粮食清仓查库工作管理方案.docx

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粮食清仓查库工作管理方案

2022年粮食清仓查库工作管理方案

一、清仓查库的范围和内容

本次清仓查库的范围包括市境内的所有中央储备粮、国家临时存储粮（含最低收购价粮、临时储存粮,下同）、地方储备粮、国有粮食企业储存的商品粮。

以上所称粮食包括大豆,不含食用植物油。

具体内容如下:

（一）库存粮食数量检查

重点查清中央储备粮、国家临时存储粮、地方储备粮和国有粮食企业储存商品粮的数量、品种情况。

对国有粮食企业代收、代储的商品粮,要查清粮权归属情况。

（二）库存粮食账务检查

重点检查粮食库存实物与保管账、统计账、会计账、银行资金账的账实相符、账账相符情况,账务处理的合规情况,以及不同性质和品种的粮食按规定进行分账管理、分仓储存情况。

对利用农发行粮食收购资金贷款收购的粮食,要重点检查粮食库存与贷款是否对应,资金占用是否合理。

（三）库存粮食质量检查

重点检查中央储备粮、国家临时存储粮和地方储备粮的质量合格率和品质宜存率。

（四）中央和地方储备粮轮换管理情况检查

重点检查年度中央储备粮轮换计划和地方储备粮轮换政策执行情况,包括轮换计划下达（请示和批复）是否规范,轮换的品种、数量、时间与计划（批复）是否一致,轮入粮食的生产年限和质量是否符合政策规定,是否存在擅自串换品种、变更轮换库点和数量以及未轮报轮、转圈轮换、超轮空期轮换等问题。

（五）政策性粮食财政补贴资金拨补情况检查

重点检查年和年中央储备粮和地方储备粮保管费和轮换费是否及时足额拨付到代、承储企业,最低收购价粮食收购和保管费用是否及时足额拨补到委托收购库点。

（六）重点非国有粮食经营及转化用粮企业执行统计制度情况检查

重点检查纳入粮食流通统计范围的重点非国有粮食经营企业和转化用粮企业执行统计制度情况。

选择___家在我市具有一定代表性的企业,进行粮食库存情况的典型调查。

二、清仓查库的___领导

（一）全市粮食清仓查库的___领导

为加强对全市粮食清仓查库工作的领导，成立全市粮食清仓查库工作领导小组，负责清仓查库工作的___实施和督促核查。

领导小组由市政府有关领导担任组长,市___、农发行、发改委、监察局、财政局、农林局、审计局、质监局、统计局等部门负责人参加。

全市粮食清仓查库工作领导小组在市___设立办公室，为日常办事机构，由市___主要负责人担任办公室主任。

下设综合协调组、数据资料组、技术保障组、案件核查组等专项工作组。

相关各部门和单位要科学___协调,落实职责分工,细化工作要求,加强监督检查,确保清仓查库工作的质量和进度。

领导小组的主要任务:

一是按照省、市人民政府的统一部署,___领导本市粮食清仓查库工作。

二是___和督导本市纳入清仓查库范围的全部企业开展粮食库存自查。

三是___本市所有纳入清仓查库的企业自查人员培训。

四是审核、汇总企业自查结果,向市级___提交工作报告。

五是协助各级工作组开展粮食库存普查、复查、抽查和案件核查等工作。

（二）清仓查库信息资料的整合

西郊国家粮食储备库负责向市___提供市内年___月末实际承储库点的中央储备粮、国家临时存储粮统计报表，各类政策性粮食管理的文件制度和规范，以及轮换、销售计划等资料。

市___负责向市___提供年___月末地方储备粮和商品粮具体到实际承储库点的统计报表，以及地方储备粮轮换、销售计划等资料。

市农发行向市___提供年___月末具体到承贷企业的银行贷款明细和台账资料（分品种、分性质）。

三、检查时点和方式

（一）检查时点

以年___月末粮食库存统计结报日为检查时点。

（二）检查方式

本次清仓查库由市政府___并督导企业自查,市政府全面普查,省政府重点复查和___抽查工作组随机抽查的方式___实施。

自查、普查、复查和抽查的具体检查方法,按照《年全国粮食清仓查库检查方法》执行。

四、清仓查库进度安排

（一）准备阶段

1.成立机构。

年___月___日前，市政府成立粮食清仓查库工作领导小组及办事机构，并将___和人员___等情况报送市粮食清仓查库___备案。

2.制定和上报清仓查库实施方案。

根据国办〔〕___号、政___发〔〕___号精神、粮检〔〕___号和本实施方案要求，结合我市实际，细化制定本市内清仓查库的具体实施方案，并在年___月底前报市清仓查库___备案。

