度常德市文化发展引导专项资金.docx
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度常德市文化发展引导专项资金
2017年度常德市文化发展引导专项资金
绩效评价报告
为强化财政支出绩效管理，促进财政资金使用的科学化、合
理化和精细化，根据常德市财政局《关于明确2018年度市本级财政资金预算绩效管理目标任务的通知》（常财办发〔2018〕13号）文件精神，受常德市财政局（以下简称市财政局）委托，湖南九
以下
澧会计服务有限公司对2017年度常德市文化发展引导资金简称文化引导资金）进行了绩效评价，现将有关情况报告如下：
、项目基本情况
（一）项目概况
为加快推进全市文化发展，根据中共常德市委、常德市人民
2012〕4
政府《关于加快文化产业发展的若干意见》（常发〔2010〕4号）、
中共常德市委《关于加快建设文化强市的意见》（常发〔万元，专项用于文化产业培植、文化惠民、历史文化传承、城市文化形象建设、文艺精品创作、文化人才培育等方面。
该项目由中共常德市委宣传部（以下简称市委宣传部）负责
组织实施，市财政局负责资金监管。
（二）项目绩效目标
1.项目绩效总目标
紧扣市委、市政府“开放强市、产业立市”战略，积极实施
文化事业、文化产业、文化名城一体化发展三年行动计划，促进产出更多的文化产品，促进文化产业做大做强，把常德初步建成泛湘西北现代化区域文化中心城市、文化旅游度假目的地，让文化成为地方产业发展的重要支柱和增长点。
到2020年，文化产业的GDP占比达7%以上，文化强市建设获得重大进展，城市文化软实力得到明显提升，努力为全市人民提供更加丰富多彩文化生活、更加充满正能量的精神产品。
2.2017年度具体绩效目标
1）落实项目资金分配比例。
按管理办法要求，市本级项目
区、常德经开区达15%以上（含15%），省直管县（市）不超过15%，
额度在50万元以上的重点项目达到年度总额的50%（含）以上，
支持的项目上报有明确产出目标的个数达95%以上。
2）依照程序安排文化发展项目。
上半年，基本建成市级项
目库，入库项目150个以上，并实行动态化管理。
年内安排支持的项目，90%以上按照管理办法规定的程序实行属地申报、从项目
库遴选，经联合考察、共同评审拿出项目方案及细化预算，在市
委宣传部门户网站公示5个工作日无异议后确定。
小区及常德经开区、7个省直管县（市）建社区书屋（图书室）各
1个以上，合计15个，每个补助标准10万元，100%社区书屋基本
达到“7有”的建设标准，90%以上投入使用。
4）支持建设基层文化中心示范点。
年内支持2个市辖区、
年内完工率95%，完工项目100%按标准验收合格。
5）支持培育文化产业项目。
计划扶持培育项目62个，项
目年内实施率100%，项目扶持精准率100%，建设项目验收覆盖率
达95%以上，项目产出目标完成率的个数达90%以上，助推文化产
业发展成效明显，年内全市文化产业的增加值占GDP比重达4.5%
以上。
6）
持精准率
支持历史文化传承工程项目。
计划实施19个，项目扶
100%，项目年内实施率100%，产出目标完成率的个数达100%。
支持城市文化形象建设工程项目。
计划支持16个，年
批拨付，12月底前拨付完。
年度资金执行率达100%。
10）文化惠民政策知晓率。
社会公众对文化惠民政策的知
晓率达90%以上。
11）满意度。
相关部门满意度达95%以上，项目单位满意度
达95%以上，社会公众满意度达90%以上，综合满意度达90%以上。
二、项目单位绩效报告情况
市委宣传部对2017年度常德市文化发展引导资金绩效情况进
行了自我评价，报告中对项目概况、项目绩效目标、资金管理使用情况、项目组织实施情况、项目绩效情况、存在问题及建议等进行了分析，自我评价得分98分，自评结果为“优”。
、绩效评价工作情况
本公司接到市财政局委托后，成立了评价小组，制定了评价
方案。
根据方案，对文化引导资金涉及到的市本级及武陵区、桃源县等9个区县进行了现场审计和实地调查，现场评价资金额度
2434.35万元，占比64.06%（2434.35/3800）；抽查项目45个类
