合规管理活动互查验收实施方案.docx

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石家庄市农村信用合作社联合社

合规管理和风险防控活动互查验收方案

为深入推进石家庄市农村信用社“合规管理和风险防控年活动”的开展，确保活动取得实效，杜绝各县联社在活动开展中不深入、走过场、流于形式，根据合规管理活动安排，市联社决定在辖区开展合规管理互查验收工作，特制定本检查验收方案。

一、检查对象

辖内19个县级农信联社、汇融合行及所辖部（室、中心）、营业网点、分部。

二、检查时间及安排

此次互查验收工作从2011年10月8日起，至10月28日结束，分别从县联社抽调9名监事长或副主任担任组长，稽核、财务、授信、风险监测等部门抽调63名骨干人员组成九个检查小组，负责对全辖“合规管理活动”自查情况进行验收，务求活动的实施取得实效。

三、检查内容

检查各县联社在合规管理年活动中各步骤、各环节、逐项目排查是否深入到位；是否建立健全活动档案，档案资料是否分类顺次进行登记和装订；基层网点档案保管和整理是否规范、齐全、完整。

（一）组织领导和实施方面

1.是否召开动员大会，是否建立“合规管理和风险控制年”活动和案件防控领导小组，职责是否明确；

2.是否明确单位负责人是第一责任人，亲自安排部署排查活动；

3.是否召开案件防控专题会议，是否建立案件防控组织和领导小组，职责是否明确，是否体现“一把手“负责制；

4.是否制定案件防控具体实施意见，并认真组织实施；

5.是否层层签订案防责任书和合规管理活动承诺书；

6.是否贯彻落实银监会“十三条意见”、“十个联动”、“六个重点环节”等内容到基层网点和重要业务岗位；

7.是否制定学习的文件材料清单或文件目录，是否制定岗位明白卡；

8.是否组织集中进行学习和自学，学习是否有笔记、有内容；

9.是否人人有自查报告、部门自查报告，针对查出的问题，是否建立整改台账，是否层层签订整改责任书；

10.是否进行合规文化培训、知识竞赛和考试，是否展开形式多样的警示教育。

（二）梳理完善制度方面

1.是否组织对省联社成立以来制定的制度进行了梳理和评估；

2.已经失效和废止的制度项数，新完善和制定的制度项数；

3.是否执行亲属回避制度、强制休假制度、人员交流轮岗制度和员工行为排查制度；

4.是否建立和完善了合规绩效考核、违规问责和诚信报告“三个办法”。

（三）稽核监督体系建设方面

1.联社稽核和网点委派会计是否各司其职，认真做好稽核监督工作；

2.是否充分利用计算机手段有针对性的组织检查；

3.是否完善了稽核检查问责机制。

（四）有无瞒报、迟报、漏报案件。

（五）信贷业务方面检查

1.入户核对情况。

10万元以上全部贷款是否错岗入户进行核对，是否与借款、保证人逐一进行见面并签字盖章确认。

2．信贷授权执行情况。

检查县级农信联社对基层信用社授权、转授权是否符合规定，是否实行了差别授权。

3．贷前调查情况。

贷款调查人是否对借款人的信用状况、经营状况、贷款用途有充分了解，是否有内容翔实的调查报告。

是否对借款人提供的会计报表等财务资料进行核实；贷前调查、核保是否双人会同实地进行。

4．贷款审查、审批及发放情况。

①审查人员是否全面分析了贷款后的各种风险可能，对是否授信、授信额度大小及防范化解风险的相关措施是否有具体可行的意见。

②县级农信联社、基层信用社是否按照有关规定进行了信贷业务的审批，贷款审批手续和审批程序是否合规。

重点检查县级农信联社及信用社是否存在超权限或越权审批情况。

③是否存在账外放款、超授信额度发放贷款情况；授信条件发生变更后，是否重新决策或变更授信；发放贷款有无存在逆向操作；贷款合同等资料是否执行面签，面签是否真实；贷款发放是否能够按照贷款新规来操作。

5．贷后检查及管理情况。

是否对贷款使用进行严格监控；是否有能够反映借款人信用风险预警信息的贷后检查报告；贷后检查是否做到实地查看、定期走访，时间和要求是否符合省农信联社办法规定；不良贷款是否按规定转入有关科目核算；对到（逾）期贷款是否按规定进行催收，是否有超诉讼时效的贷款；出现影响贷款安全的重大事项时，是否采取有效保全措施以降低风险。

