中国中小企业国际贸易融资问题与对策.docx

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中国中小企业国际贸易融资问题与对策

第一章　绪论

一、选题背景和意义

（一）选题背景

中小企业已成为我国经济发展的重要推动力，也是我国国际贸易发展的重要力量。

但在参与国际贸易的过程中，中小企业获得的资金支持与其社会贡献度完全不成正比，创造中国近六成GDP的中小企业，其所获得的金融机构贷款仅占主要金融机构贷款总额的16%。

在我国，20世纪90年代中后期开始开展的国际贸易融资成为促进中小企业发展外贸业务的重要融资渠道，规范的融资工具为我国企业发展国际贸易融资发挥了重要作用。

近些年来，中国外贸发展很快，进出口贸易额大幅增长，其中出口量的60%来自中小企业。

但是，中小企业在参与国际贸易的过程中，都面临着市场开拓难、融资成瓶颈、收汇风险多等难题。

这些难题严重困扰着企业的发展，影响企业经营规模的扩大，甚至威胁到企业的生存，同时也影响了中国对外贸易的发展。

因此，通过对中国中小企业国际贸易融资的研究，可以帮助我们了解目前我国中小企业国际贸易融资发展中存在的问题，并分析其原因，进而提出相应的对策，这对于帮助中小企业巩固或扩大国际市场地位，促进我国对外贸易健康稳定发展，具有极其重要的意义。

（二）选题意义

1.理论意义

中小企业国际贸易融资过程中，首要的问题便是信息的不对称。

中小企业主掌握着企业的全部信息，包括资产、负债、现金流动情况、生产经营情况、资金运用情况、企业偿债能力和获利能力等，同时也深谙自身的全部风险信息。

而作为债权人的国际出资者，由于经济体制、商业惯例和文化习俗的差异，很难完全了解企业信息。

对于起监管作用的政府相关机构来说，同样很难完全掌握资金需求方和资金供给方的信息。

因此，分析研究中小企业的国际贸易融资行为，有利于丰富企业融资理论。

2.现实意义

中小企业国际贸易融资难已成为制约其发展的首要因素。

如何拓宽中小企业贸易融资渠道，增加企业贸易融资方式，是中小企业发展的必经之路。

利用分析的方法研究中小企业的国际融资，有助于企业在融资过程中清楚利益相关方的策略行为，并根据参与方的信息采取符合自身利益的策略行动，从而提高中小企业国际融资的能力。

二、国内外研究现状

国内学者的研究主要分为两种：

一种是融资机构的研究，主要提议组建中小金融机构、发展非银行金融机构等；另一种是融资工具的研究，主要包括引进风险投资、票据融资、股权融资等。

林毅夫从要素禀赋结构出发，认为劳动密集型的中小企业是最能充分利用我国要素禀赋的企业组织形式，因此要大力发展中小企业，他认为对中小企业的支持应该以中小金融机构为主，为了促进中小金融机构的发展应该提高门槛、放开进入和加强监管。

张捷从中小企业本身的特点出发认为中小企业融资难是其本身特性决定的，中小企业经营规模小决定了其融资难，无论企业如何努力，都无法回避这种因规模约束所带来的融资困境。

因此，在中小企业发展过程当中，政府的作用是不可忽视的重要因素，政府支持民营企业发展的过程中，应做好三个方面的工作：

一是消除所有制歧视，坚持市场效率原则；二是加快法制建设，尽快完善法律法规；三是调整政府扶持中小企业的方式，尽可能避免用行政方式直接对中小企业提供支持的做法，要从激励中小企业的自主性、完善企业竞争环境、培养企业市场竞争力角度出发制定和改善政策。

国外对企业融资的理论发展较早，从研究方式来划分，大体可以分为三个体系：

一是早期企业融资理论学派。

二是以双M理论为中心的现代企业融资理论学派，之后主要形成两个分支：

一支是税差学派，主要研究企业所得税、个人所得税和资本利得税之间的税差与企业融资结构的关系，另一支是破产成本学派，主要研究企业破产成本对企业融资结构的影响问题，这两个分支最后再归结形成平衡理论，主要研究企业最优融资结构取决于各种税收收益与破产成本之间的平衡。