别，占比64.29%（45/70）；抽查项目单位103个，占比55.3%
部门、77个项目资金使用单位负责人和231名社会公众进行了抽样问卷调查。
问卷已全部收回并进行了统计。
经认真分析、综合并征求市委宣传部、市财政局意见，形成本项目绩效评价报告。
四、绩效评价指标完成情况
（一）项目资金情况
1.项目资金到位情况
2017年，文化引导资金年初预算为3,800万元，年内实际预
算安排到位3,800万元，资金预算安排到位率100%。
2.项目资金使用情况
2017年，文化引导资金实际下达2930.22万元。
年内项目资
金执行率为77.11%，年末资金结余869.78万元。
（详见附件1）
2018年使用专项资金541.33万元。
截至2018年6月20日，
2017年文化引导资金结余328.45万元。
其中规上文化企业培育产业项目补助及纳税扶持未实施300万元，市文化馆《社会主义核心价值观组歌》创作、编排及交流演出项目结余28.45万元。
（详见附件1）
3.项目资金管理情况为了管理好、使用好文化引导专项资金，市财政局、市委宣
传部联合制定了《常德市文化发展引导资金管理办法》（常财发
2017〕1号）。
根据办法规定,市委宣传部制定了《2017年度文
化发展引导资金预算明细》。
市财政局根据预算明细及市委宣传部的申请将资金下拨到区县（市）财政或市直项目单位，项目所在单位根据申报用途使用专项资金。
市直单位严格执行了国库集中支付制
二）项目组织实施情况
市委宣传部于2017年1月份下发《关于做好2017年度市文
化产业和文化名城引导资金项目申报工作的通知》（常宣电〔2017〕
1号），开始组织项目申报，共收到市直和各区县（市）近
400
个单位的项目申报资料。
通过审核、沟通，部务会研究，于
2017
年10月26日形成《2017年度市文化发展引导资金预算安排方案》
确定对其中
70个类别的申报项目给予资金扶持。
市委宣传部和市
财政局对部分项目进行了检查或验收，根据市委宣传部的申请，
市财政局分别于2017年11月22日、12月26日下达资金。
市委
宣传部反映，在实施过程中，大部分项目单位按要求提交了较为
完整的申报资料。
经现场查看，部分项目制定了实施方案，保留
了项目现场影像以及媒体报道等相关资料。
（三）项目目标完成程度
1.落实项目资金分配比例。
2017年度市本级已分配2297.25
万元，占比66.17%（2297.25/3471.55），超额完成年度绩效目标；
市辖2区和4小区、常德经开区654.3万元，占18.85%
654.3/3471.55），达年度绩效目标；省直管县（市）按比例分
配，达到年度绩效目标。
额度在50万元以上的重点支持项目12个，分配资金1653.87
万元，未达年度占资金总额50%以上的绩效目标。
现场查看申报资
料，部分项目产出目标不够清晰。
2.依照程序安排文化发展项目。
据考评，2017年未建立完备
的动态化管理的市级项目库，年度目标未完成。
年内安排支持的
70个类别、177个项目、186个项目单位，按抽样103个项目情况
统计，100个是属地申报，占97%，3个未实行属地申报，达到绩效目标。
90%以上项目从项目库遴选，经联合考察、共同评审拿出
项目方案及细化预算目标，因未建立完备的动态项目库、且联合考察、共同评审的落实情况双方意见不一致，未完成年度目标。
扶持项目方案在市委宣传部门户网站公示了5个工作日，达年度
绩效目标。
个未完工，目标完成率为87.5%，未达100%绩效目标；投入使用
4.支持基层文化中心示范点的建设。
年内支持2个市辖区、4
小区及常德经开区、7个省直管县（市）共40个基层文化中心示范点的建设。
现场检查17个，4个在建设中，1个项目虽完工但
未验收，年内完工率为76.47%，未达年度绩效目标；项目完工验
5.培育文化产业项目。
2017年实际支持项目61个，1个未实
施，未完成绩效目标；经现场抽样调查24个项目，项目年内实施率100%，达到绩效目标；3个项目未完成，项目产出目标完成率的个数为95.08%，未达100%绩效目标。
根据统计部门数据，2017
年度全市文化产业的GDP占比达4.5%以上，完成年度绩效目标。
6.
