审批事项办理制度2篇.docx

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审批事项办理制度2篇

审批事项办理制度

____财务事项审批制度

第一章总则

第一条为规范财务审批行为，强化财务管理，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等法律法规和《公司章程》，特制定本规定。

第二条

本制度所称“股份公司”是指____；“所属公司”是指____公司所属的全资及控股子公司；“核算单位”是指股份公司及所属公司的分公司、项目部等分支机构。

本规定适用于股份公司、所属公司（以下统称“公司”）及核算单位。

第三条

财务事项指财务预算制定、费用支出、资金运作、资金使用、对外担保、资产处置、经营收入等。

第四条本制度为一般性规定，股份公司各项财务和会计管理制度中明确规定审批程序和办法的，按照其规定的程序和办法执行。

各所属公司可根据本办法制定实施细则。

第五条本制度只规定公司经理层涉及财务事项的审批程序和办法，经理层与董事会、股东会的审批职权的划分由公司章程规定，或另行制定办法。

第六条本制度不涉及所属公司需要向股份公司报批的事项范围及程序，所属公司需要报经股份公司批准的财务事项，按照有关规定报经股份公司批准。

第二章财务预算的审批程序

第七条公司年度财务预算的审批程序

公司年度财务预算由财务部门负责编制，预算委员会审议后，由总经理提交公司办公会议批准。

第八条部门财务预算审批程序

部门财务预算由各部门编制，公司主管领导审查并签署意见，财务部门初审后汇总报总经理批准。

第九条工程项目财务预算审批程序

工程项目预算由项目经理、项目财务部门负责编制，报主管副总经理和财务总监审核，报经总经理批准。

1第三章费用支出报销手续和审批的一般规则

第十条不涉及采购物品的消耗性费用报销，应具备经办人、部门负责人或项目经理签字的手续。

经办人必须是经办此事并对此事负有责任的人员。

如果经办人和报销人不是同一人，必须由经办人和报销人同时签字，报销人的签字只对报销金额和现金是否准确负责，其他责任仍由经办人负责。

经办人是部门负责人或项目经理的应由其上一级公司领导审批。

第十一条涉及物品采购（不包括固定资产和低值易耗品）的费用支出应具备经办人、验收人、部门负责人或项目经理签字的手续。

第十二条固定资产和低值易耗品的采购除其他要求外，还应到资产管理部门办理登记和领用手续。

第十三条本制度第

十、十

一、十二条只是一般性的基本规则，同时还应遵循本规定的其他要求。

第四章部门预算内费用支出的审批

第十四条部门预算内费用支出原则上由部门负责人控制使用并批准，但下列第十五至十八条预算内费用支出还应报经公司主管领导或总经理审批。

第十五条出差差旅费下列情况须报经批准：

1、单人预借差旅费或其他费用____万元以上的，须经公司主管领导审批；____万元以上的须经总经理审批；多人共同出差的按上述标准折算。

2、预借出国差旅费须经总经理审批（提供经公司批准的出国批件也可）。

报销时经公司主管领导审查后报总经理审批。

3、符合乘坐飞机规定需要乘坐飞机的，须事先报经公司主管领导审批。

4、出差住宿费超标，能证明有特殊原因的可报经公司主管领导审批后报销。

第十六条招待费（包括礼品费）的审批：

各部门的招待费，一次费用在____元以下的的须经部门负责人和公司主管领导审批，____元（包括____元，下同）以上的由总经理审批。

第十七条

非经常性的支出（由财务部门认定）单项超过____元的须经公司主管领导审批，____元以上的由总经理审批。

第十八条大额度支出（不包括属于日常性、固定性的支出，如水电费、电话费、物业费等。

由财务部门认定）。

单项超过____元以上的报公司主管领导批准，____万元以上的报总经理批准。

2第五章工程项目预算内费用支出的审批

第十九条工程项目预算内费用支出原则上由项目经理控制使用并批准，但涉及第十八条和第十九条预算内费用支出还应报经公司主管领导或总经理审批。

第二十条预算内工程项目管理费用须报批事项

（一）工程项目招待费，须经项目部主任和项目经理审批，特殊的业务招待费支出应由总经理审批。

（二）按规定提取（包括预提）各类预算节约奖（包括现场费用、人工时、施工采购费节约奖等）须经公司主管副总经理审查后报总经理批准，发放时如涉及到项目经理本人，须经公司主管领导审批。

