银行信贷审批业务的基本综合流程及关注点.docx

银行信贷审批业务的基本综合流程及关注点.docx

《银行信贷审批业务的基本综合流程及关注点.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行信贷审批业务的基本综合流程及关注点.docx（23页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

银行信贷审批业务的基本综合流程及关注点

银行信贷审批业务基本流程及关注点

国有银行普通分为总行、省分行、市分行、支行四个层级。

股份制银行和都市商业银行因规模所限，不完全按行政区域设立，普通分总行、分行、支行三个层级。

每笔信贷业务，都是从基层支行开始做起，然后再相应市分行和省分行某个主管部门。

详细环节：

1、建立合伙关系。

支行与客户之间建立联系，达到业务合伙意愿。

【关注点】对借款额度要有精确表述，切忌“越多越好”之类说法，由于这样既不符合公司经营实际，也容易使人产生公司资金周转不畅、有也许形成资金断链等错觉。

接触中，可以透露对银行提供存款支持等有利事项。

2、支行贷前调查。

支行行长或主管行长、信贷业务部门经理、客户经理，一起到公司实地调查，并听取公司领导经营状况简介。

简介中，要结合实际，阐明当前业务发展态势良好，国家政策、经济环境对我司影响不大，或自己如何克服了政策和环境负面影响。

银行还会通过网络进行调查，看公司及公司领导、股东，与否有负面信息，人民银行征信与否正常，通过法院、工商、土地、房管等部门查询与否涉诉，房地产状态与否真实等。

公司应关注此间网络信息，提前做好准备。

万一有负面信息，应提前删除。

最佳邀请银行调查人员到生产车间、存储场地，边看边说，银行人员会随机提些问题，公司回答起来比较以便，双方都好接受。

公司报告结束前，一定要把公司发展规划、发展前景描述清晰，让银行感觉到公司发展前景向好。

有行领导不一定和信贷部门一起参加贷前调查，但会单独到公司考察，除非与公司领导非常熟悉，对公司非常理解。

如果调查过关，客户经理睬给一张《公司需要准备资料清单》，或者商定发送公司邮箱。

【关注点】公司规模大小，经营与否正常；工作环境与否整洁，工作秩序与否良好，规章制度与否健全，公司发展前景如何等。

重要是感观性、表面化。

如果有荣誉证书、牌匾、专利、政界领导人调研图片，以及公司自身公司文化建设方面资料等，应当一并提供。

3、支行上报分行。

支行依照贷前调查状况，如果批准合伙，会安排客户经理，并撰写报告，向市分行做专项报告。

普通市分行会有贷前沟通会，听取各支行项目报告，当场决定与否上会、继续跟进、进一步调查、放弃合伙。

为了提高成功率，公司应提示支行行长或主管行长在沟通会前，通过恰当方式向市分行主管领导和主管部门（公司业务部、机构业务部、国际业务部、中小公司部、房地产金融业务部、风险管理部等）负责人进行报告沟通，争取支持。

【关注点】密切与支行行长关系，争取支行行长亲自向上级报告和协调。

上级行非常注重支行一把手意见。

公司应向支行表达乐意一起向上级领导报告意愿，争取与市分行关于部门领导和客户经理直接接触，这样更有助于市分行理解公司。

4、市分行贷前调查。

市分行沟通会通过后，由风险部、业务部（公司、机构、中小、房金、国际）构成联合小组，对公司进行贷前调查和评估。

普通会有一种风险部副职牵头。

调查内容与支行基本相似。

但会更关注某些财务指标，及细节性、实质性问题。

例如：

库存、钞票、应收账款、银行流水等状况。

普通小银行对财务账查看更加仔细，要做到基本一致。

万一浮现数据与事实不一致状况，要有可以自圆其说合理解释。

有客户经理睬关注公司注册资金来源，关注公司法定代表人和实际控制人从业能力、从业经验。

当法定代表人与实际控制人不是同一人时，要有合理解释。

【关注点】在与银行人员交往中，公司领导必要回避黄赌毒及涉黑话题，防止浮现负面猜忌。

公司工作人员要始终保持乐观向上态度，对银行各种提问和规定，不抱怨、不推脱、不牢骚，如果确有不以便之处，可以及时向公司领导报告，然后跟银行领导或业务人员进行单独沟通。

