会计电算化实训计划修改版.docx
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会计电算化实训计划修改版
第一篇：
会计电算化实训计划
会计电算化实训计划
一、实训前要求
1、进一步完善手工记账凭证，以此作为会计电算化上机实训的主要材料。
2、熟悉用友通财务软件的基本操作步骤，为会计电算化实训做准备。
3、出勤：
不定期点名，计入实训考核成绩。
4、实训成果：
（1）现场提交帐套，老师检查结果
（2）书写会计电算化实训报告书。
报告书具体内容详见附页。
5、考核方式：
出勤（30%）+实训成果（70%）
6、实训方式：
模拟完成企业一个会计期间发生的业务，以学生“动手做”为主，老师辅助学生完成。
7、自备优盘一个。
8、每次实训课结束后，要求学生将所建帐套输出，并保存至优盘。
二、时间安排：
第一天：
1、
2、复习用友软件的基本操作，老师演示。
（2学时）学生自主练习。
（4学时）
第二天：
1、系统管理：
启动、注册、设置操作员、建立帐套、设置操作员权限。
（2学时）
2、设置基础档案（2学时）
3、增加会计科目、指定会计科目（2学时）
第三天：
1、录入期初余额（3学时）
2、期初余额试算平衡，并与手工帐进行比较（1学时）
3、凭证录入（2学时）
第四天
凭证录入（6学时）
第五天
凭证录入（4学时）
出纳签字、凭证审核、对账、结账（2学时）
第六天
编制会计报表，并输出保存，老师现场检查（4学时）
与手工报表进行比较，总结手工帐与电脑账的异同，并书写会计电算化实训报告以打印版交至老师处（2学时）
三、实训过程中应注意的几点
1、设置操作员：
原则上要求增加三个操作员。
其中，财务科长张京担任帐套主管，学生本人担任总账会计，王惠担任出纳。
2、建立帐套时，帐套号为学生学号的后三位，帐套名称为学生姓名。
启用会计期间为系统默认即可。
3、核算类型中，行业性质为新会计准则，并且选中按性质预置会计科目。
4、确定分类信息时，客户与供应商是否分类，必须选择“是”。
会计电算化实训报告模板具体内容及要求见下页：
会计电算化实训报告（模板）
一、实训目的
通过实训，要求学生掌握用友通财务软件的操作步骤，能够熟练运用电算化处理企业会计核算工作，培养学生良好的会计专业基本功，为将来从事实际工作奠定良好的基础。
二、实训方法
手工帐与电脑帐并行，通过“做”中教，“做”中学的方式，以学生动手“做’为主，老师辅助学生顺利完成此次实训任务。
三、实训内容
以山东丰源机械有限公司为主体企业，以该公司08年12月份发生的全部经济业务为支撑材料，在手工账务处理的基础上，运用“用友通”财务软件核算本公司本会计期间的日常业务，并生成会计报表。
四、实训步骤
五、手工帐与电脑帐结果对照
六、实训心得体会（500字以上）
报告人：
08级会电*班***
2010年10月*日
第二篇：
会计电算化实训
会计电算化实训
一、实训时间：
2011年6月15~6月16日、6月22日~6月23日
二、实训地点：
三机房
三、实训老师：
穆杰
四、实训目的
会计学是一门实践性很强的学科，通过本次实训，使我们熟练掌握了在手工和计算机两种工作环境下进行会计核算，模拟真实的经济业务为会计主体服务。
培养我们分析经济业务，并根据经济业务进行手工和电算化制单、记账、成本核算、报账的能力。
通过实训，进一步提高我们的手工和会计电算化会计实务处理的能力。
通过实训，培养我们的分析经济业务并进行正确核算、成本计算等会计实际操作能力。
使我们真正具备会计岗位所应具备的分析、判断和操作能力。
五、实训内容
通过实训资料，人为创设模拟仿真的会计电算化工作环境、围绕建帐、日常业务处理两条主线，做一些公司的日常业务处理，建账、记账、设置会计账簿，学校常用的会计电算化软件为用友，从编制记账凭证到记账、编制会计报表、结账都是通过财务软件来完成。
通过实训课本内容转化为个人实践，为以后工作更好的打下基础。
六、实训步骤
（一）、设置会计电算化核算体系
1、启动并登陆系统管理
2、设置操作员及其权限
3、建立账套
（1）、输入账套信息：
账套号、账套途径为默认值，启用会计期间
（2）、输入单位信息：
单位名称、单位简称、地址、法人代表、邮编、联系电话及传真、税号、输入完成进行核算类型设置。
（3）、输入核算类型：
有记账本位币、企业类型及行业设置等。
（4）、确定基础信息建立：
资料中要求客户、供应商不分类，存货分类，无外币核算，单击“完成”按钮，账套建立成功。
（二）、进入企业应用平台进行业务操作
1、系统启用
2、设置会计科目：
根据实训资料增加一些科目和修改一些辅助
科目
3、指定会计科目：
根据资料要求“银行存款”“现金”为指定科目
4、明细科目权限设置
5、设置凭证类别：
在基本设置中打开凭证类别设置，选中“收、付、转凭证类别”其中限制条件设为收借方必有，付贷方必有，转借贷必无。
6、设置结算方式：
结算方式很多包括现金、支票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付，其中支票包括现金支票和转账支票
（三）、总账辅助信息设置
1、设置部门档案
2、设置人员档案
3、设置项目档案
4、设置客户档案
5、设置供应商档案
（四）、录入期初余额
录入期初余额试算平衡
（五）、日常业务处理
1、以主管的身份填制凭证，查询，自定义结转设置
2、以出纳员的身份进行出纳签字
3、以记账员的身份进行记账
4、以账套主管的身份进行银行对账结账
（六）、生成报表
1、启动ufo报表管理系统
2、账套初始化设置
3、自定义一张报表：
报表格式定义，报表公式定义，报表数据定义，生成报表
4、利用报表模块生成资产负债表、利润表：
调整报表模块，生成资产负债表、利润表数据
七、学习心得
{一}、此次实训，我们每天必须在机房上机做账，我们一直要面对枯燥无味的数字，肯定会觉得烦闷。
但是通过电算化上机操作，我们也充分的了解了电算化的操作要求和会计应用步骤方法，提高会计电算化实务的处理能力，加强理论联系实际能力。
同时也在实训过程
中发现了一系列这样和那样的问题，并寻求到解决的方法。
第一、会计科目，开始时根据资料增加或修改会计科目，等到填制会计凭证时才发现要新增会计科目，更换操作员在进入基础设置，会计科目，然后更改。