3.动员和培训。

年___月中旬前完成督导企业进行自查、企业自查全体检查人员的培训任务。

年___月下旬,完成清仓查库工作的动员和部署。

4.其他准备。

___和被查企业,要按照本实施方案和上级___制定的具体方案要求,备齐相关文件、账务和报表资料,提前准备工作底稿,对不规则货位进行形态整理,备齐经质量技术监督部门严格校正的称重、计量和质量扦样等检查工具。

（二）自查阶段

___月底前,本市纳入检查范围的所有企业完成自查,___月___日前,___完成情况汇总,并上报市级___。

被查企业要根据自查情况认真填写各类工作底稿和汇总表格,准备与检查当日粮食库存实际情况一致的货位平面图、货位明细表,以及分仓保管账、保管总账、统计报表、会计报表、辅助账表、原始凭证等账务资料,合同、运单、___等反映粮食出入库业务的凭证,粮食测温、测湿、熏蒸等作业记录,为后续普查、复查、抽查做好准备。

（三）普查阶段

___月___日前,市人民政府按综合交叉的原则___对本市范围内粮食库存情况进行全面普查,并开展重点非国有粮食经营企业及转化用粮企业执行粮食流通统计制度情况检查及粮食库存典型调查。

（四）复查阶段

___月底前,由省人民政府___对辖区内重点地区、重点企业/P>

（五）抽查阶段

___月___日开始,___抽查工作组对重点省（区、市）粮食库存情况进行随机抽查,每个省（区、市）抽查的企业不少于___个。

（六）检查结果汇总上报和整改阶段

在全面检查粮食库存的基础上,对清仓查库工作进行认真总结,汇总检查结果,编制相关报表和检查工作报告。

领导小组对库存检查结果要层层把关,数据汇总中发现有错统、漏统、重复统计、虚报库存数量等问题,要及时纠正,对检查认定的账实差数要做出详细的书面说明。

对检查中发现的问题,要在认真核实的基础上提出整改措施,由市___下发整改通知书,并督促企业限时报送整改结果,有关资料存档备案,并在检查报告中如实反映,视问题成因和严重程度进行问责。

五、清仓查库工作要求

（一）逐级落实责任

本次清仓查库工作是___开展的全国性粮食库存专项检查,时间紧,任务重,涉及部门多,各有关职能部门和单位必须在市政府的统一领导和部署下,密切配合,协同工作。

各被检查单位要切实做到思想认识到位,___和措施落实到位。

市政府对本市清仓查库结果的准确性负全责。

要建立和完善明确的工作责任制和责任追究制。

企业法人代表、有关部门主要负责人和市政府主要负责人,都要逐级在清仓查库工作报告及相关报表上签字。

要严格工作底稿制度,各环节检查的原始记录必须保证完整、准确、真实,并妥善保存、留底备查,不得擅自篡改、损毁。

发现工作走过场,弄虚作假,妨碍清仓查库工作,造成检查结果失实的,要追究当事人和有关领导的责任。

（二）保证质量和进度

清仓查库领导小组要加强___领导,严格执行检查方法,明确时限要求,确保所有检查工作在规定时间内保质保量完成。

（三）真实反映粮食库存状况

各被检查企业要积极配合清仓查库工作,实事求是地反映粮食库存的真实情况。

对已销售出库的粮食要及时进行账务处理,核减当月统计账,未回笼的销售款计入相应结算账户,不得以任何理由虚增库存。

严禁以虚购虚销方式掩盖亏库。

（四）增强清仓查库透明度和公信力

清仓查库领导小组要强化对清仓查库过程的监督，增强工作的透明度和社会公信力。

可邀请___、政协委员对清仓查库全过程进行监督。

要加强宣传报道和舆论引导，向社会公布粮食库存检查的政策、内容、程序、方法和工作要求，___新闻媒体进行正面宣传，防止负面炒作，正确引导市场预期，稳定市场，安定民心。

监察、审计部门要设立___电话，接受群众监督，严肃查处违规违法案件并选择典型案件公开曝光。

（五）严明纪律清正廉洁

各部门要选派政治素质高、业务能力强的人员参加清仓查库工作。

要对检查人员加强业务培训和廉政教育，严明工作纪律。

检查人员要坚持原则，自觉遵守工作纪律和廉洁自律有关规定，不准参加可能影响清仓查库工作的活动，不得吃请、受礼，对违反纪律的要严肃查处。

（六）加强保密工作

国家粮食库存的数量和布局属于国家___事项，对检查过程中涉及的中央政策性粮食库存及省级粮食库存的数量、布局要严格保密。

要按照国家保密规定，制定清仓查库保密措施，配备必要硬件设施，明确保密责任，特别是在数据传输、新闻宣传等环节要严格执行保密纪律，防止发生___事件。

六、清仓查库的经费保障

应本着勤俭节约费。

市___要严格控制经费开支，对清仓查库工作新发生的必要开支进行严格审核，并向市财政局如实申报。

本次清仓查库工作新发生的必要开支，由省级财政核实后专项列支，中央财政适当补助。

任何部门不得将清仓查库费用转嫁给被查企业。

有关清仓查库经费的安排、拨付和管理等事项，财政部将另行规定。

七、清仓查库文件资料的保存

全国粮食清仓查库工作中形成的大量文件资料，是清仓查库工作的真实记录，对于今后工作查考、经验借鉴?

