,代理客户支付
在存款的基础上,为客户兑付现款等
支付中介职能作用:
减少现金使用、节约社会流通费用、加速结算过程和货币资金周转、促进经济发展
金融服务:
①货币兑换+存、放、汇等业务=传统的银行业务
传统银行业务+各种形式的金融创新=全面的银行业务
②全面的银行业务+各种非银行的金融业务=全面的金融业务
③全面的金融业务+各种非金融的经济业务(如为企业评级、业务咨询、投资审核、商品营销等)=全面的经济业务
单元银行制(独家银行制):
1)特点:
①银行业务完全由各自独立的商业银行经营
②不设或限设分支机构
③在美国非常普遍
2)优点:
①有利于自由竞争;有利于银行和地方政府的协调
②独立性和自主性,经营灵活
③管理层次少,有利于中央银行的监管
缺点:
①与现代经济横向发展的趋势不协调
②业务集中于某一地区或者某一行业,不利于分散风险
③不易取得规模经济效益
分行制:
1)特点:
法律允许除了总行以外,在本市及国内外各地普遍设立分支机构所有分支机构统一由总行领导指挥
2)划分:
按总行的职能不同,进一步划分为总行制和总管理处制
3)优点:
①业务分散,有利于保障银行的安全性
②易于取得规模经济效益
③银行总数较少,便于宏观经济管理
缺点:
①容易形成垄断,降低经济效率
②内部层次复杂,管理困难
银行控股制:
(一)特点:
银行在法律独立,但业务与经营政策,统属于同一股权公司所控制
(二)采用国家:
在美国最为流行
(三)优势:
①更便利地从资本市场筹集资金
②通过关联交易获得税收上的好处
③能够规避政府对跨州经营银行业务的限制
中国目前存在的金融控股公司:
我国银行控股公司的发展:
1)实例:
光大集团、中国银行、工商银行、海尔集团、首创集团等金融资本控股和实业资本控股的金融控股公司
2)发展动因:
主要是由于金融业高度管制所造就的垄断利润的存在
3)法律支持:
目前,我国对金融控股公司的管理还存在法律的缺失
典型的股份制商业银行组织结构图:
政府对银行业进行监管的原因:
①严重的信息不对称
②银行倒闭的社会和经济后果非常严重
③银行是信用货币的创造者,货币供给与经济发展密切相关
④银行的综合化发展使其与经济发展联系日益紧密,加强监管有利于防范金融危机
政府对银行业进行监管的原则:
谨慎原则--CAMEL原则:
C:
Capital资本
A:
Asset资产
M:
Management管理
E:
Earning收益
L:
Liquidity清偿能力
政府对银行业监管的主要内容:
①银行业的准入
②银行资本的充足性
③银行的清偿能力
④银行业务活动的范围
⑤贷款的集中程度
我国对商业银行的监管:
监管机构:
中国人民银行(1984年)、中国银行业监督管理委员会
新法案主要内容:
(1)成立金融稳定监管委员会,负责监测和处理威胁国家金融稳定的系统性风险
(2)在美联储下新设消费者金融保护局,为向消费者提供信用卡、抵押贷款和其他贷款等金融产品及服务的金融机构制定行为规范,并联合其他管理部门具体实施监管
(3)将场外衍生品市场纳入监管视野,大部分衍生品须在交易所内通过或类似电子交易系统中通过第三方清算进行交
(4)对银行业务范围与规模的相关限制
(5)设立新的破产清算机制防止¡°大而不倒¡±问题
(6)美联储被赋予更大监管职责,但其自身也将受到更严格监督
其他:
对企业高管薪酬进行监督;加强投资者对公司治理的影响;强化对证券经纪商、信用评级机构和对冲基金的监管等
权益资本:
资本=资产-负债
监管资本:
资本充足率=监管资本/风险加权资产
经济资本:
又称风险资本。
经济资本=信用风险的非预期损失+市场风险的非预期损失+操作风险的非预期损失
银行业面临的主要风险:
(1)信用风险
(2)利率风险
(3)汇率风险
(4)经营风险
(5)流动性风险
银行资本的多种功能:
关键:
吸收意外损失,消除银行的不稳定因素
(1)缓冲器,吸收经营亏损,保证正常经营
(2)银行正常经营之前的启动资金
(3)显示银行实力,维持市场信心
(4)为银行扩张和业务拓展提供资金