增加的明细科目，会把总账科目的金额过渡到明细科目中。
第二、在录入凭证时，有的关系到应付账款、应付票据、应收账款、应收票据的会计科目核算，则会出现该“科目系统受控不能应用”。
这时我们应该调出会计科目然后找到该科目修改此科目把受控科目系统去掉，这时就鞥是使用了。
出纳签字时没有符合条件的凭证，凭证审核后，进行出纳签字时出现了“没有符合条件的凭证”原来是因为在定义凭证时没有设置该项目内容。
第三，输入银行对账单时，日期不是超出范围就是不符合要求，经过老师指点发现，进入时没有选对日期，所以银行对账单总是出问题。
最后在生成报表时遇到的问题更多，很多账都不平，我只好逐笔查找错误并对正明细账，发现确实错了之后，不得不进行反记账，取消审核，取消出纳签字后进行修改。
然后在出纳签字、审核、记账。
再查看报表中的数据是否正确了。
（二）、本次实训是我们大学期间的第一次上机实训，也是我们最后一次上机是实训，实训主要通过计算机录入来进行业务处理，提高学生的动手能力，把用友软件的理论知识同上机操作结合起来，进一步提高学生的专业能力。
为以后就业做好准备。
通过这次实训，我不仅熟悉了会计电算化制度，及运用的整个流程，也能够更加了解用友财务软件，更好的进行实际操作，对整个企业的预算制度及预算过程也有了更加理性的认识。
做实训是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识运用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。
会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监督、旨在提高经济效益的一种核算手段，它本身也是经济活动的重要组成部分，会计专业作为应用性很强的一门科学，一项重要的经济管理工作，是加强经济管理提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展
会计就显的越重要。
针对于此，通过会计学等科目的学习，可以说是对会计已经是耳目能详了，所有的有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，但这些似乎只是纸上谈兵，倘若将这些理论的性东西搬到实际运用，我想那我肯定会是无从下手，一窍不通。
自认为已经掌握了一定的会计理论知识，在这里只能成为空谈。
于是在坚信“实践是检验真理唯一标准”下认为只有把书本上学到的理论知识应用于实际的会计当中去，才能正真掌握这门知识。
差不多一周的实训，我们是在充实奋斗的过程中完成的，记得实训的开始是那样的忙碌和疲惫，甚至是不知所措，因为我们的自学能力和结合能力没有很快的结合与适应，只能依靠老师的指导和帮助，现在的我们可以称的上是一个基本的会计人员了。
学校实训的目的就是要加强我们能力培养和职业道德意识的提高，实训就是我们适应社会工作的垫脚石。
在实训过程中，我深深感到自身所学的知识有限。
有些题目书本上根本没有提及，所以我就没有去研究过，做的时候突然间觉得自己有点无知，不知到这么办才好，虽说现在去看依然可以解决问题，但还是浪费了很多时间和精力，这一点是我在以后学校中必须加以改进的地方，同时也要督促自己在学习的过程中不断完善自我。
另外还有一点，这点也是在每次实训中必不可少的部分，就是同学之间的互相帮助，所谓“当局者迷，旁观者清”有些东西感觉自己做的时间明明就没有什么错误，偏偏对账的时候就出现了错误，让其他同学帮忙看一下，发现其实是个很小的错误。
所以说互相帮助是很重要的一点，这在以后的工作学习中也是很关键的，俗话说：
“要想为事业多添一把火，就的为就多添一捆柴”。
这次实训，我深刻体会到积累知识的重要性，在这当中我们遇到了不少难题，但是经过大家的讨论和老师的细心指导，问题的到了解决。
一周的实训结束了，收获很丰富，同时也很深刻的认识到，要做一个合格的会计工作者，并非我以前想象的那么容易，最重要的还是细致严谨。
社会是不需要一个一无是处的人，所以我们要更多，更快的从一个学生向工作者转变。
总的来说，我对这次实训还是比较满意的，它使我学到了很多课本上学不到的知识，为我以后的学习指明了方向，我相信在不远的未来，一定有属于我们自己的一片美好天空。
第三篇：
会计电算化实训步骤
分享一篇文章：
读了3年会计，是应该学到点什么了.....会计人员备忘录
每月底之前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，最好20日前认证一次，若有不符事项及时退回，重新再开具合格增值税专用发票（注意密码区不可折叠，不可涂改有污迹）
每月1日（各地抄税日按照当地国税部门要求办），一般纳税人要抄税。
每月5日之前，一般纳税人要报税。
每月10日之前，纳税申报（国税、地税，一个都不能少。
若有运费税，先向国税申报运费税抵扣报表）。
一般纳税人远程电子申报；小规模纳税人，电话申报，按12366，根据提示音进行纳税申报。
纸制报表一个季度送一次，一式三份。
申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。
每月8日之前报送统计报表给市统计局。
4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。
2月15日以前申报上企业所得税，先要通过审计部门审查。
2月15日以前要记着地税的上自核自缴工作，同时要注意国税有没有这一要求。
每季度结束后的10日内要申报按销售额计算交纳的“水利基金。
”
4月份要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“水利基金”.
5月份要申报按4月份的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”。
“房产税、土地使用税”于
3、
6、
9、12月10日前在市地税申报各季度税金。
“车船使用税”在交养路费时收取。
防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分两次收取。
副食品基金按照职工人数*24元收取。