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和检查小组要指定专人负责，做好每个阶段清仓查库相关文件材料的收集和整理工作，保证文件材料齐全完整。

检查结束后，要将全部资料移交同级粮食行政管理部门。

需要整理归档的资料包括：

清仓查库有关文件、通知、工作方案、领导讲话、会议纪录；自查、普查、复查、抽查工作原始纪录、工作底稿、汇总表格；各级粮食清仓查库工作报告；检查期间收到的___材料、原始记录及相关处理材料；其他库存检查相关资料、文件、报表、凭证。

资料形式包括纸质文件、电子文档、照片、音像材料等。

资料归档按照国家档案管理的有关要求办理。

2022年粮食清仓查库方案

一、范围和内容

本次清仓查库的范围包括所有地方贮藏粮、最低收购价粮和国有及国有控股（以下简称“国有”粮食企业贮存的商品粮）。

具体内容如下：

（一）库存粮食数量检查

重点查清地方贮藏粮和最低收购价粮的数量、质量、品种等情况。

（二）库存粮食账务检查

账务处置合规情况以及不同性质和品种的粮食按规定进行分账管理、分仓储存情况。

对利用农发行粮食收购资金贷款收购的粮食，重点检查粮食库存实物与保管帐、统计帐、会计帐、银行资金帐的帐实相符、账账相符情况。

要重点检查粮食库存与贷款收购的粮食数量是否对应，资金占用是否合理。

（三）库存粮食质量检查

重点检查地方贮藏粮和最低收购价粮的质量合格率和品质宜存率。

（四）地方贮藏粮轮换管理情况检查

包括轮换计划下达是否规范；轮换品种、数量、时间与计划是否一致；轮入粮食的生产年限和质量是否符合政策规定；否存在擅自串换品种、变卦轮换库点和数量以及未轮报轮、转圈轮换、超轮空期轮换等问题。

重点检查年度地方贮藏粮轮换计划执行情况。

（五）政策性粮食财政补贴资金拨补情况检查

重点检查年和年地方贮藏粮与最低收购价粮保管费、轮换费和贷款利息是否及时足额拨补到代储企业。

二、___领导

为加强对全区粮食清仓查库工作的___领导，区政府成立以分管副区长任组长的上街区粮食清仓查库工作领导小组（以下简称“领导小组”，___见附件）。

“领导小组”办公室设在区___，张永志同志兼任办公室主任，负责___落实清仓查库的各项具体工作。

主要任务。

一是按照省、市政府的统一安排部署，___领导我区清仓查库工作；二是___、指导我区纳入清仓查库范围的企业开展粮食库存自查；三是审核、汇总企业自查结果，向市___提交工作报告；四是协助上级工作组开展粮食库存普查、复查、抽查和案件审核等工作。

三、检查时点和方式

（一）检查时点

以年___月___日___时粮食企业库存统计接报日为检查时点。

（二）检查方式

本次清仓查库工作按区级政府___和督导企业自查，省、市政府___普查、复查的方式进行。

（三）信息资料整合

___0113、0135省粮食储备库负责向区___提供辖区内年___月___日___时，分实际承储库点的地方储备粮、最低收购价粮和企业库存商品粮统计报表，各类政策性粮食管理文件、制度和规范，以及轮换、销售计划等资料。

区___向“领导小组”提供年___月___日___时地方储备粮、最低收购价粮和商品粮具体到实际承储库点的统计报表以及地方储备粮轮换、销售计划等资料。

四、清仓查库进度安排

（一）准备阶段

1.制定方案。

根据省、市清仓查库工作实施方案要求，结合我区实际，年___月底前制定和下发我区清仓查库工作实施方案。

2.动员和培训。

年___月底前，“领导小组”办公室认真___参加市级普查和区级督导企业自查的全体工作人员分别参加省和___市清仓查库工作培训。

按照各级粮食清仓查库工作领导小组要求完成我区粮食清仓查库工作的动员和部署。

3.其它准备。

“领导小组”办公室和被查企业要按照区清仓查库工作实施方案要求，年___月底前对全区粮食库存情况（分库点、品种、性质）认真核对、登统和汇总上报，并备齐相关文件、账务和报表资料。

