结算法律制度二.docx

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结算法律制度二

结算法律制度

（二）

一、单项选择题（总题数：

30，分数：

60.00）

1.在转让票据时，在票据背面签字或盖章并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人的人称为______。

∙A.背书人

∙B.出票人

∙C.收款人

∙D.付款人

A. √

背书人是指在转让票据时，在票据背面签字或盖章并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人的人。

2.依照法定形式作成票据并在票据上盖章，将票据交付给收款人的人，称为______。

∙A.付款人

∙B.出票人

∙C.承兑人

∙D.代理付款人

B. √

出票人是指依照法定形式作成票据并在票据上签章，将票据交付给收款人的人。

3.支票的金额可以由______授权补记，未补记的支票，不得使用。

∙A.出票人

∙B.持票人

∙C.背书人

∙D.被背书人

A. √

支票的绝对记载事项有：

①表明“支票”的字样；②无条件支付的委托；③确定的金额；④付款人名称；⑤出票日期；⑥出票人签章。

其中支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。

4.甲公司于3月12日向乙公司购买了一批汽车轮胎，于是委托其开户银行于当日签发了一张价值20万元的银行汇票，乙公司收到银行汇票后，应在______前提示付款。

∙A.3月22日

∙B.5月12日

∙C.4月12日

∙D.9月12日

C. √

银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月。

5.持票人对银行支票出票人的权利，自出票日起______不行使而消灭。

∙A.2年

∙B.6个月

∙C.3个月

∙D.1年

B. √

根据《票据法》的规定，持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月不行使而消灭。

6.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过______。

∙A.1个月

∙B.2个月

∙C.3个月

∙D.6个月

B. √

《支付结算办法》第103条规定，银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。

7.下列关于银行本票性质的表述中，不正确的是______。

∙A.银行本票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款

∙B.持票人超过提示付款期限不获付款的，可向出票银行请求付款

∙C.申请人或收款人为单位的，可以申请签发现金银行本票

∙D.注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金

C. √

《支付结算办法》第104条规定，申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票。

8.甲企业在其银行存款不足1万元的情况下，向业务单位开出一张1.5万元的转账支票，银行可处以______元罚款。

∙A.1000

∙B.750

∙C.500

∙D.300

A. √

题中开出的1.5万元的转账支票为空头支票。

出票人签发空头支票，银行应予以退票，并处以票面金额的5%但不低于1000元的罚款。

本题的罚款额为1000元。

9.根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，信用卡的持卡人可以使用单位卡的情形是______。

∙A.购买价值3万元的办公设备

∙B.存入销货收入的款项

∙C.支付15万元的劳务费用

∙D.支取现金

A. √

《支付结算办法》第137条规定，单位卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。

该法第142条规定，单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算。

此外，该法第150条还规定，单位卡一律不得支取现金。

10.银行结算账户发生变更的，应于______个工作日内向开户银行提出银行结算账户变更申请，并出具有关部门的证明文件。

∙A.5

∙B.10

∙C.3

∙D.15

A. √

存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于5日内书面通知开户银行并提供有关证明，开户银行办理变更手续并于2日内向人民银行报告。