支持历史文化传承工程项目。
2017年安排项目19个，完成绩效目标。
经现场调查11个，扶持精准率为100%，达年度绩效目
标；有1个年内未实施，项目年内实施率90.9%，未达100%绩效
目标；产出目标完成率个数为90.9%，未达100%绩效目标。
7.支持城市文化形象建设工程项目。
2017年支持项目16个，
经现场调查12个，年内实施率达100%，完成产出目标的有12个，项目产出目标完成率为100%，达年度绩效目标。
8.支持文艺精品繁荣工程项目。
2017年支持项目12个，经现
场调查4个，支持创编了《社会主义核心价值观组歌等有影响的文艺节目2个，节目完成率100%；完成白鹤诗社文集出版等其他
文学艺术类创作项目2个，年内产出目标完成率达100%。
均完成
年度绩效目标。
9.
及时拨付资金。
据现场调查，部分项目未进行现场验收，
和12月底共拨付了两次，年度内拨付资金2930.22万元，年度内资金执行率为77.11%（2930.22/3800），未达年度绩效目标。
10.文化惠民政策知晓率。
经现场调查，社会公众对文化惠民
政策的知晓率为80%，未达90%以上的年度绩效目标。
11.满意度。
现场随机调查了20个相关部门、77个项目资金
使用单位和231名社会公众，相关部门满意度80%，未达95%以上
绩效目标；项目资金使用单位满意度98.7%，超过95%以上绩效目
标；社会公众满意度85.28%，未达90%以上绩效目标；综合满意
度88.11%，未达90%以上的年度绩效目标。
四）项目绩效情况
1.收获了较好的社会效益
1）支持了重大节目、重要典型的传播，促进了全社会思想
道德建设。
2017年度的文化发展引导资金，注重支持了新时代社会主义道德文化建设项目，以及先进典型的宣传项目。
其中《社会主义核心价值观组歌》创作、编排及交流演出项目共安排资金
136万元，节目在全市产生了广泛影响，省委专家组给予了高度肯定，掀起了学唱和弘扬社会主义核心价值观组歌的热潮，广泛传播了社会主义核心价值观，省委宣传部已确定在我市召开省现场会推介这一作法。
支持的的王新法事迹专题宣传项目，在湖南日报（2017年3月25日）进行了专版报道，编印了《名誉村长王新
法》，并公开出版发行。
支持的王新法事迹专题宣传，湖南委书记、河南省委书记均作了重要批示，组织了专题宣讲活动，人社部、国务院扶贫办追授王新法为全国脱贫攻坚楷模。
2）扶持了大量的优秀文化作品,丰富了群众日趋多样化的
50万
精神文化需求。
一是扶持了文艺表演类作品。
支持汉寿县汉剧保护中心汉剧《帅孟奇》创编及晋京演出、丝弦创编扶持资金元，《帅孟奇》于2016年开排，2017年5月23日在北京中国评剧院汇报演出，得到中宣部、文化部高度评价，还先后在全国机
关党建工作会、全市副处级以上领导干部培训会上专场演出，并参加了浏阳市欧阳予倩艺术节全国优秀剧目展演。
石门县非遗民俗节目《九子鞭》多次用于送戏下乡演出和非遗节目展演，并作为全民健身项目向全国推广，对非物质文化遗产的保护和民俗文化的传承起到了积极作用。
澧县荆河剧院创编的精品节目《烫手的红包》，全年演出场次95场；临澧县荆河戏剧团创编的湘北大鼓《河长》，演出场次80场。
二是支持了文艺出版类作品。
如邓
纯彪《香炉雅集》、应国斌《我的高中》等作品，现已出版。
这些作品的出版丰富了常德本土的文艺创作，为群众提供了更为丰富的文艺作品。