不能让银行感觉到公司不配合，或公司有隐私不肯公开等。

也不能浮现员工对公司自我揭丑，丧失信心等。

由于这也许折射出公司管理浮现了问题。

5、撰写授信报告。

银行依照公司提供资料及调查状况，开始撰写报告。

【关注点】此间银行客户经理睬有某些随机性问题向公司提出，公司应安排专门人员，在银行直接为客户经理服务。

这样可以保持业务持续性。

否则会由于某个细微问题而停滞不前，影响业务进度。

公司经办人员精神状态，会影响到银行对公司看法。

6、审批会前准备。

这个阶段，所有上报材料已经到了审批人手中。

审批人会依照审查材料状况，依照个人特长及风险偏好，找出某些问题，有问题甚至是致命。

这个时候银行客户经理态度是与公司一致，都在谋求审批成功。

公司应积极协调支行领导，安排支行部门领导或客户经理，向审批人沟通报告，争取支持。

【关注点】审批会普通由1个牵头审批人（领导）、3-5个审批人构成。

牵头审批人有一票否决权。

会前沟通很重要。

支行都会有有关沟通渠道。

通过沟通，可以理解审批人关注点在哪里，疑问在哪里，审批人态度如何。

这样，可以有放矢地对有关审批人进行答疑、公关，解除审批人疑虑，保证审批通过。

有问题当时无法回答，可以告诉审批人可以解决，然后回来研究应对办法。

如果关系过硬，可以直接请审批人帮忙，给出解决问题办法。

如果与牵头审批人、及某些审批人进行了有效沟通，成功率就会很高。

7、信贷审批会。

如果通过，就按银行规定，及时贯彻条件，实现放款。

【关注点】最后环节不能放松。

不能觉得已经审批，就万无一失了。

只有放款到账，才算成功。

诸多时候，国家及上级行政策调节，某领导人无意关注，其她区域发生突发事件，都也许影响放款，甚至无限期迟延，直至公司放弃。

8、做好迎接贷后检查工作。

银行各项外部（人行、银监会、审计等）、内部（上级行、内部审计、业务专项合规检查等）检查非常多，要保持与银行客户经理密切联系，按规定做好档案管理，完善各项资料。

这样也可觉得此后合伙奠定基本。

【关注点】按照银行规定，完善档案资料。

资料要齐全、完整、真实、丰富。

在寻常工作中，多专心，多收集。

除纸质材料，还可以图片、电子、印象等。

重要提示：

银行办理信贷业务，比较关注“三品”，特别是中小公司流动资金贷款业务，更是如此。

所谓“三品”，即人品、产品、押品。

人品，是指法定代表人、实际控制人人品。

银行普通以为：

如果法定代表人或实际控制人人品有问题，虽然公司资金不出问题，还款也是没有保障，因而信贷资金存在风险。

特别是公司重要领导人设计黄赌毒及涉黑，基本一票否决。

产品，看产品与否符合国家政策，与否符合市场需求，质量与否过关，与否有销路，通过这些来鉴定资金回笼状况，以此界定信贷资金会不会浮现风险。

如果可以通过数据判断出，当年及下年销售收入会好于上年，就基本没有问题。

押品，就是抵押物问题。

看押品与否真实，评估价格与否合理，所有权与否明晰，与否存在重复抵押，与否对外出租或承包等。

分析万一信贷资金浮现风险，押品与否容易处置，与否存在瑕疵，与否会浮现不能处置等意外状况。

“三品”问题是银行信贷人员关注热点，公司应在与银行交流中予以格外关注。

4月5日

附：

国有银行对公信贷业务贷前尽职调查指引

第一章总则

第一条[目与根据]

为有效辨认客户风险，提高有关岗位贷前尽职调查水平，健全风险防控机制，增进对公信贷业务健康发展，依照《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行授信工作尽职指引》和建设银行有关制度规定，制定本指引。

第二条[定义]

本指引所称贷前尽职调查是指为向信贷业务决策和管理提供有效根据和支撑，信贷人员按照本指引规定，对客户信息及有关材料进行收集整顿、调查核算、分析论证，并出具调查结论工作过程。

第三条[合用范畴]

本指引合用于境内各类表内外对公信贷业务。

第四条[调查原则]