第三个方面就是进入20世纪70年代以来，从不对称信息的角度对企业融资问题进行研究，其中包括新优序理论、代理成本理论、控制权理论、信号理论等。

三、研究内容

本文从中小企业和国际贸易融资概述入手，在研究我国中小企业国际贸易融资现状及存在问题的基础上，从企业、银行和政府三方面分析了我国中小企业国际贸易融资难的原因，并针对原因提出了促进中国中小企业国际贸易融资的对策，这对解决中国中小企业国际贸易融资困难具有重要意义。

第二章　中小企业国际贸易融资概述

一、中小企业概述

（一）中小企业的定义

中小企业是指注册资金500万元以内、总资产2000万元以下、年销售额4000万元以下的企业。

中小企业是国民经济的重要力量，是国家经济的基础，是经济进步的重要推动力，是经济中最有活力的企业，无论发达国家还是发展中国家，中小企业都是经济发展和社会稳定的重要因素。

（二）中小企业的衡量标准

改革开放后，我国主要以数量指标对中小企业进行界定，而且先后经过多次调整。

为了改善中小企业的经营环境，促进中小企业健康发展，扩大城乡就业，发挥中小企业在国民经济和社会发展中的重要作用，我国于2011年由工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部研究制定了《中小企业划型标准规定》。

在规定中明确将中小企业定义为“在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产规模绝对属于中小型的各种所有制和各种形式的企业”。

另外，根据《中小企业划型标准规定》中的规定，将根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定加以确定中小企业的划分标准。

具体划分标准如下表：

表1-1　中小企业划分标准

行业名称

指标名称

中型企业

小型企业

工业

从业人数（人）

300-1000

20-300

营业收入（万元）

2000-40000

300-2000

邮政业

从业人数（人）

300-1000

20-300

营业收入（万元）

2000-30000

100-2000

批发业

从业人数（人）

20-200

5-20

营业收入（万元）

5000-40000

1000-5000

零售业

从业人数（人）

50-300

10-50

营业收入（万元）

500-2000

100-500

交通运输业

从业人数（人）

300-1000

20-300

营业收入（万元）

3000-30000

200-3000

虽然新的划分标准更加直观简单，具有较强的可操作性，企业的覆盖面也更广，但同样也有所不足，主要表现为这一界定标准依然沿用以往的数量标准的形式，仅仅局限于企业的规模特征，没有对企业进行质的界定。

从融资的角度看，规模相当的企业由于其所处的行业在技术水平、资源使用、风险收益状况等多方面存在差异，从而在市场化条件下表现出的融资需求也会不同，因而要求的融资方式和风险承受能力必然相异。

所以，为了更好地分析中小企业融资困境的成因及其对策，仅仅从规模角度对中小企业进行分类是不够的，必须寻求新的视角对中小企业进行界定，重新审视中小企业的性质并探讨其不同于大企业的本质内涵。

（三）中小企业的特征

1.数量众多且分布面广　

中小企业由于有着广泛的社会经济基础，因此是现代社会经济的重要组成部分，也是以竞争促进经济繁荣的主要力量。

中小企业除了航空航天、金融保险等技术、资金密集度极高和国家专控的特殊行业外，广泛分布于第一、第二、第三产业的各个行业，尤其是集中在一般制造业、农业、采掘业、运输业、批发和零售业、餐饮业和其它社会服务业等。

第三产业无论从GDP比例，还是从业人员的比例上都是增长最快的，可见，第三产业的迅速发展为中小企业开辟了广阔的发展前景。

2.资本和技术构成偏低　

中小企业缺乏足够的资本积累，创业资本和营运资本又相对匮乏，且资信程度不高，筹措资金困难，要适应市场经济的变化，提高劳动产品的科技含量，首要的问题就是资本严重不足。

中小企业的技术水平虽然有所提高，但目前仍然还是从事低技术生产，实现半自动化、自动化生产的不多，而实现高技术生产的更是少。

中小企业技术构成偏低，还表现在生产工艺水平不高。

许多中小企业至今还延用几十年前的生产工艺。

3.经营范围广泛　

中小企业作为个体普遍存在经营品种单一、生产能力较低的缺点，但从整体上看，由于量大、点多且行业和地域分布面广，它们又具有贴近市场、靠近顾客、机制灵活和反应快捷的经营优势，因此，利于适应多姿多态、千变万化的消费需求。

