湖北省重大科技创新计划项目专项审计报告模板.docx
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湖北省重大科技创新计划项目专项审计报告模板
■专项审计报告参考样式
湖北省重大科技创新计划项目
专项审计报告
项目名称：
承担单位：
******会计师事务所有限公司
201*年**月**日
专项审计报告
******专审字[2018]******号
******公司：
我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月“湖北省重大科技创新计划项目（产业化类/成果转化类/关键技术研发类/技术创新专项重大项目类）”的收支使用情况以及“****项目任务书”（下达文号：
****号，以下简称“任务书”）中“经济指标”的执行情况。
贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，包括如实编制的********项目支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表（清单），恰当界定项目产品（服务等）的具体范围，并对报表编制、材料提供过程实施内部控制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导致重大错报。
我们的责任是在实施审计工作基础上对******项目的收支使用情况及任务书经济指标的执行情况发表审计意见。
我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》、《专项审计报告编制要求》的规定，依据《******项目任务书》进行的。
在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信：
我们获取的审计证据是充分的、适当的，现将审计情况报告如下：
一、企业及项目基本情况
（一）企业基本情况：
******公司系******年******月******日注册成立的******公司，由******工商行政管理局颁发企业法人营业执照，统一社会信用代码******；注册资本：
******元整；法定代表人：
******；公司住所：
******。
公司经营范围：
******。
（二）项目基本情况:
（简述项目基本情况）
二、任务书有关规定（以下内容供参考）
（一）贵公司于******年******月******日申报“******”项目，并与湖北省科技厅于******年******月******日签订了《******计划项目任务书》，项目编号：
******，取得省科技专项资金总额为******万元人民币，用于“******”项目的投入。
（二）项目投资总额为******万元，在项目任务书签订时，已完成投资******万元，计划新增投资******万元，其中企业自筹******万元，银行贷款******万，省科技专项资金******万元。
（三）省科技专项资金用途规定：
科技经费必须按《湖北省科学技术研究与开发资金管理办法》和《湖北省重大科技专项资金管理办法》规定，主要用于项目研究开发及产业化，包括项目研究与开发过程中发生的所有直接费用、间接费用和其他相关费用等，不得挪作他用。
（四）项目执行阶段的经济指标：
项目任务书规定，项目执行期内实现：
累计销售收入 ******万元
累计缴税 ******万元
累计净利润 ******万元
三、项目任务书中各项经济指标的执行情况
经审计，项目任务书执行情况如下：
（一）项目投资到位情况：
我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：
1、截止******年******月******日，本项目已到位的总投资额为******万元，完成计划投资的******。
资金来源
计划到位资金（万元）
实际到位资金（万元）
完成比例
省科技专项资金
******
******
******
企业自筹资金
******
******
******
银行贷款
******
******
******
总投资
******
******
******
（二）项目资金支出情况：
我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：
1、截止******年******月******日，本项目实际支出资金******万元，其中省科技专项资金******万元。
（具体科目内容根据任务书来定）
科目
计划数
（万元）
实际数
（万元）
完成
比例
其中：
省科技专项资金
一、人员费
******
******
******
******
二、设备费
******
******
******
******
1、购置费
******
******
******
******
2、试制费
******
******
******
******
三、相关业务费
******
******
******
******
1、材料费
******
******
******
******
2、燃料及动力费
******
******
******
******
3、测试及化验费
******
******
******
******
4、会议差旅费
******
******
******
******
四、其他费用
******
******
******
******
合计
******
******
******
******
（三）经济指标完成情况：
1、项目实现收入：
经审计贵公司提供的“******”项目的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“******”项目的销售收入，项目实现收入总额为******元，其中：
项目收入
**年*月—**年*月
**年*月—**年*月
**年*月—**年*月
累计
项目销售收入
******
******
******
******
合计
******
******
******
******
2、项目成本：
根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为**,***.**元，其中：
项目成本
**年*月—**年*月
**年*月—**年*月
**年*月—**年*月
累计
项目销售成本
******
******
******
******
合计
******
******
******
******
3、项目税金：