贷前尽职调查应遵循“双人调查、客观审慎、勤勉尽责、结论明确”原则：

（一）双人调查。

贷前尽职调查应至少由两名信贷人员共同实行完毕。

（二）客观审慎。

信贷人员在调查过程中，应客观、审慎地对客户有关信息进行真实性核查，有效甄别真实性风险。

（三）勤勉尽责。

信贷人员应严格按照本指引规定履行岗位职责、贯彻规定动作，对客户信息和业务风险进行全面、进一步地调查分析。

（四）结论明确。

信贷人员应对调查发现问题予以充分揭示，并依照调查实际状况，提出明确、清晰调查结论。

第二章贷前尽职调查方式

第五条[调查方式]

贷前尽职调查方式涉及实地调查和间接调查。

（一）实地调查

实地调查是指信贷人员亲赴有关现场（涉及客户生产经营现场、保证人生产经营现场、项目建设地、抵押物或质物所在地以及与信贷业务有关其她现场），通过实地走访、账务核算、面谈等方式获取客户信息调查方式，重要涉及但不限于：

1.走访客户与担保人重要经营场合、生产车间和施工现场，核算客户经营状况、生产能力、项目施工进度等与否与有关账务信息一致；

2.走访客户与担保人重要固定资产所在地、存货存储地，核算固定资产、存货权属与否清晰，价值与否稳定，保管办法与否恰当；

3.查验客户财务报表和有关账簿，核算核心财务数据与否“账表、账账、账实”相符，对于异常会计科目或大额往来款项与否与发票、出库单、发货单、银行入账单等原始凭证相符；

4.与客户重要管理人员、财务人员及普通工作人员交谈，理解客户生产经营状况、财务状况以及发展战略等信息。

（二）间接调查

间接调查是指信贷人员从客户以外第三方机构获取客户信息调查方式，重要涉及但不限于：

1.通过人民银行征信系统，查询客户信用记录、负债规模、对外担保等信息；

2.通过工商、税务、海关、国土、环保等行政主管部门、司法机关、行业协会、金融同业、评估机构以及会计师事务所、律师事务所等机构，对客户信息真实性进行核算；

3.通过征询客户上下游公司（涉及重要供应商和重要销售客户）和竞争对手，理解客户生产、经营、信用、行业地位等状况；

4.通过收集整顿报刊、杂志、电视、广播、互联网等媒体关于客户报道，获取有关信息。

第六条[调查记录]

调查过程中，信贷人员应尽量通过现场照片、现场录像、录音、电话记录、征询函证、拷屏图像等各类书面文献或视听资料对调查过程予以记录。

第三章贷前尽职调查工作流程

第七条[基本流程]

贷前尽职调查工作基本流程涉及业务受理、调查前准备、实行调查、撰写调查工作底稿、调查审核和调查审定六个阶段。

第八条[业务受理]

信贷人员对客户提交申请材料进行审查，依照客户基本状况、行业属性、申请用途及建设银行风险偏好、准入原则、信贷政策，提出受理意见。

予以受理，应及时组织开展贷前尽职调查。

第九条[调查前准备]

（一）拟定经营管理负责人员。

经办行应依照关于规定按照权责相应、平衡制约原则拟定经营管理负责人员。

经营管理负责人员涉及经营负责人和经营主负责人。

经营负责人对调查过程完整性、合规性以及调查评价客观性负责。

经营主负责人对调查结论精确性、风险可控性以及营销方略可行性负责。

（二）组建调查团队。

经营负责人负责组建调查团队。

调查团队至少由两名信贷人员构成，详细由经营负责人指定。

调查团队各信贷人员共同对贷前尽职调查完整性、真实性、合规性、有效性负责。

经营主负责人或经营负责人有权依照客户重要性、申报业务金额和风险限度，增长调查团队人员数量或亲自参加详细调查。

（三）拟定调查提纲。

实行调查前，经营主负责人应组织调查团队拟定调查提纲，对调查工作进行合理安排，明确调查目的、调查方式、调查分工、调查程序以及调查重点等事项。

第十条[实行调查]

（一）调查团队应以实地调查和间接调查相结合方式开展贷前尽职调查工作，并将实地调查结论与间接调查结论进行互相验证，结论不匹配应进一步调查核算。

（二）调查过程中，调查团队各信贷人员应互相协作、互相监督，共同实行调查，相应调查而未实际调查或调查未果，应阐明因素。

（三）集团客户贷前尽职调查工作由管辖行或管辖行指定牵头行负责组织实行，成员单位贷前尽职调查工作由各成员行负责实行。

第十一条[撰写调查工作底稿]

