凤台联社稽核业务知识测试题.docx

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凤台联社稽核业务知识测试题

稽核业务知识测试题

（总分100分）

出题单位：

凤台县联社　　　　出题人　张涛　　

一、填空题：

（共20分，每题2分）

1、农村信用社稽核归纳起来具有、、三大职能。

2、稽核的独立性是保证农村信用社稽核工作顺利进行的必要条件，独立性主要体现在、、等三方面。

3、农村信用社稽核按进行的地点划分，可分为现场和4、农村信用社稽核按进行的时间划分，可分为和5、农村信用社稽核按与业务和财务活动发生的时间先后划分，可分为，，，。

6、农村信用社稽核按其机构不同划分，可分为和7、稽核操作规程中规定现场稽核的程序可划分为五个阶段，即

，，，，。

8、被稽查单位收到“稽查结论和处理决定”后，应在60日内将整改情况报稽查派出机构，若有异议，可在日内向派出机构提出复查申请，派出机构在接到复查申请之日起日之内组织稽查监督小组复查。

9、稽查大队根据稽查项目成立稽查组，确定，每个稽查小组不得少于人。

10、稽核证据按形态分类可分为，。

二、单项选择题：

（共10分，每题0.5分）

1、稽查资料立卷归档排列顺序正确的是（）

A、稽查结论和处理决定稽查报告稽查底稿稽查方案

B、稽查报告稽查底稿稽查结论和处理决定稽查方案

C、稽查通知书稽查报告稽查底稿稽查结论和处理决定

D、稽查通知书稽查底稿稽查报告稽查结论和处理决定

2、稽查资料立卷归档排列顺序正确的是（）

A、稽查通知书调阅资料清单稽查结论及处理决定稽查通报

B、稽查结论及处理决定稽查通报稽查通知书调阅资料清单

C、稽查通知书稽查结论及处理决定稽查通报调阅资料清单

D、稽查通报稽查结论及处理决定稽查通知书调阅资料清单

3、省农村信用社稽查队员在执行稽查任务时可行使以下职权（）

A、可以向稽查对象和有关人员质询并索取有关证明材料

B、制止被查单位正在进行的违法、违规行为无效时，有权直接中止有关当事人的职权

C、对稽查出的违规违纪人员，有权给予行政处分

D、稽查发现不适合从事某项岗位的工作人员，有权进行调整

4、农村信用社稽查大队开展稽查项目时每个稽查小组不得少于的人数是（）

A、2人B、3人C、4人D、5人

5、被稽查单位对稽查结论和处理结果提出复议期间，对该稽查结论和结果的履行效力表述正确的是（）

A、有效B、有效应履行C、无效D、无效但应履行

6、稽查现场实施阶段不应进行的事项是（）

A、进点会谈B、检查分析C、提交稽查通知书D、确定稽查组长

7、稽查方案不应包括的内容是（）

A、稽查对象B、立项依据和目的

C、被稽查单位应予配合的事项及要求C、稽查对象

8、稽查档案的装订采取的装订方式是（）

A、两孔一线B、三孔一线C、四孔一线D、五孔一线

9、稽查大队对辖内各县（市、区）联社、基层农村信用社的常规现场稽查一般每年不少于（）

A、1次B、2次C、3次D、4次

10、二00二年度省办下发的《稽核工作指导意见》中规定县（市、区）联社每年对所辖基层农村信用社的定期常规现场稽核的次数是（）

A、1次B、2次C、3次D、4次

11、被稽查单位收到“稽查结论和处理决定”后，如有异议，市办（市联社）应在发出“稽查结论和处理决定”（）日内进行复查。

A、10日B、15日C、30日D、60日

12、被稽查单位收到“稽查结论和处理决定”后，如有异议，可在（）日内向派出机构提出复查申请。

A、10日B、15日C、30日D、60日

13、市办（市联社）在接到被查单位复查申请后，应在（）日内组织人员进行复查。

A、10日B、15日C、30日D、60日

14、被稽查单位收到“稽查结论和处理决定后”，应将整改情况报稽查派出市办（市联社）的期限是（）