(5)适应监管当局的需要,保证银行的持续增长
银行资本:
一般来源:
(1)商业银行创立时所筹措的资本
(2)商业银行的留存利润
具体形式:
实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、重估储备、权益准备金、次级债务
《巴塞尔协议》的主要思想:
①商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定,资产风险越大,最低资本额越高
②银行的主要资本是银行持股人的股本,构成银行的核心资本
③协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%,核心资本不能低于风险资产的4%
④国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平
《巴塞尔协议》的影响:
1)①有助于平等竞争
②有助于银行的风险控制:
获得资本支持、表外业务扩张受限、
国际银行业的监管趋向一致
2)对国际银行业的影响:
有助于银行的国际化发展
3)对银行经营管理的影响:
①加强了银行对资本金的认识
②使银行的风险管理由表内拓展到表外
③使银行的信用膨胀规模与财务杠杆作用受到约束
《巴塞尔协议》对资本扣除的规定:
(1)商誉
(2)对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资
①避免交叉控股,重复计算的¡°双重杠杆效应¡±
②避免跨国银行调拨资金,规避管制或进行投机活动
银行规模与资本构成:
1)规模较大银行的资本构成:
股票溢价和未分配利润占较大比重,其次是银行发行的长期债务和普通股股票
2)小银行资本组成:
更主要依赖于自身的未分配利润
差异原因:
①通过金融市场筹资的难易程度不同
②小银行更注重自有资本充足提高,资本充足性更高
我国商业银行的资本构成分析:
《巴塞尔资本协议》与我国《商业银行资本充足率管理办法》规定的资本构成对比:
v伴随我国商业银行盈利能力的增强和上市步伐的加快,资本结构也发生较大变化
(1)资本规模快速增加同时,资本结构得到有效改善。
对实收资本的依赖降低。
(2)盈余公积和未分配利润对银行资本的贡献增大。
v资本收益与倒闭风险--银行面临的两难抉择
Ø
(1)资产收益率一定,资本/资产比率的提高会降低资本的收益率
Ø
(2)在风险条件相同时,资本/资产比率的降低会使银行无法承担经营亏损,加剧银行的倒闭风险
判别银行资本充足程度辅助性方法,包括八方面因素:
1 管理质量
2 资产的流动性
3 银行的历史收益及收益留存额
4 银行股东的情况
5 营业费用
6 经营活动效率
7 存款的变化
8 当地市场行情
资本充足的国际标准:
1988年《巴塞尔资本协议》对资本充足率的规定
(1)目标资本率
•资本与风险加权资产的比较,即资本充足率
•到1992年末,签约国中较具规模的商业银行
资本充足率不低于8%
核心资本充足率不低于4%
(2)资产负债表的资产风险权数
Ø(3)表外项目的信用转换及风险加权
对1988年《巴塞尔资本协议》的补充和发展
《巴塞尔资本协议》的不足:
1.仅涉及信用风险和市场风险,对市场风险的规定过于笼统
2.粗线条的风险权重不能准确地把资本与银行面临的风险密切结合
3.在计算资本充足率时,确认资产的主要依据债务人所在国是否为经合组织成员,存在OECD与非OECD国别歧视
4.对所有企业,无论其信用如何,风险权重均为100%
Ø原则上仅适用于十国集国的国际性大银行
Ø经济资本和监管资本不一致,导致银行通过资产证券化进行监管套利*
新资本协议的结构
第一支柱—最低资本要求
巴塞尔新资本协议对资本充足的测定:
(1)核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%
Ø核心资本比率=核心资本/风险加权资产×100%
≥4%
(2)总资本与风险加权总资产的比率不得低于8%
Ø总风险资本比率=(核心资本+附属资本)/风险加权资产×100%≥8%