调查结束后，对不具备业务办理条件客户，应及时做好解释工作并返还有关材料；对具备业务办理条件客户，调查团队应撰写《某某银行对公信贷业务贷前尽职调查工作底稿》（如下简称“调查工作底稿”，模版见附件），对客户状况和业务风险进行全面陈述和分析，并提出营销方略意见。

调查工作底稿经调查团队全体信贷人员签字确认后，报经营负责人审核。

第十二条[调查审核]

经营负责人对调查团队提交调查工作底稿进行审核，并出具审核意见。

有下列情形之一，经营负责人应规定调查团队补充材料或重新调查：

（一）调查方式或程序不符合关于规定，缺少客户基本资料或基本资料真实性存在不拟定性；

（二）调查内容事实不清或用以分析判断根据存在明显瑕疵；

（三）调查工作底稿记载内容不全面或存在明显逻辑错误；

（四）调查工作未形成明确调查结论和营销方略意见；

（五）经营负责人以为应补充材料或重新调查其她情形。

调查工作底稿由经营负责人审核确认后，报经营主负责人审定。

第十三条[调查审定]

经营主负责人应依照市场环境、业务风险以及预期收益等因素，对调查工作底稿做出审定意见。

审定意见类型涉及批准申报或终结退回。

经审定批准申报调查工作底稿应归入信贷档案，作为编写、核算、验证有关申报审批材料客观根据。

第四章贷前尽职调查内容

第一节客户基本状况调查

第十四条[主体资格及经营范畴调查]

查阅经年检营业执照（新版营业执照通过“全国公司信用信息公示系统”查询）、经营允许证、组织机构代码证、税务登记证原件，理解客户发展历史沿革，核算客户主体资格和经营范畴，必要时可通过工商登记机关或主管部门进行核算。

第十五条[股权构造调查]

查阅公司章程、验资报告、投资合同、股权登记文献等材料，理解客户股权构造、重要股东名称、股权比例等信息，并对客户注册资本、实收资本以及认缴资本到位状况进行核算。

对以实物、知识产权、土地使用权等非钞票资产出资，应重点调查资产价值评估及产权过户状况；对近期发生资产重组、股权变更、增减注册资本以及分立合并客户，应重点对其股权构造变化、资产负债规模变化、债权承继以及债务承担等状况进行调查，分析判断与否对客户生产经营产生不利影响。

第十六条[组织架构和人力资源管理调查]

（一）理解客户内部组织架构、内部控制制度、重大决策程序、员工数量及岗位设立等状况，判断客户公司治理构造合理性和经营管理稳健性。

（二）通过实地走访、查询媒体及互联网信息等方式，理解客户法定代表人、总经理、财务负责人等重要管理人员履历、从业经验、信誉与口碑等信息。

（三）通过实地查看客户员工工作现场、与客户员工交谈等方式，理解客户员工精神面貌和工作状态。

第十七条[信用状况调查]

（一）运用建设银行内控名单、授信业务风险监测系统（CRMS系统）、小公司客户初期预警工具调查客户在建设银行与否有违约记录或预警信息。

（二）通过人民银行征信系统查询客户信用记录、负债规模、对外担保、逾期垫款等状况。

对负债金额、合伙金融机构数量在短期内发生异常增减客户，应核算客户在其她金融机构与否浮现违约、下调信用级别、压缩融资规模等状况。

（三）通过司法机关、政府行政管理机构、金融同业、供应商、销售商、客户雇员等渠道，调查客户与否发生重大经济纠纷、重大合同违约、拖欠税款等状况，特别关注客户与否被列入有关行政管理机构、司法机关以及行业协会黑名单，例如，被工商部门列入经营异常名录或严重违法公司名单、被税务部门列入欠税名单、被法院列入失信被执行人名单、被银行业协会列入逃废银行债务机构名单以及被列入海关黑名单、外管局黑名单等。

（四）对于集团客户，应按照上述方式调查其重要成员公司（涉及非合并报表范畴内重要关联公司）信用状况，跨区域成员公司信用状况可委托成员行或成员公司所在地建设银行分支机构协助调查。