11.信用卡销户时，单位卡账户的余额应______。

∙A.转入基本存款账户

∙B.转入一般存款账户

∙C.转入临时存款账户

∙D.支取现金

A. √

信用卡销户时，单位卡账户余额转入基本存款账户，不得提取现金；个人卡账户可以转账结清，也可以提取现金。

12.票据出票的大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由______承担。

∙A.银行

∙B.出票人

∙C.收票人

∙D.付款人

B. √

票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。

大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担。

13.下列可用于支付工资及奖金的银行存款账户是______。

∙A.一般存款账户

∙B.基本存款账户

∙C.临时存款账户

∙D.专用存款账户

B. √

基本存款账户是存款人的主办账户。

存款人日常经营活动的资金收付，以及存款人的工资、奖金和现金的支取，应该通过该账户办理。

14.银行已按规定程序对一份支票进行审查后，未发现异常情况，并按票面要求付款，事后得知该支票属于伪造票据，则______。

∙A.银行需无条件赔偿为相关单位所造成的经济损失

∙B.需追究银行操作人员的相关经济责任

∙C.由银行操作人员和银行共同赔偿相关单位的经济损失

∙D.银行不承担相关责任

D. √

票据上记载的事项应该是真实的，不能伪造或者变造。

违反法律规定的，应当承担法律责任，银行已按规定程序进行审查后未发现异常情况，按票面要求付款，银行不承担相关责任。

15.临时存款账户有效期最长不得超过______。

∙A.6个月

∙B.1年

∙C.2年

∙D.3年

C. √

临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

临时存款账户有效期最长不得超过2年。

16.签发商业汇票必须记载的事项不包括______。

∙A.签发票据的原因或用途

∙B.无条件支付的委托

∙C.出票日期

∙D.出票人签章

A. √

商业汇票绝对记载事项有：

表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样；无条件支付的承诺；出票金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。

欠缺记载上述事项之一的，商业汇票无效。

17.商业汇票上未记载承兑日期的，以______承兑期的最后一日为承兑日期。

与此同时，检票后定期付款的汇票，付款人还应当在承兑时记载付款日期。

∙A.2天

∙B.5天

∙C.3天

∙D.10天

C. √

商业汇票上未记载承兑日期的，以3天承兑期的最后一日为承兑日期。

与此同时，检票后定期付款的汇票，付款人还应当在承兑时记载付款日期。

18.托收承付的收、付款单位必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好、并经银行审查同意的城乡集体所有制工业企业，采用托收承付结算方式的款项应当是______。

∙A.有购销合同的商品交易款项

∙B.有交易合同的各类款项

∙C.代销、寄销、赊销商品款

∙D.往来借款

A. √

托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承诺付款的结算方式。

19.根据票据法律制度的规定，下列不属于支票绝对记载事项的是______。

∙A.无条件支付的委托

∙B.付款人名称

∙C.出票地

∙D.出票日期

C. √

支票绝对记载事项：

表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。

支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效。

出票地是支票的相对记载事项。

20.一般存款账户不能办理的业务是______。

∙A.借款转存

∙B.借款归还

∙C.现金缴存

∙D.现金支取

D. √

一般存款账户主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。

该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

21.见票后定期付款的商业汇票，持票人应当自到期之日起______内向付款人提示付款。

∙A.1个月

∙B.6个月

∙C.10日

∙D.30日

C. √

商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10天。

持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款或者直接向付款人提示付款。

22.下列各项中，______不属于《票据法》中所指的票据。

∙A.汇票

∙B.本票

∙C.信用证

∙D.支票

C. √

在我国，票据包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。

23.单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过______的，应向其开户行提供付款依据。

∙A.1万元

∙B.3万元

∙C.5万元

∙D.7万元

C. √

单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户行提供付款依据。

24.关于信用卡，下列说法不正确的是______。

∙A.单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款的结算

∙B.信用卡透支期限最长为30天

∙C.信用卡透支额，金卡最高不得超过1万元，普通卡最高不得超过5000元

∙D.透支计息不分段，按最后期限或者最高透支额的最高利率档次计息

B. √

信用卡透支期限最长为60天。

25.根据《银行卡业务管理办法》的规定，个人卡的同一账户月透支余额不得超过______万元（含等值外币）。

∙A.3

∙B.4

∙C.5

∙D.6

C. √

个人卡的同一账户单笔透支发生额不得超过2万元，单位不得超过5万元；个人卡的同一账户月透支余额不得超过5万元，单位不得超过10万元。

26.银行卡不具有______功能。

∙A.消费信用

∙B.转账结算

∙C.缴纳税款

∙D.存取现金

C. √

银行卡是指经批准由商业银行（含邮政金融机构）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

27.汇兑的种类分为电汇和______。

∙A.信汇

∙B.承兑

∙C.网汇

∙D.邮寄

A. √

汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。

汇兑分为电汇和信汇两种。

汇兑结算适用于各种经济内容的异地提现和结算。

28.汇兑的汇款人可以是______。

∙A.单位

∙B.银行

∙C.邮局

∙D.个人

D. √

汇款人和收款人均为个人，需要在汇入银行支取现金的，应在信、电汇凭证的汇款金额大写栏，先填写“现金”字样，后填写汇款金额。

29.适用于国内贸易的支付结算方式是______。

∙A.汇兑

∙B.国内信用证

∙C.托收承付

∙D.信用卡

B. √

国内信用证（简称信用证）是适用于国内贸易的一种支付结算方式，是开证银行依照申请人（购货方）的申请向受益人（销货方）开出的有一定金额、在一定期限内凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺。