（三）非经常性的支出（由财务部门认定）单项超过____元的须经主管公司领导审批，____元以上的由总经理审批。

（四）固定资产购置严格按公司年度财务预算执行。

工程项目预算中不设置固定资产购置项目。

工程项目不得自行购置固定资产，如有特殊需要，须报经财务部门核准后报总经理批准。

固定资产采购程序须按公司《固定资产管理规定》执行。

第二十一条预算内施工、采购费及设计分包等报批事项。

（一）施工、采购合同及设计分包合同的签定须按公司《项目分包管理规定》及有关规定执行。

分包合同副本交财务备案（如合同文本内容较多，可以只将部分商务条款备案），作为财务支付款项的依据。

因特殊情况没有签定合同并且需要支付款项的，____万元以内的由项目经理批准，____万元以上的报公司主管副总理批准，____万元以上的报总经理批准。

（二）施工、采购等建设费用的支付。

在项目开工后一个月内提出项目支付计划。

工期在六个月以内的，可在项目开工后一个月内提出“一次性支付计划”（须列明收款单位、用途、金额、合同执行情况等内容，下同）；工期在六个月以上的，在编制项目总支付计划的基础上按季度提出“季度支付计划”。

上述“一次性支付计划”和“季度支付计划”总额在____万元以内的须报经公司主管副总经理和总会计师批准，____万元以上的须报经总经理批准。

工程项目一般应按批准的计划支付款项，但项目经理在支付计划总额不突破的情况下可以做适当调整。

如遇特殊情况也可随时专项报请批准。

（三）各类保险费的支付。

支付保险费在____元以内的由项目经理批准；

3保险费在____元以上的报主管副总经理和总会计师批准，____元以上的报总经理批准。

（四）临时设施（临建）费总额在工程项目财务预算中确定，项目经理可自行掌握使用，但临时设施总规模超过____万元以上的，在实施前须报经主管副总经理批准，____万元以上的报经总经理批准。

第二十二条合同额超过公司年度预计收入____%的承包项目，其预算内费用支出的审批程序，可在本规定原则的范围内，根据项目具体情况专项制定实施细则。

实施细则由总经理批准。

第六章、预算内专项费用支出的审批

第二十三条预算内专项费用支出原则上由该专项费用的责任部门负责人控制使用并批准，但下列预算内专项费用支出还应报经公司主管领导、总会计师和总经理审批：

（一）大额度的预算内固定资产、家具、器具、软件、基建、维修等费用，一项支出超过____万元以上的由公司主管领导批准，____万元以上报经总经理批准。

（二）各类预算内的奖金，由主管的职能部门负责分配并由其负责人批准。

（三）预算内的不可预见费由总经理控制使用。

第七章、预算外费用支出的审批

第二十四条预算外费用支出须由动议的职能部门提出申请报告，报公司批准。

第二十五条预算外费用支出审批权限总经理的预算外费用支出批准权限为：

（一）职工工资总额不超过计划的____%。

（二）一般成本费用单项不超过计划的____%。

（三）投资类支出（包括资本性支出）不超过计划的____%，单项不超过____万元。

超出上述范围的提交公司办公会议研究决定

第二十六条工程项目预算外支出，由项目经理提出申请报告，经项目管理部门和财务部门审核后，提交总会计师和总经理审批。

第八章特殊性支出的审批

第二十七条

生产经营过程中发生的中介费、礼品、礼金等，数额较小的，

4由部门负责人或项目经理批准；数额较大的，由主管副总经理批准；数额特别大的，报经总经理批准。

金额大小的划分办法由财务部门另行制定。

第九章资产处置的审批

第二十八条固定资产报废的审批。

固定资产报废工作在每年的四季度进行一次，由资产使用部门和资产管理部门提出报废申请，财务部门审核后提交总会计师和总经理审批。

第二十九条已报废资产的处置。

经公司批准报废的固定资产出售或作其它处置时，单项资产____万元（原值）以下或一批____万元（原值）以下，由主管副总经理和总会计师批准；以上的报经总经理批准。

第三十条

未报废或不需用固定资产的处置。

未报废或不需用的固定资产（包括工程现场不便运回的固定资产）可以作价出售。

由资产使用部门和资产管理部门提出作价出售申请，报财务部门审核并提出意见，单项资产____万元（原值）以下或一批____万元（原值）以下，由主管副总经理批准；以上的报经总经理批准。