检查贷款收回是否真实，是否存在收回贷款不入账、违反规定减免利息等行为；贷款档案资料是否按规定管理。

6．贷款担保情况。

①保证人是否具有担保资格及实力；检查时要注意借款人、保证人之间的关系，对关联企业担保情况要尤其核实保证人的担保能力。

②担保公司担保贷款。

县级农信联社是否从担保机构备选库中选择担保公司进行合作；担保公司与县级农信联社开展合作前是否签订了协议；做业务之前县级农信联社是否对担保公司的剩余担保空间进行查询、核实；贷款发放前担保公司是否将保证金及时、足额缴纳；当借款人出现违约时，担保公司履行担保责任是否及时；担保公司单户担保责任余额是否超过其注册资本的10%。

③抵质押物是否符合规定并到相应机构进行了登记、止付；抵质押物权利凭证是否视同现金进行保管；有无无效抵质押、抵质押不足、无抵质押物、重复抵质押等问题。

7．银行承兑汇票签发业务。

主要检查承兑申请人是否符合资格要求；办理票据业务时是否按相关规定操作，特别是商品交易是否真实、合法，有无商品交易合同、增值税发票；在担保合同或票据业务合同中未注明保证金账户或定期存单号码；未在两个月内审核相关购货方记账联增值税发票原件，并留存复印件；出票人提交的商品交易合同要素是否齐全，是否存在为不确定商品名称、数量、金额的框架协议办理票据业务的现象；是否存在为无商品交易合同、超合同金额、过期失效商品交易合同的企业签发银行承兑汇票、对同一企业的一份商品交易合同办理多笔银行承兑汇票情况；是否存在关联企业虚构交易，通过票据套取资金现象；是否存在滚动签发银行承兑汇票的现象（即对支付能力差、无力支付到期票据款项的企业，继续为其签发银行承兑汇票，由企业用贴现资金归还到期的银行承兑汇票款）；是否存在垫款的现象；是否存在企业之间以“相互买卖同一种商品、对开增值税发票或税务发票”作为贸易背景办理票据业务；保证金是否专户管理；有无保证金不足的现象，是否有挪用保证金的现象；是否存在运用一笔保证金签发多笔银行承兑汇票的情况；贷款（贴现）资金转保证金或转为定期存单出质签发银行承兑汇票的情况；是否存在定期存单的到期日早于票据到期日的现象。

8．票据贴现、转贴现业务。

贴现、转贴现申请人是否符合资格要求；贴现业务申请人的营业范围与其提供的贸易合同是否相符；贴现申请人开立账户未经人行核准；是否存在使用虚假贸易合同、一笔合同多次使用、同一张发票重复使用现象；贴现票据是否存在瑕疵、伪造、变造、克隆的现象；是否存在未查询查复即办理贴现的现象；是否存在“先贴后查”、“无票空贴”、“自签自贴”的现象；贴现资金的去向和用途是否合法合规；票据保管是否符合相关规定；转贴现业务是否及时建立了台账等。

9．小额贷款信息化执行情况。

办理个人类贷款是否严格按照相关制度执行，10万元以下存量个人类贷款是否按时间要求全部纳入系统管理，所有增量贷款是否按《流程》办理。

从2011年5月23日起，10万元以上个人类贷款是否按照《操作规程》将指纹、影像等基础信息纳入系统。

对未按要求纳入系统管理的个人类贷款要逐笔列出清单，逐笔说明原因，明确责任人。

对应入未入系统的贷款，要逐笔核对“借款人”和“担保人”的真实性，是否存在顶、冒名现象。

分别按类型和客户经理统计存在的问题。

10．对业务集中管理情况的排查。

个人总部及各分部、公司部是否按时间要求将档案集中向业务集中管理中心移交，移交程序是否合规。

业务集中管理中心对档案要素、要件、合规合法性等是否进行了专职交叉审查，档案的入库、保管、调阅、抽撤以及后续档案资料的补充是否按规定进行。

已归档管理的档案资料存在缺少要素要件、不合规不合法问题的，要找出是哪些环节、哪些岗位、哪些人员不认真履职造成的，是如何处罚的。

（六）风险资产管理方面检查

1.隐性不良贷款情况。

一是对河北银监局检查发现、暂未调实形态的隐性不良贷款是否逐笔进行梳理和分析，准确划分贷款类别；是否建立台账；是否进行了责任认定并进行追究；清收是否真实；2011年内确实不能清收的，是否制定了调账方案。