总资本比率的分母包括
Ø信用加权风险资产
Ø12.5倍的市场风险与操作风险的资本
从合规导向的监管思路转向风险导向的监管思路
强调对商业银行的资本充足程度采用骆驼评级体系
四大原则:
1.银行应建立一整套程序,用于评估与其风险轮廓相适应的总体资本水平,并制定保持资本水平的战略
2.监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略,以及它们监测并确保监管资本比率达标的能力
3.监管当局应鼓励银行资本水平高于最低监管资本比率,应有能力要求银行持有超过最低资本的资本
4.监管当局应尽早采取干预措施,防止银行的资本水平降至防范风险所需的最低要求之下。
如果银行未能保持或补充资本,监管当局应要求其迅速采取补救措施
三大职责:
1.全面监管银行资本充足状况
2.培育银行的内部信用评估体系
3.加快制度化进程
鼓励市场纪律发挥作用,制定一套信息披露规定,使市场参与者掌握有关银行的风险轮廓和资本水平等信息
强化资本监管、帮助监管当局提高金融体系安全稳健
信息披露:
(一)内容:
1 资本构成
2 风险暴露的评估和管理程序
3 资本充足率等
(二)频率:
①最好每半年一次
②不经常披露信息的银行要公开解释原因
③不要求披露专有信息
风险资产的各种计算方法:
v信用风险
Ø标准法
•一般规则
•信用风险缓冲
Ø内部评级法
•初级
•高级
v操作风险
Ø基本指标法
Ø标准法
Ø高级计量法
v市场风险
Ø标准法
Ø内部模型法
标准法:
一般规则
v调整
Ø新协议采用评级机构的评级结果确定风险权重
Ø废除以往以经合组织成员确定风险权重的做法
v适用范围
Ø适用于风险管理体系并不十分复杂的银行
v评级机构
Ø外部评级与出口信用机构评级相结合
v风险权重
Ø新协议将最大风险权重由100%提高到150%
信用风险缓释
v银行可以采用多种技术对贷款进行信用风险缓释
v标准法确定的风险缓释工具包括抵押、表内净扣、担保和信用衍生工具
内部评级法的基本框架
v内部评级法的四个要素
Ø违约概率、违约损失率、期限、风险暴露
内部评级方法
v初级法
Ø要求比较简单,银行只需计算违约概率,其余要素只要依照监管机构的参数即可
v高级法
Ø相对复杂得多,银行需要自行计算上述4个要素,且受监管机构限制的地方较少
Ø巴塞尔委员会对使用高级法的银行有较高的要求,亦规定银行在使用高级法前要先得到监管机构的认可
内部评级高级法
v首先选择适当的信用风险管理模型估计或根据监管标准确定输入参数PD,LGD,EAD,M
v其次,由参数PD,LGD,M确定风险权重RW;由EAD和RW之积确定各资产风险暴露的风险加权资产
v对各类资产风险暴露的风险加权资产求和,确定资本要求
v事件分类
Ø内部欺诈
Ø外界欺诈
Ø雇佣事项及工作场所安全性
Ø客户、产品及业务方式
Ø有形资产的损坏
Ø业务中断及系统故障
Ø操作流程管理
操作风险的度量方法
v基本指标法、标准法、高级计量法
操作风险的度量方法:
基本指标法
v银行持有的操作风险资本应等于前三年总收入的平均值乘上一个固定比例(用α表示)
v资本计算公式如下:
KBIA=GI*
其中,KBIA=基本指标法需要的资本
GI=前三年总收入的平均值
=15%,由巴塞尔委员会设定
操作风险的度量方法:
标准法
v总资本要求是各产品线监管资本的简单加总
v总资本要求:
KTSA=(GI1-8x1-8)
ØKTSA=用标准法计算的资本要求
ØGI1-8=按基本指标法的定义,8个产品线中各产品线过去三年的年均总收入
Ø1-8=由委员会设定的固定百分数,建立8个产品线中各产品线的总收入与资本要求之间的联系
Ø值详见右表:
业务部门
系数
公司金融
(1)
18%
交易和销售
(2)
18%
零售银行业务(3)
12%
商业银行业务(4)
15%
支付和清算(5)
18%
代理服务(6)
15%
资产管理(7)
12%
零售经纪(8)
12%
高级计量法:
银行用定量和定性标准,通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求
Ø与信用风险的估测相似,操作风险发生概率*操作风险的违约损失*操作风险的暴露敞口
v分类
Ø内部衡量法(IMA)
Ø损失分布法(LDA)
Ø极值原理法(EVT)
Ø贝叶斯网络法(BBN)
Ø记分卡法(SCA)
包括
Ø在自营买卖帐册上与利率联系的工具和股权的风险
Ø整个机构以內的外汇风险和商品风险
市场风险的衡量方法
v标准法
Ø对市场风险的最低资本要求=利率风险+股权投资风险+外汇风险+大宗商品风险+期权风险
v内部模型法
Ø对市场风险的最低资本要求=前一个交易日的VAR或3*前六十个交易日的平均VAR(以高者为准)
新巴塞尔协议的创新
v风险计量的创新
v资本对风险的敏感程度大大增强
v全面风险管理理念
Ø操作风险首次被纳入资本充足率框架之下
v三大支柱的提出
新巴塞尔协议与巴赛尔协议的比较
《中国银行业实施新资本协议指导意见》
(银监会2007年2月28日发布)
v银监会认为
Ø新资本协议代表了风险管理的发展方向,提高了资本监管的风险敏感度和灵活性,有助于商业银行改进风险管理和推动业务创新
Ø新资本协议的实施将推动银行监管技术进步,强化市场约束的有效性,增强国际银行体系的安全性
v在我国实行的意义
Ø实施新资本协议为商业银行改进风险管理提供了动力和工具
Ø是提升我国商业银行国际竞争力的必然选择
Ø是增强银行监管有效性的必然要求
v按照目前发展水平和外部环境,短期内中国银行业尚不具备全面实施新资本协议的条件
v中国银行业实施新资本协议应坚持以下原则
Ø分类实施,分层推进,分步达标
第四节资本的筹集与管理
v银行资本规模的衡量方法
Ø
(1)GAAP资本
•由账面价值计量的银行资本
•资本账面价值GAAP=总资产账面值¡ª总负债账面值
Ø
(2)RAP资本
•由监管会计原理计量的资本量
•银行RAP资本=股东股权+永久优先股+贷款与租赁损失储备+可转换次级债务+其他
Ø(3)市场价值资本MVC
•MVC=银行资产的市场价值(MVA)¡ª银行负债的市场价值(MVL)
v影响银行资本需要量的因素
Ø
(1)相关法律规定
Ø
(2)宏观经济形势
Ø(3)银行的资产负债结构
Ø(4)银行的信誉
v银行资本的最低需要量
Ø银行资本过高会降低财务杠杆比率,增加筹集资金成本,影响银行利润
Ø资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求,使银行边际收益下降
Ø银行的资本成本曲线要受到银行的资产规模、资产负债结构及其面临的市场状况所影响
Ø即不同的资产规模、资产负债结构和所面临的市场状况会决定不同的资本成本曲线
银行的资本计划
银行资本的内部筹集
v优点
Ø筹资成本较低,避免股东控制权的削弱
v缺点
Ø筹资数量在很大程度上受限于银行自身
Ø如政府对银行适度资本金规模的控制、银行的盈利水平、银行的股利分配政策
☝银行内源资本支持资产持续增长模型(戴维.贝勒1978)
资产持续增长模型
v1.银行资产持续增长率
ØSG1=(TA1-TA0)/TA0=△TA/TA0
v2.银行股本持续增长率
ØSG1=△TA/TA0=△EC/EC0
v3.银行股利分配政策的影响
ØEC1=EC0+ROA(1-DR)TA1
ØSG1=ROA(1-DR)/[EC1/TA1-ROA(1-DR)]
资产持续增长模型
v4.变形
ØROA=[(EC1/TA1)SG1]/[(1+SG1)(1-DR)]
ØDR=1-{[(EC1/TA1)SG1]/[ROA(1+SG1)]}
ØEC1/TA1=ROA(1-DR)/SG1+ROA(1-DR)
v5.加入外源资本
ØSG1=[ROA(1-DR)+△EK/TA1]/[(EC1/TA1)-ROA(1-DR)]
资产持续增长模型
v6.案例
假设某银行的资产总额为100亿元,原有资本金为4亿元,红利分配比例为40%,未分配利润为4亿元,资本比率为8%。
Ø1)当资产增长率为8%时,其他条件不变,需要多高的资产收益率?