A、15日内B、20日内C、30日内D、60日内

15、二00二年度省办下发的《稽核工作指导意见》中规定，稽核部门应在稽核结束（D）个月后进行一次后续稽核。

A、1B、2C、4D、6

16、县（市、区）联社应专设稽核部门或合设稽核监察部门，专职稽核人员不得少于的人数是（C）

A、1人B、2人C3人D4人

17、稽查通知书不应包括的内容是（）

A、稽查内容及范围B、稽查期限C、实施步骤D、立项依据

18、稽查员在检查信用社营业税的计提情况时，计提基数掌握正确是（）

A、利息收入

B、利息收入金融机构利息收入手续费收入其他营业收入

C、利息收入手续费收入其他营业收入D、利息收入手续费收入

19、稽查员在检查抵押贷款抵押品的效能时，正确的判断是（）

A、某县属企业以房地产抵押贷款,在县工商局办理抵押登记,该抵押有效

B、某市医院以三台B超仪抵押贷款，在县工商局办理抵押登记，该抵押有效

C、某个体户以运输车辆一台抵押贷款，已签订抵押合同但未办理抵押登记，该抵押有效

D、乡镇企业以其拥有的乡镇土地使用权单独设定抵押，已在核发其证书的土地管理部门办理了抵押手续，该抵押无效

20、稽查员应对下列哪个事项在稽查底稿上做为问题记录（）

A、某信用社对一处闲置多年的房屋未计提折旧

B、在费用科目印刷费户列支刻图章款

C、在营业外收入科目核算租赁费收入

D、在代办手续费户列支奖励储蓄代办员款项

D、某信用社在营业费用科目诉讼费户列支应诉费用

三、多项选择题：

（共20分，每题1分）

1、农村信用社稽核按稽核范围划分，可分为（）

A、全面稽核B、内部稽核C、定期稽核D、专项稽核

2、农村信用社稽查进点会谈的主要内容是（）

A、稽查组长说明本次稽查的目的、内容

B、被稽查单位做自查汇报

C、稽查组长根据会谈情况明确相关事宜和要求

D、介绍稽查组成员

3、农村信用社稽查进点会谈时参加人员为（）

A、稽查组全体成员B、被稽查单位领导成员

C、被稽查单位有关职能部门负责人D、稽查组中仅组长参加

4、对“稽查通知书”的内容通知被查单位表述正确的是（）

A、稽查前以电话方式通知被稽查单位

B、稽查前以传真方式通知被稽查单位

C、特殊情况下也可不通知被稽查单位

D、稽查进点时通知被稽查单位

5、现场稽查阶段可采取的稽查方式为（）

A、听取汇报、质询B、观察、跟班作业C、问卷调查、谈话

D、由派出市办（市联社）出具介绍信,请被查单位所在地人民银行协助

6、“稽查事实确认书”中稽查事实描述的内容应包括（）

A、稽查的时间、范围、工作量等基本情况

B、被稽查单位规范经营的情况

C、稽查处理意见及建议D、稽查中发现的问题

7、下列那些稽查事项须由稽查组长独立完成（）

A、发出“稽查通知书”B、拟写“稽查事实确认书”

C、起草“稽查报告”D、起草“稽查方案”

8、稽查队员的下列哪些行为，由市办（市联社）视情况扣发当月稽查补贴费，并对当事人给予批评、劝诫（）

A、不认真履行职责，工作敷衍了事等，致使问题应查未查出

B、泄露被查单位商业秘密和存在违规违纪情况

C、玩忽职守，弄虚作假

D、稽查内容不实、依据不准、结论有较大失误

9、稽查队员的下列哪些行为，由市办（市联社）视情况扣发当月稽查补贴费，并对当事人给予批评、劝诫（）

A、考核鉴定结论为不称职

B、利用职务、工作之便牟取暴利，造成恶劣影响

C、稽查内容不实、依据不准、结论有较大失误

D、因未严格履行职责,造成应查而未查出的问题诱发或酿成事故案件

10、稽查队员有下列哪些行为，由市办（市联社）扣发相当于三个月的稽查补贴费，同时解聘，建议其所在县（市、区）联社扣发相当于1至6个月稽查补贴的工资收入，并给予相应的行政处分（）