3）完善了文化基础设施，开展了形式多样的公共文化惠民
活动。
是书香社区示范点建设，2017年支持建成了13个社区书
屋，为居民提供了舒适良好的阅读平台，丰富了居民特别是辖区内中小学生的精神文化生活。
澧县澧阳街道办事处龙潭寺社区在书屋设立了“四点半学校”，供学生们放学后在书屋自习，解决了附近居民因工作原因无法照顾孩子学习的问题。
二是基层文化中心示范点建设。
2017年，支持9个区县市建成了36个基层文化中心，以此为依托，各乡镇（街道）、村（社区）积极组建文化组织，开展文化活动，如新式龙灯队、号鼓队、诗词爱好者协会等，广场舞、器乐演奏等文化活动如雨后春笋，普及到了最基层，丰富了群众的文化生活，弘扬了正能量。
4）搭建了文化发展平台，促进了文化的交流融合及传播。
2017年安排800万元支持桃花源景区“桃花源历史文化体验馆”
桃花源记巨型根雕，被收入基尼斯纪录，已成为景区的知名景观，
2018年7月，海峡两岸师生还在巨型根雕前共同学习名篇桃花源记。
2017年，文化发展资金先后支持了4个区县（市）的县域新
媒体融合发展项目，推动了传统媒体与新兴媒体的融合发展，增强了主流媒体信息内容的传播力、影响力、竞争力。
鼎城区广电
局新媒体融合平台的中央厨房项目建成后，实现了鼎城区广播电
间的多工种在线作业，有效整合人力、信息、渠道等方面的资源，提高新闻素材的利用率，节约了人力成本。
2.
产生了较好的经济效益
全市文化产业增加值145.7亿元，较去年同比增长22.2%，文化产
业GDP占比达4.5%,较去年同比增长11.7%，指标提升幅度居全
省第五。
截至2017年底，有规上文化企业235家，较去年增加86
家，仅抽查项目部分就已缴纳税费3409.7万元以上。
经现场抽查的103个文化项目统计，文化引导资金投入的2434.35万元，撬动了其他资金投入4496.81万元，并为企业实现创收。
如德山酒古法酿造技艺体验文化旅游观光线项目，支持了引导资金15万元，
200万元的
促成建成后，共接待旅游1.5万人次左右，直接带动酒品销售收入等。
支持湖南清美艺展文化科技公司-本土文化动漫宣传片制作引导资金10万，促成了桃花源古镇宣传影片的制作，该项目年内创收30万元，缴税2.3万元，并由于在市本级区域内的业务水平和政府扶持的影响力，为企业引来了张家界旅游宣传影片制作的业务。
五、综合评价情况及评价结论经综合评价，该项目得分80.32分，评价结果为“良”。
计
分明细如下：
指标明确方面扣2分，到位及时率方面扣1分。
明细：
方面扣1分，质量控制方面扣1.5分
2.财务管理扣2分，其中财务制度执行方面扣1分，资金使
用方面扣1分。
三）项目产出总分24分，实得18.5分，扣5.5分，扣分
明细：
产出数量方面扣2分；产出质量方面扣2分；产出时效方面扣1.5分。
四）项目效果总分35分，实得30.32分，扣4.68分，扣
分明细：
社会效益方面扣2.68分；经济效益方面扣0.5分；可持续影响扣0.5分；满意度方面扣1分。
详见附件2：
财政支出绩效评价指标评分表。
六、存在的问题
（一）项目管理问题
1.前期工作滞后市委宣传部2017年1月份开始组织项目申报，到2017年10
月26日才确定扶持项目、形成资金预算方案，11月、12月底前才拨付部分资金，影响了项目的开工建设及完工时间，现场抽查的103个项目，年内未完成的有21个，年后完成的有9个，截止现场调查日仍未完成的有12个，年内未产生使用绩效。