（五）对于对债务人提供增信支持，或对债务偿还起到督促约束作用、或承担实质性清偿义务利益有关方，应对其支付或代偿能力进行调查，涉及但不限于：

1.对于国内保理业务，应相应收账款付款人付款能力进行调查。

通过实地走访，查看付款人生产经营状况、保理项下货品入库及销售状况；通过查阅财务报表，分析付款人财务状况与否正常，重点关注其应付账款明细、应收账款明细、供应商明细，判断客户与付款人交易往来紧密度和稳定性。

2.对于建设银行实质承担买方风险买断型出口贸易融资业务，应对进口商支付能力进行调查，涉及但不限于：

进口商与否发生资产重组、股权变更、增减注册资本、分立合并、停业整顿及破产重整等对其支付能力产生重大不利影响事件；进口商与客户与否存在关联关系，与否有运用关联关系转移资产、逃避债务历史记录。

对于向出口商保存追索权出口贸易融资业务，应调查理解进口商所在国国别风险、双方历史合伙记录、进口商交易集中度等事项。

3.对于供应链融资业务，应对核心公司支付能力进行调查。

通过走访核心公司上下游链条公司及其竞争对手等各种方式，调查核心公司市场地位及其在供应链中主导地位与否发生变化；通过调阅历史交易记录、交易合同等方式，分析核心公司与链条公司依存关系紧密度及稳定性与否发生变化；通过调阅历史交易记录及资金往来明细，调查核心公司与链条公司资金往来与否与交易记录相匹配、与否与核心公司及链条公司生产经营规模相匹配。

4.对于集群化、批量化融资业务，应对第三方平台代偿能力进行调查，涉及但不限于：

第三方平台租金及管理费收取与否正常；第三方平台与否存在挪用、截留客户群资金等行为；第三方平台承诺风险补偿办法与否足额到位，与否具备连带风险化解及代偿能力。

第十八条[私人控股公司控制人及重要股东信用调查]

（一）通过人民银行征信系统查询客户实际控制人及重要股东（涉及客户实际控制人、重要股东及其家族成员控制关联公司）在各金融机构贷款状况、对外投资状况、对外担保状况、债务逾期状况、信用卡透支状况以及社会缴费状况等，分析其信用状况。

（二）通过走访客户所在商圈、市场或有关人员居住街道、社区等方式，调查客户实际控制人及其重要股东社会名誉与否良好，与否有赌博、吸毒等不良嗜好，与否涉足民间借贷。

（三）通过司法机关、媒体及互联网信息平台查询客户实际控制人及重要股东与否涉及法律诉讼、被媒体曝光负面新闻等状况。

第十九条[关联关系调查]

（一）通过人民银行征信系统及建设银行授信业务风险监测系统（CRMS系统），查询客户关联关系图谱，核算客户关联关系。

（二）对照公司章程、集团合并审计报告有关内容进行分析，理解集团客户关联交易、关联资金占用、关联担保等状况，核算关联公司与否纳入集团统一授信、与否存在多头授信或过度授信、与否运用关联交易转移资产或虚增利润、与否运用关联担保转嫁经营风险。

（三）通过工商行政主管部门查询客户现任法定代表人、实际控制人、股东、高档管理人员等与否控制或兼职于其她公司，客户与上述人员控制或兼职公司之间在资金来源、贷款用途、贷款担保、投资方向、账户行为等方面与否存在关联性。

（四）通过查验客户财务报表有关信息，判断客户与其存在长期投资关系或密集、大额资金往来公司与否存在关联关系。

第二十条[决策性文献调查]

查阅公司章程，核算有权决策机构（董事会或股东大会、股东会）与否出具批准申请信贷业务或提供担保决策性文献（涉及决策及其她具备同等法律效力文献或证明），并对决策内容有效性及决策程序合法性进行审核，涉及但不限于：

决策内容与否违背公司章程限制性规定、参加表决并签字股东人数与否符合法定规定、有权人签字与否真实等。

有权人委托她人表决，应调查授权委托书所载明委托事项、权限、期限，核算受托人与否具备订立关于决策性文献资格；以共有财产设定担保，应核算与否经全体财产共有人书面批准。

第二十一条[发展规划调查]

对于大中型客户，应通过查阅客户发展规划书（如有）、实地与客户经营管理人员及财务人员沟通交流等方式，理解客户近期经营筹划及远期发展战略、规模扩张或规模控制筹划、业务转型规划、重大投资及在建项目等信息。

对于集团客户还应理解拟重点发展和支持业务板块、成员公司发展规划等状况。

第二节客户生产经营状况调查

第二十二条[生产经营运转状况调查]