根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共计实缴税金的总额为******元，享受软件企业减半征收税金******元，税项及对应税额明细如下：
税金
**年*月—**年*月
**年*月—**年*月
**年*月—**年*月
累计
增值税
******
******
******
******
城建税
******
******
******
******
教育费附加
******
******
******
******
堤防费
******
******
******
******
地方教育附加费
******
******
******
******
企业所得税
******
******
******
******
软件企业减免税
******
******
******
******
应缴税金
合计
******
******
******
******
实缴税金
合计
******
******
******
******
4、项目应承担的期间费用：
贵公司生产、销售的产品不仅为“******”包含的产品。
根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计******元，其中：
项目
**年*月—**年*月
**年*月—**年*月
**年*月—**年*月
累计
销售费用
******
******
******
******
管理费用
******
******
******
******
财务费用
******
******
******
******
合计
******
******
******
******
5、项目实现利润：
项目执行期间共累计实现利润总额******元，其中：
项目
**年*月—**年*月
**年*月—**年*月
**年*月—**年*月
累计
利润总额
******
******
******
******
净利润
******
******
******
******
（四）企业成长情况
经审计贵公司提供的项目立项时至验收时的企业会计报表，确认在项目执行期内企业成长情况如下：
指标
项目立项（申请）时值
项目验收时值
增长率（%）
总资产
******
******
******
年总收入
******
******
******
年净利润总额
******
******
******
年缴税总额（万元）
******
******
******
注：
增长率=（（项目验收时值-项目立项时值）÷项目立项时值）*100%
四、审计意见
我们认为，贵公司已在企业会计准则框架下编制的*****项目支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表，在所有重大方面公允反映了贵公司项目资金支出和收入情况。
五、使用限制
本报告是按照《专项审计报告编制要求》出具的，不适用于其它目的，仅供“**********项目”验收使用。
附送：
*****项目财务报告附注
（会计师事务所全称）中国注册会计师（签名、盖章）:
***年***月***日 中国注册会计师（签名、盖章）:
项目财务报告附注
一、公司的主要会计政策：
1、会计制度：
公司执行《企业会计准则》及其补充规定。
2、会计年度：
自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
以人民币为记账本位币。
4、记账基础：
权责发生制；计价原则：
实际成本。
5、存货的核算方法：
存货取得时按实际成本记帐，销售成本按先进先出法。
6、固定资产计价和折旧方法：
（1）固定资产计价：
按实际成本计价。
（2）固定资产折旧：
采用直线平均法计算。
7、收入确认原则：
以商品已经发出，商品所有权转移给买方或劳务已提供，收到货款或已取得款项的证据时，作为收入实现。
二、适用的税费及税率：
税种税率
增值税 **%
营业税**%
城建税**%
教育费附加**%
企业所得税 **%
三、主要财务指标注释：
（一）项目资金到位情况
项目计划总投资******万元，在“******”项目任务书签订时已完成投资******万元，计划新增投资******万元；项目验收时，实际完成总投资******万元，占计划的******，其中新增投资******万元，占计划的******。
新增投资中，湖北省科技计划项目资助******万元，企业自筹******万元。
（二）项目资金支出情况
项目资金累计新增支出******万元，占计划新增总投资的******（附表一：
项目资金支出汇总表）。
其中包括购置与本项目直接相关的设备及安装******万元（附表一：
项目购置仪器设备和生产设备明细表）；流动资金支出******万元，主要是生产材料费、生产人工费、示范产品成本费。
项目支出符合国家相关法律规定。
（三）项目经济指标完成情况
1.项目执行期内，累计实现销售收入******万元，占项目任务书指标的******。
项目产品销售收入明细见附表二。
2.项目执行期内，累计应缴税******万元，实际缴税******万元，占项目任务书指标的******。
3.项目执行期内，累计实现净利润******万元，占项目任务书指标的******。
（四）企业成长情况
截止******年******月******日，本公司资产总额为******万元，比立项时的******万元增长******；本公司年总收入******万元，比立项时的******万元增长******；应纳税总额******万元，比立项时的******万元增长******；净利润总额******万元，比立项时的******万元增长******。
（五）其他事项说明
1、本项目资金遵循单独核算，专款专用；省科技专项资金******万已按规定用于设备费。
2、******年******月******日，******公司因股改上市的需要，工商变更为******公司。
******公司
***年***月***日
附件一：
项目购置仪器设备表
单位：
元
序号
日期
品名、型号、规格
单位
数量
不含税金额
省科技专项资金支出
合计
附件二：
项目产品销售收入汇总一览表
2014-2016年度单位：
元
序号
日期
发票号码
购货单位
单位
数量
单价
金额
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合计
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