30.关于国内信用证的结算方式，下列说法错误的是______。

∙A.适用于国内企业商品交易

∙B.可以用于转账

∙C.可以支取现金

∙D.只能用于转账结算，不能支取现金

C. √

国内信用证结算方式只适用于国内企业之间商品交易产生的货款结算，并且只能用于转账结算，不得支取现金。

二、多项选择题（总题数：

20，分数：

40.00）

31.现金结算的特点有______。

∙A.直接便利

∙B.不安全性

∙C.容易管理

∙D.费用较高

A. √

B. √

D. √

现金结算具有直接便利、不安全性、不易宏观控制和管理、费用较高等特点。

32.现金结算的渠道有______。

∙A.付款人直接将现金支付给收款人

∙B.付款人委托银行将现金支付给收款人

∙C.付款人网上转账给收款人

∙D.付款人委托非银行金融机构将现金支付给收款人

A. √

B. √

D. √

现金结算的渠道有：

①付款人直接将现金支付给收款人；②付款人委托银行、非银行金融机构或者非金融机构将现金支付给收款人。

33.开户单位可以使用现金的范围包括______。

∙A.职工工资

∙B.根据国家规定颁发给个人的体育奖金

∙C.向个人收购农副产品

∙D.出差人员随身携带的差旅费

A. √

B. √

C. √

D. √

开户单位可以在下列范围内使用现金：

①职工工资、津贴；②个人劳务报酬；③根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；④各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；⑤向个人收购农副产品和其他物资的价款；⑥出差人员必须随身携带的差旅费；⑦结算起点（1000元）以下的零星支出；⑧中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

34.办理支付结算的主体是______。

∙A.单位和个人

∙B.农村信用合作社

∙C.城市信用合作社

∙D.银行

A. √

B. √

C. √

D. √

银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及单位（含个体工商户）和个人是办理支付结算的主体。

35.下列各项中，属于支付结算应遵循的原则有______。

∙A.恪守信用，履约付款

∙B.谁的钱进谁的账

∙C.谁的钱由谁支配

∙D.银行不垫款

A. √

B. √

C. √

D. √

支付结算应遵守的原则有：

恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账、由谁支配；银行不垫款。

36.根据《支付结算办法》的规定，下列支付结算的种类中，没有金额起点限制的有______。

∙A.委托收款

∙B.支票

∙C.托收承付

∙D.汇兑

A. √

B. √

D. √

托收承付结算每笔的金额起点为1万元，新华书店系统每笔的金额起点为1000元。

委托收款、支票和汇兑结算没有金额起点限制。

37.下列有关银行汇票的表述中，正确的有______。

∙A.填明“现金”字样的银行汇票可以提取现金

∙B.填明“现金”字样的银行汇票可以挂失止付

∙C.填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让

∙D.填明“现金”字样的银行汇票可以背书转让

A. √

B. √

C. √

银行汇票可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票，不得背书转让。

填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付。

38.签发银行汇票时，必须记载的事项有______。

∙A.无条件支付的承诺

∙B.无条件支付的委托

∙C.出票人签章

∙D.出票金额

A. √

C. √

D. √

银行汇票的记载事项有：

①表明“银行汇票”的字样；②无条件支付的承诺；③确定的金额；④付款人名称；⑤收款人名称；⑥出票日期；⑦出票人签章。

汇票上未记载上述事项之一的，汇票无效。

39.下列关于银行汇票结算方式的说法中，正确的有______。

∙A.银行汇票的提示付款期限为自出票日起2个月

∙B.单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票

∙C.银行汇票未填明实际结算金额和多余金额的，银行不予受理

∙D.实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让

B. √

C. √

D. √

选项A，银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。

单位和个人在异地、同城或同一个票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。

汇票上记载有实际结算金额的，以实际结算金额为汇票金额。

实际结算金额只能小于或等于汇票金额，未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。

银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。

未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。

40.下列各项中，表述正确的有______。

∙A.票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写

∙B.票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样

∙C.票据的出票日期可以使用小写填写

∙D.票据中的中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字

A. √

B. √

D. √

票据的出票日期必须使用中文大写，票据的出票日期使用小写填写的，银行不予受理。

41.下列关于支票的填写表述中，正确的有______。

∙A.金额数字书写中使用繁体字，银行不予受理

∙B.大写金额栏内不得印有固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样

∙C.￥16409.02，应写成“人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分”