二是对自查发现的隐性不良贷款，是否逐笔建账；是否进行了责任认定和追究；是否制定了清收措施和考核、问责办法，是否落实到位。

2.是否制定了抵债资产管理制度；是否明确了管理岗位职责；是否按照《河北省农村信用社抵债资产管理办法》建立各类管理台账；接收、处置抵债资产是否按照审批流程进行操作；接收、处置抵债资产是否进行公示；是否存在高估、贱卖行为，损害信用社利益的行为；是否对抵债资产接收、管理、处置等环节进行了责任认定和追究，追究结果是否上报和公示；是否制定了可行的处置预案。

3．是否按照财政、税务和省市联社的规定进行核销；呆账核销贷款手续是否齐备；是否对呆账核销抵顶的不良贷款进行了责任认定和追究。

4.是否存在不经风险管理委员会审议，人为上迁、下迁贷款形态问题；是否存在不按人民银行借新还旧“四项条件”，搞虚假盘活的问题；是否存在以其他清收方式虚报现金清收的行为；是否存在以贷收贷、违规打折清收、违规收回再贷等虚假清收问题。

5.是否对所有不良资产（包括账面、隐性不良贷款）进行了责任认定和追究；是否按照“阳光工程”的要求进行认定；是否按照要求进行了公示；是否对拒不签字的责任人进行复审；是否明确了责任清收时限；是否与责任人签订了责任状；对期限内不能收回（或收回）责任不良贷款的人员，加重（或减免）追究。

6.风险代理、打折清收和债权转让是否按照省联社规定进行操作；是否按照审批流程逐级上报；是否对各类环节建立了有效的监督机制；是否对造成损失的责任人进行了追究；是否在内部进行公示；是否按规定严格审核中介机构；是否按照公开招标、邀标的要求选择中介机构；是否向社会进行公开；是否建立了对中介结构管理的制度；是否存在违法清收引发社会负面影响的事件；是否违规提高代理手续费或坐支、垫支、截留手续费的问题。

7.提取不良贷款手续费是否制定了不良贷款清收绩效考核办法和流程，是否上报市联社备案；是否明确了绩效、奖励考核部门；万元含量是否合理；奖励标准是否符合《河北省农村信用社不良贷款清收管理办法》的规定；是否按月、季、年度进行考核；绩效、奖励是否及时兑现。

8.风险资产管理中需要排查的其他问题。

（七）财务管理方面检查

1．现金管理方面。

（1）是否严格执行库存限额管理规定，重点关注是否存在长期异常超库存限额现象及其原因，是否存在盗用或挪用库款问题。

（2）大额现金支付是否经有权人审批，大额现金的列支用途是否符合现金管理的规定;大额现金支取是否按规定进行登记；对大额可疑资金支付是否及时上报。

（3）柜员尾箱现金、库存现金是否账实相符，是否有白条抵库、费用抵库、利息抵库、股金（含分红）抵库问题，重点检查股金顶库的真实性，是否存在账外保管现金问题。

检查时要将大额现金异常增减与出入库交易、贷款业务等情况结合起来深入核查。

（4）营业期间柜员尾箱是否放于监控范围内，营业终了

柜员尾箱是否加锁入库保管；柜员是否坚持“一日三碰库”制度，是否做到账款、账实相符；县级联社主管领导、信用社主任、委派制会计是否按规定落实查库制度。

2.重要空白凭证（含银行卡）、印章管理方面。

（1）表外科目、登记簿和重要空白凭证是否账账、账簿、账实相符。

（2）县级农信联社对重要空白凭证是否实行专人负责、集中保管；重要空白凭证在出库、领取、保管、使用、作废、停用上缴、销毁各个环节是否符合制度规定，是否登记清楚、手续严密；重要空白凭证管理人员变动或离岗时是否办理交接手续；作废凭证是否按规定进行处理，尤其是改版作废凭证是否及时进行销毁；对于外勤人员领用重要空白凭证是否设立专人管理；对于重要空白凭证预先盖章备用、跳号使用等现象，要逐笔逐号深入检查。

（3）调阅《业务印章保管使用及印模登记簿》及监控录像，查看业务印章管理、使用、交接情况是否合规。

3．股金管理方面。

（1）以前年度待规范股金（老股