一般来讲，大批量、单一化的产品生产才能充分发挥巨额投资的装备技术优势，但大批量的单一品种只能满足社会生产和人们日常生活中一些主要方面的需求，当出现某些小批量的个性化需求时，大企业往往难以满足。

因此，面对当今时代人们越来越突出个性的消费需求，消费品生产已从大批量、单一化转向小批量、多样化。

4.经营方式灵活

一般而言，中小企业所需的资金额和技术力量门槛较低，投入少，见效快，而且可以选择的经营项目较多。

因而中小企业进入市场比较容易，经营手段灵活多变，适应性强。

和大企业相比，中小企业机会成本不高，投资风险不大，因而可根据市场变化较快地调整其产品结构，改变生产方向，甚至转业以适应市场的需求。

但是由于中小企业在生产规模和资本积累方面的劣势，使其劳动生产率较低，生产成本偏高，在市场上缺乏竞争力，很难与拥有充足资金、成熟技术和销售网络的大企业抗衡。

三、国际贸易融资概述

（一）国际贸易融资的含义

国际贸易融资是指银行围绕国际贸易结算的各个环节为进出口商品提供便利资金的综合。

（二）国际贸易融资的特点

国际贸易融资是基于真实贸易背景，依托于国际结算的基础上产生的融资业务，与一般的贷款不同，贸易融资是自偿性很强的业务，有清晰的贸易背景和还款来源，并具备短期性、重复性、周转快、流动性强等鲜明的业务特征。

贸易融资向来被银行业认为是高收益、低风险的一项业务，原因就是它对资本的占用少，并且能在较短的时间内有效地渗入企业的贸易环节中，获得更多的信息和机会，为银行带来较高的综合回报。

1.自我偿付性

国际贸易融资基于客户真实贸易背景，注重的是物流、单据、资金等的紧密配合，一般来讲银行为客户叙作贸易融资时，都是以客户完成该笔国际结算业务项下的资金回笼作为第一还款来源，融资的期限也尽量与该笔贸易周期及资金的回笼时间相匹配。

国际贸易融资项下的还款资金有赖于客户按期完成相关国际贸易业务所得款项，这与流动资金贷款等传统贷款方式有着很大的区别。

因此对银行而言，贸易融资是一种自我偿付的融资，有清晰的贸易背景和还款来源。

2.风险较低

国际贸易融资是一种自偿性的较强的资产业务，且融资的用途和融资的还款来源密不可分，因此国际贸易融资的风险较一般的贷款业务的风险更低。

控制融资的风险首先要能把握和落实还款来源，由于贸易融资的用途和融资的还款来源密不可分，因此每笔贸易融资的首要还款来源是使用该笔贸易融资授信业务的正常完成后收回的款项，而不是客户的还款能力和抵押/质押品。

贸易融资项下，银行可通过单据流、物流、资金流等方面有效了解贸易背景，控制还款来源，降低融资风险。

而流动资金贷款等传统资产业务，其融资用途和还款来源没有必然的联系，还款来源主要考虑的是客户的还款能力和抵质押品，风险相对较大。

3.灵活性较强

国际贸易融资依托于国际结算业务而进行的，具有短期性、重复性、周转快、流动性强等鲜明的业务特征，使得客户具有较大的灵活性。

一般而言银行可先为客户核定一定的授信额度，客户根据自身资金周转情况，需要资金融通时，可就某笔具体业务提出融资需求，融资申请受理后客户可根据自身资金安排提前归还融资。

同时，在核定的贸易融资授信额度期限和金额内，客户可循环使用。

因此，贸易融资相对于一般的贷款产品而言，灵活性较强，更能满足企业的需求。

4.融资成本较低

由于贸易融资授信有明确的还款来源，期限较短，通常还有相关的货权作抵押，银行对客户在贸易融资授信项下的条件相对较宽松，利率也相对较低，因此相对流动资金贷款等一般贷款而言，客户的融资需求较易得到批准，融资成本相对较低。

5.综合收益好

贸易融资是一项集安全性、盈利性、流动性于一身的优良资产业务，贸易融资不仅有利于改善银行的资产负债结构，提高资产流动性，降低银行不良资产比例，拉动相关资产负债业务增长，而且能带来保证金存款、手续费、汇差等中间业务收入。