残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资*1.6%*人数
一般纳税人CA数字证书服务费500元，增值税开票系统维护费480元，远程电子申报系统480元。
按年收取。
工会经费按照工会经费提取比例的40%上缴市总工会。
如果你是地方企业，可能还要交“地方教育费附加”。
千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。
如果你还存在：
土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地占用税，可要掂记着什么时候应该交了。
3月15日以前要进行营业执照的工商年检。
（注意未分配利润若是负数，亏损不可超过注册资本的20%，否则对该企业是否能持续经营表示怀疑）
3月份要进行软件企业年检（具体要问当地的软件协会，要早点问）。
3月份要进行上各项保险的结算（具体要问当地的劳动保险局，要早点问）。
4月份要进行企业代码证的年检（具体要问当地的技术监督局，要早点问）。
6月份之前银行金融部门贷款证年检。
国地税年检，一般纳税人资格年检看税务部门通知。
行业性年检看行业主管部门的通知。
财务流程
每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：
凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：
将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：
借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。
另外，当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：
应收，应付，其他应收。
三、报表问题：
企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。
（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。
钟书补充）你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：
1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报
2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）
3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：
建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。
凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。
4、三险一金：
住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金
5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本
6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。
所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.
7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可（钟书补充）。
8、差旅费的开支范围：
交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费
9、出纳日记账保存25年几个很有用的分录：
1、现金长款
借：
现金
贷：
待处理财产损溢
借：
待处理财产损溢
贷：
营业外收入（注：
无法查明原因）
2、现金短款
借：
待处理财产损溢
贷：
现金
借：
其他应收款——应收现金短缺款（个人）
——应收保险赔偿款
管理费用——现金短缺（注：
无法查明原因）
贷：
待处理财产损溢
3、提取福利费
借：
生产成本
营业费用
管理费用
贷：
应付福利费
4、计提工会经费
借：
管理费用——工会经费
贷：
其他应付款——工会经费
5、计提职工教育经费
借：
管理费用——职工教育费
贷：
其他应付款——职工教育费
6、支付工资
借：
应付工资
贷：
现金
应交税金——应交个人所得税
其他应付款
其他应收款（代扣款项）
7、提取城建税
借：
主营业务税金及附加/其他业务支出
贷：
应交税金——应交城建税
8、计提教育费附加
借：
主营业务税金及附加
贷：
其他应交款——教育费附加
9、印花税
借：
管理费用/待摊费用
贷：
银行存款/现金（每本账簿贴五元印花税）
出纳工作
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
A现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。
做好现金结报单，防止现金盈亏。
下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
B银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
C报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。
若无，不予报销
计月末、月初工作实务
每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：
一、增值税税额计算
（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：
第一，当月缴纳税金金额。
在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。
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