第三十一条工程现场处置（出售或报废等）临时设施，规模在____万元（原值）以下的，由项目经理批准，____万元（原值）以上的报经主管副总经理和总会计师批准，____万元（原值）以上的报经总经理批准。

第三十二条不需用或报废低值易耗品（包括办公家具、生活用品等）的处置，一批在____万元（原值）以下的，由财务部门批准，____万元（原值）以上的，报经主管副总经理和总会计师批准，____万元（原值）以上的报经总经理批准。

第三十三条其他应收款和应收账款呆、坏账损失的处理，____万元以下的报财务总监（总会计师）和总经理批准，____万元以上的由总经理提交公司办公会议审议批准。

第三十四条资产处置按规定须报经总公司和税务部门审批的，由财务部门负责申报。

第十章对外投资的审批

第三十五条对外投资包括。

向其他单位投资入股、购买股票和债券或其他有价证券（准备长期持有一年以上的）、贷款以及其他各种形式的资本运作。

对外投资____万元以下的由总经理批准，以上的提交公司办公会议审议。

第三十六条用货币资金进行短期的（一年及其以内的）盈利性的运作，如买卖国债和有价证券、投资性的保险等，在____万元以内的由总经理批准，100

____万元以上的提交公司办公会议审议。

第十一章资产抵押、对外担保、银行保函的审批

第三十七条无论任何目的以公司资产作抵押的（不包括开具银行保函的抵押），____万元以下的由总经理批准，____万元以上的提交公司办公会议审议。

第三十八条

对外单位提供担保的，____万元以内的由总经理批准，____万元以上的提交公司办公会议审议。

第三十九条对外开具的银行保函，____万元以内的由主管副总经理、总会计师和总经理批准，____万元以上的提交公司办公会议审议。

第十二章货币资金调配、使用的审批

第四十条

工程项目合同价款应汇入财务部门指定的银行账户。

小型项目一般不得在所在地开立银行账户；大型项目经财务部门批准可在所在地开立临时性的银行账户，该账户只限于小额资金的支付，不得用于收取工程项目合同价款，工程项目所需资金由财务部门拨付至项目临时性银行账户，或直接支付给分包商及供货商。

特大型项目经财务部门审核并报经总会计师和总经理批准后，项目临时性银行账户可以按公司指定的数额收取工程合同价款并支付相应的款项。

工程结束后两个月内撤销项目临时性银行账户。

第四十一条

经财务总监和总经理授权，财务部门有权统一调配和使用各工程项目的货币资金。

第三章附则

第四十二条本制度由股份公司财务和资产管理部负责制定并解释。

第四十三条所属公司应根据本制度，结合本公司的实际情况，制度实施细则并报股份公司备案。

第四十四条本规定自发布之日起执行。

审批事项办理制度

（二）

关于规范行政审批、行政处罚行为的

情况汇报

++++县纪委、监察局

今年以来，按照省、市纪委要求，我县以开展“效能提升年”活动为契机，卡死部门责任，认真落实“三类事项”办理、规范行政处罚行为相关文件规定，强化服务、提升效能，科学规范，有序推进，取得了一定成效，现将主要做法汇报如下：

一、整体工作情况

目前我县对行政审批项目已由县法制办清理完成，县政府本级____项审批项目，县直各部门____项（其中包括____项非行政许可审批），取消行政审批项目____项，暂停行政审批项目____项，目前正等待提交县政府常务会议研究。

++++县行政服务中心于____年____月____日运行。

使用面积____余平方米。

首批有发改局、建设局、工商局、规划局、国土局、质监局、环保局、消防大队、国税局、地税局、水务局、安监局等____个单位入驻，设有____个业务窗口和金融收费、会计事务所____个服务窗口，涉及审批事项____项，其中收费项目____项，不收费项目____项。

二、主要做法

1、高度重视，精心组织，为深入开展工作提供保障。

1今年以来，县委、县政府对机关效能、优化环境工作十分重视，以县委、县政府名义印发了《++++县关于开展“行政效能提升年”活动的实施方案》，成立了县“效能提升年”活动领导小组及办公室，由县委书记任组长，县委副书记、县长任副组长，并成立领导小组办公室，办公室设在优化办，具体负责此项工作的指导、协调和检查。