同时，由于国际贸易融资与国际结算密不可分，还能充分的带动国际结算业务的发展。

此外，由于贸易融资关注于企业的贸易流，还能使银行在较短的时间内有效地渗入到企业的贸易环节中，为银行带来更多的业务和利润。

（三）国际贸易融资的方式

国际贸易融资方式很多，其广义上的国际贸易融资是指外汇银行对进出口商提供的与进出口贸易结算有关的一切融资活动。

1.进口贸易融资

进口贸易融资主要包括开证额度、信托收据、提货担保、进口押汇。

（1）开证额度

开证额度是指银行为帮助进口商融通资金而对一些资信较好、有一定清偿能力的进口商，根据其提供的质押品和担保情况，核定的一个相应的开证额度。

进口商在每次申请开证时可获得免收或减收开证保证金的优惠。

（2）信托收据

信托收据是指进口人借单时提供一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售并承认货物所有权仍属于银行。

（3）提货担保

提货担保是指进口商开出信用证后，但有时因航程过短，货比单据先到，为了能及时提货用于生产销售并免付高额滞仓费，客户可要求银行为其开出提货担保书，交承运人先行提货，待正本提单收到后向承运人换回提货担保书的一种担保业务。

（4）进口押汇

这种业务是银行对进口商的一种资金融通方式。

一般情况下是指信用证下的进口押汇，它是当进口商出现资金周转困难又急需付款时向银行申请办理的融资方式，经银行批准后即可获得所需资金，从而顺利完成交易。

2.出口贸易融资

出口贸易融资主要包括打包放款、出口押汇、福费廷、保理业务。

（1）打包放款

打包放款是指信用证抵押贷款。

它是银行对出口商出口之前的融资，当出口商接到外国银行开来的信用证后，可把该证向银行抵押从而取得备货的资金，在货物装运后再把货运单据交给银行进行议付，再把取得的货款归还银行本息，这种情况下银行贷款一般不超过信用证金额的80%。

（2）出口押汇

亦称买单。

出口商在货物装运出口后，按照信用证的规定，向当地银行（议付行）提交全套单据，银行审核单据相符后以信用证项下的出口单据作抵押，先垫付给出口商扣除利息及手续费后的货款。

付款后银行取得单据所有权，向开证行索回其垫款，如遭开证行拒付，银行有权向出口商追索其垫款。

在出口托收方式下，也可办理出口押汇，但银行风险较大。

（3）福费廷

又叫票据买卖，是对未到期的票据以无追索权的方式进行贴现，这种票据通常由银行担保。

出口商获得资金后就可以办理出口核销和退税手续，出口商在进行大型延期付款的交易时一般都提前与当地的银行签订了福费廷协议，银行以无追索权的方式取得票据，出口商获得现款。

这种业务一般都是中长期的贷款。

银行办理的票据一般有：

银行担保的商业本票、汇票，银行承兑汇票。

（4）保理业务

国际保理业务是由保理商为出口方提供融资的一种手段。

这种业务进口商可以在收到货后再付款，出口商只要按时发货就可以从保理商那得到不超过发票金额80%的资金需求，且银行没有追索权。

这种业务是集信用担保、商业资信调查、银收账款管理及贸易融资为一体的金融服务。

第三章　中国中小企业国际贸易融资的现状及问题

一、中国中小企业的重要地位

改革开放以来，中国中小企业得到了迅速发展，异军突起的乡镇企业和个体私营企业都是中小企业，它们在竞争中不断发展壮大，有些己经进入中国顶尖企业的行列，另有许多民营高科技企业，以超常速度实现了跨越式发展。

中小企业在国民经济、社会发展和创新中具有举足轻重的地位，成为市场经济中最活跃的部分。

中小企业在现代社会中的地位和作用是广泛而深刻的。

（一）中小企业能够大力促进经济增长

在我国，中小企业在社会生活中具有极其重要的地位，特别是在解决就业及推动区域经济增长方面。

一般而言，中小企业对环境的适用能力较强，需要的投资较少；对兴办的区位条件如交通、通讯等基础设施条件要求也相对较低，在经济增长中发挥着主力军的作用。

（二）中小企业可以广泛吸纳社会劳动力

首先，中小企业多数属于劳动密集型企业，而且在分布上点多面广，有利于利用我国丰富的劳动力资源，特别是在解决城镇下岗职工再就业和吸纳社会新增劳动力方面发挥着重要作用；其次，经营机制比较灵活、市场应变能力强，能够更好的满足买方市场下多元化的社会需求；再次，中小企业建设周期短，投资少，技术相对简单，占用资源少，尤其适合非国有经济的发展；最后，中小企业新技术、新产品的试制、开发，易于形成自己的技术和产品特色，是科研成果进行测试的理想基地。