主要原因是项目实施力度不够，缺乏精细的长远谋划，一定时间段内的支持重点、培植重点，发展重点方向不够明确清晰，因而项目前期工作滞后，未建立完备的项目库，导致当年收集、筛选、考察确定项目时间过长，影响实施进度，延迟了资金和项目使用效益。
同时，由于实施晚，部分项目年内无法检查、验收，影响了项目质量，也影响了项目监管的水平。
2.集中财力办大事体现不够安排项目撒胡椒面的问题比较突出，大项目不多，比较零散。
3800万元的专项资金共安排了61个项目，涉及186个使用单位。
他的基本是几万到几十万不等。
部分到行政事业单位的项目，以文化名义安排，实际上用作单位工作经费，如市文化馆、市文联。
3.项目进入把关不严，产出不理想部分项目存在多头安排、重复安排的现象。
如华智动漫、翦
伯赞文化传媒2家公司，市委宣传部和文广体新局都安排了资金。
获得资金奖励的节目，反映有的称不上精品，群众唱响面不广，社会影响度不大，特别是到一些团体协会的项目，普遍用于购买服装、道具而不是创作，特别是华智动漫多年重复安排，严重影响绩效。
4.制度欠缺，管理缺乏创新
1）未建立项目管理制度。
目前仅有项目资金管理办法，未
制定完善的项目管理制度，项目单位存在“重申报成功、轻规范
2）扶持标准无规范依据。
尽管制定方案时，将项目分了类，
但同类别的项目扶持标准不一，资金量相差达几倍，总体上项目的支持、奖励标准没有明确、统一、透明、公开的依据。
如基层文化中心示范点建设项目，扶持标准5-20万元不等。
3）确定程序不规范。
个别项目没有按属地管理、逐级审核、
归口申报的原则办理，存在随意性。
现场调查103个项目中有3
个项目单位未按规定实行属地归口申报，未完全落实宣传、财政两家联合考察、共同筛选、研究的原则要求。
4）项目运行监管不到位。
据调查，70%以上的项目申报资
料过于简单，不够详细，没有明确的绩效目标，未按照申报通知要求提供齐全的资料。
同时，主管部门对收集、初选、考察、评审、确定以至到验收的工作资料留存亦不够完整。
5.
部分项目建设未达标准
持的书香社区，建设标准参差不齐，部分书屋在建设面积、藏书量、开放时间、使用功能等方面未达到要求，开放时间不便民，书屋标志设置不醒目，社区居民知晓度不高，书屋的利用率不高。
（二）资金管理问题
1.年内执行率偏低、资金下达迟截止2017年12月31日止，文化引导资金年度内资金执行率
77.11%。
部分项目资金所在区县财政到2018年2月才拨付到项目资金使用单位，跨年的执行率达14.24%。
截至2018年7月，规上
文化企业培育产业项目补助及纳税奖励300万元，仍未落实分配方案，资金尚未拨付。
绩效评价现场调查的2434.35万元资金，仍有235.66万元资金到项目资金使用单位后未实际使用。
2.财务基础工作不规范部分项目单位会计基础工作不规范，存在以下几种情况：
1）未设专账核算。
收到文化引导资金的部分单位，未设立
专账核算，专项支出直接在基本支出核算，与单位公用等其他经
费混合，不清晰，有的即使设帐，仍记的“往来帐”，没有真实反映资金的来龙去脉。
2）原始凭证不规范。
部分项目单位账务核算不符合规定，
原始凭证不符合要求，如：
澧县澧南镇仙峰村，施工方和收款方不一致；常德市九层麻质工艺美术品公司，未建账，白条支出记的流水账；家乐福文化传播公司，原始凭证有白条列支；武陵区音乐爱好者协会，收入3万未记账，白条列支。