•ROA=[(EC1/TA1)SG1]/[(1+SG1)(1-DR)]
=(0.08*0.08)/[(1+0.08)(1-0.4)]=0.99%
Ø2)当资产收益率为0.99%时,资本比例不变,实现12%的资产增长需要多高的红利分配比例?
•DR=1-{[(EC1/TA1)SG1]/[ROA(1+SG1)]}
•=1-{[0.08*0.12]/0.0099*(1+0.12)]}=13.42%
资产持续增长模型
v3)当资产收益率不变,红利分配比例不变,资本比例不变时,支持12%的资产增长所需外源资本的数量是多少?
•SG1=[ROA(1-DR)+△EK/TA1]/[(EC1/TA1)-ROA(1-DR)]
•12%=[0.0099*(1-0.4)+△EK/100]/[(0.08)-0.0099*(1-0.4)]
•△EK=0.33(亿元)
银行资本外部筹集
v银行资本外部筹集的主要方式
Ø
(1)出售资产与租赁设备
Ø
(2)发行普通股
Ø(3)发行优先股
Ø(4)发行中长期债券
Ø(5)股票与债券的互换等
四、资本的筹集与管理
v中长期债券能够成为银行的补充资本的原因:
Ø债券持有者在银行发行倒闭时,其求偿权排在各类存款之后
Ø债券的平均期限长(《巴塞尔协议》中规定必须超过5年以上)
v银行发行的中长期债券的种类主要有
v
(1)资本票据
Ø以固定利率计息的小面额债券,原始到期期限一般为7年~15年
v
(2)资本证券
Ø面额较大;期限为15年以上
v(3)可转换债券
Ø债券投资者可以按预先规定的价格、在持有一定时间后将其转换为银行的普通股股票
v(4)浮动利率长期债券
Ø计息方法采用浮动利率,往往表现为若干市场利率的加权指数
v(5)选择性利率指数
Ø起初利率为固定利率,一定时期后可由持有者选择转换为浮动利率计息
第三章:
存款的种类:
传统存款类型:
⑴活期存款:
支票存款
⑵定期存款:
①定期存款公开帐户
②消费者定期存单
③可转让定期存单(CD)
④退休金帐户
⑶储蓄存款:
主要针对个人客户
创新存款类型:
(1)NOW帐户:
在金融机构开立的可签发支票的有息存款帐户,使用支付命令书,按平均余额支付利息,个人、非盈利机构可以开立
☝意义:
•抹杀了活期存款、定期存款、储蓄存款之间的区别
•抹杀了商业银行与其他银行、其他非银行金融机构之间的区别
v⑵超级NOW帐户(1983年)
Ø与NOW帐户的主要区别
•起存金额为2500美元
•没有最高利率限制
v⑶货币市场存款帐户(MMDA)(1982年)
Ø与SuperNOW帐户的主要区别
•利率相对更高
•转帐有次数限制
•对存款人没有限制
v(4)可转让定期存单(CDs):
20世纪60年代由美国花旗银行首创,按某一固定期限和一定利率存入银行、并可在市场上买卖的票证,既是定期存款,也是有价证券
Ø产品优势
•一般面额较大,10万至100万美元,利率一般高于同期储蓄存款,可在二级市场转让
•银行可获得稳定资金来源,还可降低存款准备金
协定帐户:
可同时开立活期存款帐户、NOW帐户或MMDA帐户
我国主要的存款类型
v1.企业存款:
企业在生产流通经营过程中暂时或较长时间闲置而存入银行的货币资金,以及由于银行放款而产生的派生存款
Ø分两大类
•结算户存款(活期存款):
主要通过转帐方式办理
•定期存款:
一般不能提前支取;到期支取时,一般只能转帐,不能提现
1.企业存款
Ø活期存款
Ø定期存款
Ø单位协定存款*
Ø单位通知存款
Ø结构性存款*
Ø外汇存款*
Ø集团账户存款*
2.储蓄存款
v我国储蓄存款相关规定
Ø我国的储蓄存款原则
•存款自愿,取款自由,存款有息,为储户保密
Ø储蓄存款利息税
•我国自1