∙D.票据出票日期使用小写填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担

B. √

C. √

选项A，中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。

如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。

选项D，票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。

大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。

42.某投资公司业务人员到贷款企业催收到期贷款本息，将该贷款企业当日收回的销售货款50万元现金收回并乘火车回公司。

此案例中的相关行为违反了《现金管理暂行条例》规定的有______。

∙A.开户单位之间的经济往来，除按规定可以使用现金外，应当通过转账结算

∙B.实行大额现金支付登记备案制度

∙C.开户单位支付现金不得从本单位现金收入中直接支付（坐支）

∙D.一个单位只能在一家金融机构开立一个基本结算账户

A. √

C. √

该案例中的相关行为违反《现金管理暂行条例》规定的有：

①开户单位之间的经济往来，除按规定可以使用现金外，应当通过转账结算；②开户单位支付现金不得从本单位现金收入中直接支付，即坐支。

43.开立临时存款账户应向银行提交的证明文件包括______。

∙A.临时机构，应出具其驻地主管部门同意设立临时机构的批文

∙B.异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同

∙C.异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文

∙D.注册验资，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文

A. √

B. √

C. √

D. √

存款人中请开立临时存款账户，应向银行出具的证明文件：

临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文；异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正文或其隶属单位的营业执照正本、施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，以及基本存款账户开户登记证；异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本、临时经营地工商行政管理部门的批文，以及基本存款账户开户登记证；注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。

44.下列各项中，属于一般存款账户可以办理的业务有______。

∙A.日常经营活动的资金收付

∙B.借款转存

∙C.现金支取

∙D.借款归还

B. √

D. √

一般存款账户主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。

一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

45.单位基本存款账户的使用范围包括______。

∙A.日常经营活动的资金收付

∙B.提取单位人员的工资、奖金

∙C.现金支取

∙D.支付进口材料款

A. √

B. √

C. √

基本存款账户的使用范围包括：

存款人日常经营活动的资金收付以及存款人的工资、奖金和现金的支取。

46.关于单位卡，下列说法错误的有______。

∙A.单位卡可用于10万元以上的商品交易款项的结算

∙B.单位卡可用于10万元以上的劳务供应款项的结算

∙C.单位卡可支取现金

∙D.单位卡需要续存现金的，一律从基本存款账户转账存入

A. √

B. √

C. √

单位卡不得用于10万元以上的商品交易和劳务供应款项的结算，单位卡不可支取现金。

47.汇款人签发汇兑凭证时，必须记载的事项有______。

∙A.无条件支付的委托

∙B.确定的金额

∙C.汇入地点、汇入行名称

∙D.汇款人签章

A. √

B. √

C. √

D. √

签发汇兑凭证必须记载下列事项：

①表明“信汇”或“电汇”的字样；②无条件支付的委托；③确定的金额；④收款人名称；⑤汇款人名称；⑥汇入地点、汇入行名称；⑦汇出地点、汇出行名称；⑧委托日期；⑨汇款人签章。

48.下列银行账户中，可以办理现金支取的有______。

∙A.一般存款账户

∙B.临时存款账户

∙C.基本存款账户

∙D.专用存款账户

B. √

C. √

临时存款账户可以支取现金；基本存款账户办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取。

49.下列关于银行结算账户的分类方式中，表述正确的有______。

∙A.按用途可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户

∙B.按存款人不同可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户

∙C.按存入币种不同可分为人民币结算账户和外币结算账户

∙D.按存款期限不同可分为定期存款账户和活期存款账户

A. √

B. √

银行结算账户按用途可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户，按存款人的不同，分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

50.下列各项中，属于银行结算账户基本原则的有______。

∙A.一个基本账户原则

∙B.自主选择原则

∙C.守法合规原则

∙D.定期存取原则

A. √

B. √

C. √

银行结算账户管理的基本原

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