七、建议
（一）关于项目管理
1.超前做好前期市委宣传部门要根据“三年行动计划”的总体规划，收集、
考察、筛选、确立并建立开放式的网络数据库，公开透明申报程序，利用信息化系统确立并建立完备的总项目库，对市本级及各区县文化产业项目、对每个项目的建设内容、产业目标、资金概算清清楚楚，可随时备选，把工作做超前、做主动，争取在每年的3月底前拿出分配方案，特别是一些重大项目，超前做好前期
工作，这样，每年确定预算时便可同步确定项目，下达预算时便益、公正规范”的原则安排资金，集中财力办大事，改变撒胡椒面的现象。
2.严格项目程序
切实落实属地管理、归口呈报原则，不得越级呈报。
切实把
好项目申报准入，申报的项目单位应具有良好的市场前景，具有良好的社会效益，有明确的绩效目标，不经程序、不合条件的不受理，不列入考察，不进方案。
切实落实联合考察、共同筛选、研究确定的原则，宣传、财政两家要做好协同，充分履行职责发挥作用。
3.健全创新管理机制
1）制定管理制度。
以宣传部门为主，征求相关部门意见，
应拿出完备的项目管理办法，创新管理制度，从申报、筛选，到考察、评审、实施以及验收整个过程，拿出规范，做到用制度管人管事。
2）制定支持标准。
同一类别、一次性的奖扶项目可制定统
的资金奖扶标准，对产业型、大型建设类项目应通过系数计算确定支持额度，而不是人为确定，同时，应将分配办法适度公开，接受社会监督。
3）严格执行建设标准。
标准一经确定，就应严格执行。
达
书香社区书屋
7有”的建设标准等，应严格执行，达不到“7有
标准，一律不得奖补。
4）建立负面清单制。
对于绩效目标常年不明确、财务运行
基础薄弱、绩效重点评价中发现重大瑕疵、宣传部门和财政部门
在分配中有较大分歧的项目及申报单位，建立负面清单库，相关问题不整改完毕不销号，未销号者不得进入来年项目库。
5）加强项目运行监管。
项目主管部门应建立专门的业务资
督促检查验收方面的资料，领导签批方面的资料等等。
奖补项目应每半年组织一次验收拨付，避免集中在年底。
（二）关于资金管理
1.严格资金安排
对产业类及文化作品类的扶持，由过程扶持转变为以结果为导向扶持。
要做好涉及文化方面资金的整合工作。
对于违反了办法规定安排比例的，在下一个年度按照相应比例予以削减，安排到非文化项目的，主管部门应予以追回。
2.加快执行进度
应于年初下达项目预算，最迟上半年必须下达，资金可按实施进度分批拨付，确保年度内预算执行到位产生绩效，杜绝躺在国库“睡大觉”的现象。
3.完善财务管理
各项目单位应当将拨入的专项资金纳入专账管理，避免将专项资金与其他资金混存混用，出现相互挪用问题。
应严把财务审核关，确保原始凭证的合法性、完整性。
对不合规的票据，财务部门不予受理。
建议市财政部门、宣传部门每年组织一次经费使
用情况检查。
八、绩效评价结果应用建议
1.市委宣传部会同财政部门组织专门力量或采取购买服务的
方式委托中介机构，安排专门的时间尽快对2017年项目实施情况，资金使用情况进行一次全面的内部检查，将发现的问题、以及本次评价反映的问题弄清后，依据性质一一处理整改到位。
2019
2.对于百团大赛、文化艺术奖励等其他文化类项目建议
年预算安排予以整合。
3.鉴于2017年安排的规上文化企业奖励资金300万元迄今方
案仍未拟定
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