中小企业所具有的这些优势使其成为缓解就业压力和保持社会稳定的基础力量，具有大企业不可比拟的优势。

（三）中小企业有利于扩大进出口贸易

中小企业在国际贸易中具有重要的地位和作用。

在国际贸易中，中小企业一方面通过向大企业提供质优价廉的产品和服务，促进大企业的出口；另一方面，又独立生产具有本身特点的优势产品出口，为活跃本国经济、参与国际竞争做出了重大贡献。

我国出口的许多大宗商品，如服装、玩具、工艺品等劳动密集型产品以及一些高新技术产品，也大多由中小企业生产。

二、中国中小企业的国际贸易融资现状

国际贸易融资仅占中国外贸企业所使用的各种融资方式的20%，其中又以大企业居多，中小企业所占比例很小。

2010年，我国有出口记录的中小外贸企业数量（当年出口规模在100万-1500万美元之间）为88965家，占同期我国出口企业数量的38%，全年累计出口规模为3624亿美元，占同期我国出口规模的23%。

我国的进出口总额虽然逐年增长，但企业在国际贸易融资的需求上却没有得到相应的支持，中小企业国际贸易融资尤其困难。

由于其自身资质差、信用等级低等一系列因素，中小企业很难从银行获得优惠贷款，最便利、最务实的融资渠道便是国际贸易融资。

再加上次贷危机引发的全球金融危机使得本来融资就较为困难的中小企业的处境更加艰难。

外需的低迷，严重影响了部分以出口为主营业务的中小企业，使国内大量中小企业资金链条极为紧张，大多数中小企业陷入了生产经营的困境，生存状况恶化。

（一）中小企业国际贸易融资供需失衡

目前，中国工商注册的中小企业在全部注册企业中的比重为99.83%，中小企业创造的最终产品和价格相当于国内生产总值的60%，纳税额占税收总额的50%，并提供了近80%的城镇就业岗位。

尽管如此，从中小企业获得的资金支持看，与其社会贡献度不成正比。

据统计，我国中小企业融资供应的90%以上来自银行贷款；而根据国家发展改革委员会对中小企业发展较好、信用担保机构较多的省份调查，中小企业因无法落实担保而被拒贷的比例为23.8%，再加上32.3%因不能落实抵押而被拒贷的，拒贷率高达56%。

虽经各方努力，从一定程度上缓解了融资问题，但多数中小企业融资十分困难。

社会对中小企业的资金供给和中小企业对资金的需求严重失衡。

（二）新型国际贸易融资方式应用不多

我国中小企业对国际贸易融资方式的选择缺乏自主权，即使采用也仅限于几种简单的传统方式，如减免保证金开证、出口打包放款等，甚至有时候连打包放款的条件都无法满足；国际贸易融资业务的资产数量与市场提供的潜力不相适应，银行更习惯于操作系统的流动资金贷款；银行管理人员对国际贸易融资的思想认识不到位，对国际贸易融资必要性和紧迫性的认识不够明确和充分，提供的新型贸易融资方式要求条件对中小企业相对偏高，这些都直接影响了贸易融资方式的应用和推广。

另外中小外贸企业本身就不精通国际贸易融资方式，多数都从银行获利贷款。

随着近年来国家提高贷款利率，使其贷款成本增加，企业纷纷转向了民间融资，更加压缩了国际贸易融资的比例。

（三）银行对中小企业国际贸易融资支持不够

银行对大中型企业和中小型企业的出口融资政策有所不同。

从四大国有商业银行贷款来看，与大中型企业相比，中小型企业出口融资贷款利率高很多。

另外，银行给中小企业的进出口贷款一般采取抵押和担保的方式，不仅手续繁杂，而且还要支付诸如担保费、抵押资产评估费等相关费用，这无疑增加了中小企业国际贸易融资的难度和融资成本。