通过实地走访、查阅财务信息等方式，分析客户生产经营运转与否正常，调查事项涉及但不限于：

（一）生产经营费用缴付状况。

客户水费、电费与否准时缴纳，水、电用量与否发生大幅波动；客户与否拖欠税款，应交税额与否与财务报表数据相匹配；员工工资及福利与否准时足额支付。

（二）生产营运状况。

调查客户生产线运转、产能运用、库存变化、订单数量变化、订单执行及回款状况，核算客户与否浮现产品滞销、库存积压、生产停滞等状况。

（三）项目建设状况。

对于在建项目，应调查项目投资筹划、施工工期以及施工进度，分析项目投资与否与施工进度相匹配；对于已建成项目，应调查项目与否已投产、达产，核算项目实际钞票流与否与项目评估预期相符。

第二十三条[主营业务调查]

（一）通过审核客户提供有关材料、查询外部有关机构公示信息等方式，理解客户主营业务产能规模、产能运用率、销售收入及占比、销售利润率、手持订单量等信息，并与近年度同期相应数据进行比较，分析客户主营业务经营状况：

1.对于制造类公司，应调查公司主导产品种类及其构成，分析主导产品与否具备技术先进性和市场竞争力。

2.对于贸易类公司，应调查订单数量变化、订单执行及回款状况，分析其主营业务与否浮现滞销、库存积压等状况。

国际贸易类公司还应结合海关进出口数据、国际收支量数据等分析公司主营业务经营状况。

3.对于投资类公司，应调查公司重要投资方向、投资回报以及投资管理等，分析公司投资合理性、风险性和收益性。

对于非股权投资，应调查所投资品种、金额、收益率及起止日期；对于股权投资，应调查投资金额、股权比例、被投资公司主营业务及生产经营状况。

4.对于服务类公司，应调查其主体服务类型、市场定位、市场需求、市场前景以及生命周期等，分析公司提供服务与否符合行业原则、与否具备同业竞争优势、与否过度依赖单一市场、与否具备持续赚钱能力。

5.对于事业法人，应调查其事业发展状况，涉及其所涉及领域、发展规模、供应或服务社会能力、专业实力评价等，并结合其事业收入状况、市场地位、资质级别和行政从属级别等综合分析判断市场发展空间及吸纳能力。

（二）通过实地走访客户生产经营场合、审核客户有关材料等方式，调查客户主营业务及经营方略与否发生变化：

1.调查客户与否出让主营业务资产，与否对主营业务、行业属性、经营方略进行变更。

2.调查客户与否跨行业经营，与否进入不熟悉业务领域开展非主营业务大额投资，结合非主营业务占比增长状况分析客户与否存在主营业务不清、非主营业务过度投资等状况。

第二十四条[市场营销状况调查]

（一）销售模式调查。

通过查阅客户历史交易记录、走访上下游交易对手等方式，理解客户营销方略、销售模式及覆盖区域、上下游公司供销关系等状况，分析客户销售模式合理性和可持续性。

（二）市场构造和销售网络调查。

通过查验客户应收账款明细和发货单等销售凭证，理解客户重要销售市场分布、原材料及重要供应商、销售渠道及重要客户等状况，分析客户市场构造与否合理、产品销售与否过度依赖单一市场。

（三）货款结算状况调查。

通过调查客户销售结算方式、资金回笼状况、资金垫付状况、存货周转周期，理解客户应收款项构造与垫付期限，分析客户资金回收风险。

（四）销售收入和利润调查。

通过调查重要原材料价格和各环节生产成本、销售成本以及销售收入等账务信息，对比客户同行业平均利润率，分析产品产量、毛利率近年度变化状况，判断客户实际赚钱水平。

对于进出口公司，应通过外汇管理局货品贸易外汇监测系统、税务局网站、海关网站以及媒体披露等渠道对客户实际经营状况和赚钱水平进行核算，对利润率大幅低于正常水平贸易型公司，还应通过比对海关进出口数据、国际收支数据，核算公司与否存在虚假贸易或运用关联交易虚增销售收入。

第二十五条[赚钱模式及竞争力调查]

（一）通过调查客户各业务板块市场份额及实现赚钱途径与方式，分析客户行业地位及市场竞争状况。

（二）通过调查客户产品创新能力、成本控制能力、市场营销能力以及技术或经营模式先进性，分析客户市场地位稳定性及竞争