____月份召开了全县____多人参加的三级干部大会，提出开展机关效能“百日行动”，下发了《____进一步改进机关作风的规定》，从规范执法行为、提高行政效能；强化监督检查、严肃责任追究等八个方面对行政机关及党员干部做了纪律约束。

县纪委书记王献民召开专门会议____余次，听取各单位工作汇报，安排部署机关效能各项工作，县纪委、监察局对市委、市政府两办及市纪委关于治理乱收费、乱罚款行为两个专件进行了转发，要求各单位认真自查，规范行政执法行为。

各部门基本形成了“部门一把手”负总责，分管负责人牵头抓落实，业务科室具体承办的工作格局，促进了各项的深入开展。

2、强化措施，加强监督，确保整体工作进展平稳.一是加强宣传力度。

对行政审批项目重新进行了清理审核，审核结果在++++县电视台进行公开播放，《今日++++》报纸进行刊发，让企业和群众充分了解，便于监督；二是认真比对审核。

对各部门____年以来“三类事项”办理情况及行政处罚情况由各部门汇总后，统一报县效能办，县效能办建立了++++县“三类事项”办理情况数据库，认真比对审核，并对

部分单位进行了抽查，发现问题及时要求进行整改；三是规范执法行为。

继续实行涉企检查准入制度、企业生产“宁静日”制度；按照自由裁量空间“趋零”的原则，规范行政处罚行为，邀请党校教师、资深律师对全县各部门执法人员进行了行政强制法培训，并进行了考试，及格率达到____%以上，各部门对一线执法人员也分别采取不同形式的培训活动，防止发生违规违纪问题。

3、加强管理，理顺体制，各项工作取得明显成效。

一是清理审批事项，压缩审批时限。

印发了《++++县关于进一步清理行政审批事项的实施方案》，明确规定凡是国家和省明令取消或没有法定依据的，一律取消；凡是可以下放的，一律下放；凡是本地不涉及或多年未发生的事项，暂停审批；凡是保留的，一律先公开后实施，由部门自行清理、法制办集中审核，县政府研究公布实施，经政府法制办审核后，县本级____个部门行政审批事项最终确定为____项，比之前减少____项，精简率达____%；平均承诺时限由之前的____天，缩减为目前的____天。

二是再造审批流程，简化审批程序。

在全县大力简化审批环节，推进审批流程规范。

对进驻行政服务大厅事项逐项建立业务运行流程图，明确审批环节、审批人员和审批时限，且各个环节必须全部在中心运行，实行各个环节计时办理，做到了办事主体明确，流转程序明确，办理时限明确，工作责任明确。

要求承诺件必须在承诺时限内办结，否则视为超时默许，承担相应责任；严把办结时限

关口，确保办件时效性。

按照承诺件和即办件进行分类管理。

承诺件逐项对照法律法规确定其法定办理时限，对法律、法规没有明确办理时限的，参照行政许可法，确定时限为____个工作日。

结合业务运行实际情况，引导部门大力压缩承诺时限，使整体承诺时限比法定时限减少____%以上，很多承诺件变成了立等可取的即办件，当场办结率达到____%以上。

三是实行效能监控，开展跟踪问效。

建立行政效能监控中心，行政服务中心网上审批电子监察系统、县直单位服务窗口视频监控系统对接，由县优化办专人负责，对超期办理事项等情况及时提出整改意见；建立完善重点工作动态管理机制，对县委、县政府确定的轴承集团有限公司等____个重点招商项目，实行县级干部及相关单位分包责任制，全程跟踪问效，及时协调解决项目建设进程中存在的困难和问题。

四是卡死部门责任，严查违规行为。

针对行政执法工作中存在的以罚代管问题，要求各部门认真学习市委、市政府“零收费”、“半罚款”的相关要求，进一步转变执法理念，对一般的违法行为，以说服教育为主，促使当事人主动接受管理并及时纠正违法行为。

对于重罚轻管的部门，一经发现严肃处理。

今年____月份，++++县交警大队在执法工作中，对一辆货车实行追踪拦截，后经检查未发现明显违章问题，但执勤民警仍以不服从指挥为由对驾驶员处____元罚款，在群众中造成了不良影响，对此，经县纪委常委会、监察局长办公会联席会议研究决定，给予带队民警刘某行政警告处分，并公开

曝光，在全县引起很大震动，对进一步改进工作作风、规范执法行为起到了促进作用。