与此同时，由于银行贷款手续繁琐及审批时间过长，迫使许多为求生存的中小企业选择民间融资渠道，而民间融资的高利贷性质确实是客观存在的。

银行对于中小企业的风险状况缺乏有效的识别手段。

中小型企业普遍存在着规模小、经营稳定性差、报表不真实等问题，这种状况使得银行传统的企业财务技术分析对授信决策的指导意义大打折扣，使得银行在中小企业进出口贷款方面选择的策略是简单地退出市场。

这也从一方面显示出中国的金融市场发展失衡、资本市场发展滞后使得整个融资结构的调整难以顺利推进。

三、中国中小企业国际贸易融资存在的问题

（一）国际贸易融资形式单一

就国际贸易融资方式种类而言，国内基本上仍然是以传统的融资方式为主，即以信用证结算与融资相结合的方式为主，品种少，且功能单一。

银行往往只能做一些业务变种的浅层创新，不能进行适应国际经济金融发展趋势的深层次变革，各家外汇银行的贸易融资方式基本上是千篇一律的形式：

简单的贸易贷款、打包贷款、票据贴现等，国际上新兴的福费廷、仓单融资则很少有银行开办，始终没有大规模发展起来，业务额极其有限，很难满足那些积极参与国际化的中小企业的需要。

（二）国际贸易融资授信困难

现阶段，我国中小企业的融资手段及工具还没有达到规范和稳定的要求。

银行出于风险考虑，一般不愿对中小企业提供综合授信，往往实行业务分批审批，这样就容易延误中小企业的商机。

另外，由于需要逐笔落实担保等一系列问题，中小企业要实际获得融资支持并不容易，加上银行部分融资管理人员不愿承担责任，营销意识薄弱，对中小企业往往惜贷、怕贷。

这样，中小出口企业的授信需求往往难以得到满足，这在某种程度上限制了中小企业的发展。

（三）操作环节和审批程序繁多

由于国际金融形势不够稳定以及部分信用证发生垫款等问题，一些银行业务人员认为国际贸易融资业务风险高于流动资金贷款风险。

他们认为贸易融资涉及范围广、业务规则要遵守国际惯例，所以业务风险很难把握。

出于对风险因素的考虑，银行往往对贸易融资贷款制订许多限制条款。

而且银行普遍缺乏各种融资形式的严格标准，业务操作流程不够规范，随意性很大，导致中小企业在申请贸易融资时遇到的困难比申请普通流动资金贷款时更多。

而且银行又缺乏中小企业明细的信息资料，难以全面准确地了解及分析该企业的实际经济及经营情况。

繁琐的审批环节、复杂的经办手续及很长的操作时间，使中小企业在办理业务时遇到了很大困难。

（四）缺乏高素质的专业人才

国际贸易融资创新方式是集贸易融资、应收账款管理、应收账款回收及信用风险担保为一体的综合性金融服务，要求从业人员拥有扎实、全面的理论知识和丰富的实践经验。

我国国际贸易融资创新方式起步较晚，发展缓慢，与我国缺乏高素质的从业人员有相当大的关系。

而经营进出口业务的中小企业往往由内销企业转变而来，人员综合素质较低，缺乏高素质的外销人才和管理者，对外贸业务和银行业务熟悉的人才更是少之又少。

由于对银行贸易融资手段了解较少，在银行产品不断更新、新的贸易融资品种层出不穷的情况下，大多数中小企业不能很好地结合本企业实际，选择适合本企业业务特点的业务产品。

另外，银行人员水平不高也造成我国的国际贸易融资方式在综合运用方面明显滞后于发达国家。

第四章　中国中小企业国际贸易融资难的原因

一、中小企业自身原因

（一）中小企业自身实力较弱

中小企业大多属于劳动密集型产业和市场竞争比较激烈的行业。

中小企业的管理水平和经营者的素质较低，而且它们生产的产品附加值较低，成本相对较高，盈利的水平低，导致企业的经营存在较大的不确定性。

同时中小企业普遍存在技术装备落后、创新能力不强、员工素质低下、自有资金严重不足、负债率偏高等现实。

由于上述这些情况，使得我国中小企业的破产率较高，导致银行出现“慎贷”、“惜贷”、“恐贷”等行为。

（二）中小企业风险意识淡薄

大多数出口企业目前还沿用多年来形成的传统交易方式，对