对不规则货位进行形态整理，备齐经技术监督部门校验合格并认可的称重、计量和质量扦样等检查工具。

（二）自查阶段

年___月___日前，“领导小组”办公室按照___市粮食库存清查工作的统一部署和要求，督促和指导辖区内纳入检查范围的所有企业做好自查工作。

被查企业要根据自查情况，认真填写各类工作底稿和汇总表格，准备与检查当日粮食库存实际情况一致的货位平面图、货位明细表，以及分仓保管账、保管总账、统计报表、会计报表、辅助账表、原始凭证等账务资料，合同、运单、___等反映粮食出入库业务的凭证，粮食测温、测湿、熏蒸等作业记录，为后续普查、复查、抽查做好准备。

“领导小组”办公室在自查阶段结束后，要及时将企业自查情况汇总，并上报___市粮食清仓查库工作___。

（三）检查结果汇总上报和整改阶段

“领导小组”要在全面检查粮食库存的基础上，对清仓查库工作进行认真总结，汇总检查结果，编制相关报表和检查工作报告。

对库存检查结果认真把关，数据汇总中发现错统、漏统、重复统计、虚报库存数量等问题，要及时纠正，对检查认定的账实差数要做出详细的书面说明。

对检查中发现的问题，要在认真核实的基础上提出整改措施，由主管部门下发整改通知书，督促企业限时报送整改结果。

整改有关资料要存档备案，并在检查报告中如实反映，视问题成因和严重程度进行问责。

年___月___日前，“领导小组”办公室要进一步完善各类资料，做好迎接市级普查、省级复查、全国抽查和案件核查等准备工作。

___月___日前，“领导小组”办公室办理完毕接收的与粮食库存数量和质量相关的___案件，并向市粮食清仓查库工作___提交核查报告。

五、清仓查库工作要求

（一）高度重视，保证工作质量和进度

本次清仓查库工作是按照___的统一部署___开展的粮食库存专项检查，时间紧，任务重，涉及部门多，各有关职能部门和单位必须在区政府的统一领导下，密切配合，协同工作，做到思想认识到位、___机构到位、检查人员到位、措施落实到位，确保检查工作在规定的时间内保质保量完成。

（二）明确检查责任，真实反映粮食库存状况

“领导小组”要对清仓查库结果的准确性负责。

要建立和完善明确的工作责任制和责任追究制，企业法人代表、有关部门主要负责人都要在清仓查库工作报告及相关报表上签字。

要严格工作底稿制度，各环节检查的原始记录必须保证完整、准确、真实，并妥善保存、留底备查，不得擅自篡改、损毁。

对发现工作走过场，故意掩盖真实情况，弄虚作假，妨碍清仓查库工作，造成清查结果失实的，要追究当事人和有关领导责任。

各类企业要积极配合清仓查库工作，实事求是地反映粮食库存的真实情况。

对已销售出库的粮食要及时进行账务处理，核减当月库存统计账，未收回的销售货款计入相应结算账户，不得以货款未收回等理由虚增库存，严禁以虚购虚销方式掩盖亏库真实情况。

对检查中发现的问题，企业要及时进行整改和处理。

（三）严明工作纪律，加强保密工作

各有关部门和单位要选派政治素质高、业务能力强的人员参加检查工作。

“领导小组”办公室对检查人员要加强业务培训和廉政教育，严明工作纪律。

检查人员要坚持原则，自觉遵守工作纪律和廉洁自律有关规定，对违反纪律的要严肃查处。

国家粮食库存的数量和布局属于国家___事项，要按照国家保密规定，明确保密责任，加强清仓查库工作各类数据的保密工作。

要配备专用电脑等必要的硬件设施，在数据传输、新闻宣传等环节严格执行保密纪律，防止发生___事件。

（四）规范文档管理，做好资料保存归档

“领导小组”办公室要指定专人负责，做好相关文件材料的收集和整理工作，保证文件材料齐全完整。

检查工作结束后将全部资料移交区粮食行政管理部门。

需要整理归档的资料包括：

清仓查库有关文件、通知、工作方案、领导讲话、会议记录；自查、普查、复查、抽查工作原始记录、工作底稿、汇总表格；粮食清仓查库工作报告；清查期间收到的___材料、原始记录及相关处理材料；其他库存检查相关资料、文件、报表、凭证。

资料形式包括纸质文件、电子文档、照片、音像材料等。

资料归档按照国家档案管理有关要求办理。

六、经费保障

本次清仓查库工作应本着“勤俭节约、提高效率”的原则，安排落实好清仓查库工作经费，任何部门和单位不得将清仓查库费用转嫁给被查企业。