A、隐瞒不报稽查出的问题或报庇责任人

B、考核鉴定结论为不称职

C、参加被查单位或相关单位、个人的宴请

D、到被查单位报销费用，收受各种形式的礼物

11、稽查队员有下列哪些行为，由市办（市联社）扣发相当于三个月的稽查补贴费，同时解聘，建议其所在县（市、区）联社扣发相当于1至6个月稽查补贴的工资收入，并给予相应的行政处分（）

A、泄露被查单位商业秘密和存在违规违纪情况

B、稽查内容不实、依据不准、结论有较大失误

C、被被查单位举报和反映有严重违法违规行为并被查实

D、因未严格履行职责,造成应查而未查出的问题诱发或酿成事故案件

12、对农村信用社稽查项目的确定方法表述正确的是（）

A、根据上级主管部门的工作安排确定稽查项目

B、按照市办（市联社）领导交办事项确定稽查项目

C、可不经市办（市联社）领导签批，利用空闲时间独立安排临时性稽查项目

D、按照工作计划确定稽查项目

13、**省农村信用社稽查大队在稽查过程中，要求稽查组组长负责完成也可以委托稽查组其他成员办理的事项是（）

A、起草并发出“稽查通知书”

B、收集与金融法规政策、内部管理制度、上次稽查的问题及纠该情况等有关稽查项目的资料

C、起草“稽查事实确认书”D、起草“稽查报告”

14、省农村信用社稽查大队在稽查过程中，要求稽查组组长负责完成也可以委托稽查组其他成员办理的事项是（）

A、收集与稽查项目有关的稽查资料

B、起草“稽查事实确认书”

C、制定“稽查方案”D、起草“稽查结论和处理决定”

15、一名合格的稽查队员应具备下列哪些素质（）

A、丰富的专业知识B、丰富的实践经验

C、较强的实践经验C、较高的政治素质

16、下列那些稽查项目属于常规稽查（）

A、年度决算稽查B、联行结算稽查

C、会出、信贷基本制度稽查D、非生息资产稽查

17、可以做为稽查工作底稿相关证明材料的是（）

A、被稽查单位的文件B、与有关人员的谈话笔录

C、帐表D、凭证

18、农村信用社的下列哪些事项须由稽核部门参加（）

A、审批大额费用开支B、人事安排

C、处置抵债资产D、研究制定内部规章制度

19、固定资产折旧稽核应主要检查以下内容（）

A、检查计提折旧的范围是否正确

B、检查计提折旧的方法、结果是否正确

C、检查计提折旧时固定资产原值、净残值率各要素的确定是否正确

D、折旧年限是否贯彻了一贯性原则，一经确定不应变动。

20、农村信用社开展离任稽核的意义是（）

A:

促进责任人加强廉政建设B:

增强责任人员的责任感,提高管理水平

C:

健全干部考核制度D:

促进农村信用社经营管理水平的提高

四、简答题：

（20分，每题5分）

1、稽查方案的内容包括哪几项？

2、稽查通知书的内容包括哪几项？

3、稽查工作底稿主要包括哪些内容？

4、简述一篇完整的稽查报告应包括的基本内容?

五、案例分析（共10分，每题5分）

案例一：

违规向关系人发放贷款

[事实描述]2006年元月20日稽核发现2005年12月25日某信用社主任柳XX向其弟发放信用贷款80万元，用于做生意。

案例二：

未经保证人同意，，许可贷款延期，形成保证无效

[事实描述]某信用社2004年9月2日发放给东方机械厂保证贷款300万元，保证人为东方化工股份公司，期限一年。

此贷款到期前，因东方机械厂扩大规模，向信用社提出贷款延期申请，信用社主任吴XX未经保证人同意，许可贷款延期一年。

六、论述题：

（共20分，每题10分）

1、试述省农村信用社稽查大队队员的工作职权?

2、当前农村信用社在经营管理方面存在哪些主要问题？