信用社外汇业务内控管理总结.docx
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信用社外汇业务内控管理总结
ⅩⅩ信用社外汇业务内控管理总结
为健全和完善内部控制，防范风险，根据《ⅩⅩ信用社ⅩⅩ年内部控制综合考评办法》（顺农信发〔ⅩⅩ〕4号文）的精神，结合我社ⅩⅩ年外汇业务实际情况以及他社内控管理经验，总结如下：
一、对私购汇管理：
（一）注意避免不具备售汇资格而售汇或重复购汇的现象：
1.有签证但已经出境，入境后再售汇；
2.有签证但签证已过期;
（二）认真核对购汇人是否需要核销，是否具有核销资格（购汇后有无出境行为）；同一天签发的香港澳门签证，任意一签证符合核销要求即可，即使用香港签证购汇的，可凭已出境的澳门签证核销。
（注意提醒客户当签证本已用完，需要更换时，更换前需要到金融机构进行核销）
（三）一年内多次往返签证的同一签证，两次购汇时间间隔不足30天（应大于30天）；另外只要是不同的签证，购汇时间少于30天，也可以购汇。
（四）禁止超限额售汇:
若售汇币种为港币或多币种购汇，应严格按照当月内部折算率进行折算（宁愿少购不能多购），并在外管局系统中一次性购汇录入，在IBS中按币种分次售汇，而半年以下售汇标准为等值USD3000，半年以上（含半年）售汇标准为等值USD5000；
（五）出帐人非购汇人时必须输入购汇人字段，否则将影响购汇数据的统计及产生错误操作；
（六）结售汇代码出错，居民售汇：
一般选择20203（国内居民外汇—售汇）；居民结汇：
一般选择10203（国内居民外汇—结汇）。
但复核的同事要认真看清楚是售汇还是结汇（请注意复核时字段缺少了一半）。
（七）对私购汇资料必须完整齐全，并按时上送国际部。
二、结汇业务管理：
（一）结售汇代码出错：
现时关于结售汇代码的选择，经常出现对公单位（合资企业和国内企业）的相互混淆。
1.国内企业结汇：
贸易项下结汇：
10101“国内企业”；
2.合资企业结汇：
贸易项下结汇：
10102“外商投资企业”；
3.非居民结汇：
现时主要使用10211“其他非贸易收支”，若为结汇用于购买房地产或每月供楼的，可选10303“房地产出售”；
4.居民结汇：
一般选择10203。
（二）明晰现钞价与现汇价的使用：
收汇后，若收汇帐户发生现金存取就按现钞价结汇，否则按现钞价结汇。
（售汇选择基准牌价，结汇选择基准让利，并注意结汇企业是否有优惠）
（三）一次收汇分多次结汇时，应在收汇通知上签注每次结汇时间、结汇金额、余额及经办人等，且将收汇通知复印作传票附件；
（四）超限额结汇问题：
1.现钞存入时居民一次性结汇金额≤USD10000，凭有效身份证明结汇；居民一次性结汇金额＞USD10000，可分多次凭有效身份证明结汇；
2.现汇存入时，居民一次性结汇金额≤USD50000，凭有效身份证明结汇；居民一次性结汇金额＞USD50000，凭外汇局核准件结汇；
3.非居民当月累计结汇金额（含本笔结汇）≤USD50000，凭有效身份证明（需填写《非居民个人外汇收支情况表》）结汇；
（请在办理非居民结汇时，查询其当月累计结汇情况后办理业务）
4.非居民当月累计结汇金额（含本笔结汇）＞USD50000，凭外汇局核准件（需填写《非居民个人外汇收支情况表》）结汇；
三、境外汇入汇款业务管理：
（一）要严格区分款项性质：
1.外资外贸：
合资企业的贸易项下款项；
2.中资外贸：
国内企业的贸易项下款项；
3.外资非贸：
合资企业的非贸易项下款项；
4.中资非贸：
国内企业的非贸易项下款项；
5.外资资本：
合资企业的资本项下款项；
6.中资资本：
国内企业的资本项下款项；
7.个人：
居民、非居民的收入款项；以后将会有关于个人的贸易项下款项、非贸易项下款项、资本项下款项；（个人收汇时不出具核销联）
（二）分清汇入款的出帐银行，严防串户。
例：
当MT103电文的发报行为香港汇丰银行，而头寸电文（910、940）的发报行香港渣打银行，汇入汇款的出帐银行应为头寸电文的发报行香港渣打银行，而部分业务员以汇丰银行作为出帐银行，以至在会计核对帐务时发现,即进行隔日冲销。
四、光票托收业务管理：
（一）现时IBS系统默认的币种是“HKD”，对于美元支票的托收，要注意修改托收币种的选项，以防导致表外错误，致使入帐时要进行冲帐处理；
（二）对代收行的选择问题：
1.对于美国地区的美元支票托收，我社现时委托美国加洲联合银行作为代收行，其他地区的支票暂时不能参加光票托收（费时约3周,一般处理为：
一周后可入帐，但在解付票款后一个月内保留对收款人的追索权）。
2.对于澳门地区的港币、美元支票，我社现时委托澳门中行作为代收行（费时约1周）。
3.对于香港地区的港币、美元支票，我社现时委托渣打银行作为代收行（费时约3个工作日）；粤港支票托收现时只受理香港地区的港币支票，美元支票及非香港地区的港币支票并不受理（费时约4个工作日）。
（三）收汇时应根据MT940电文的发报行或贷记报单进行出帐银行选择；（粤港票交时银行编号选择90000000485）
（四）按我社收费标准收取各项费用。
托收行
邮递费
托收费1‰
退票费
对公
对私
对公
对私
粤港票交
——
C50，H50，U6
C30，H28，U4
C50
C30
香港渣打
CNY20
C50-300，
H47-282，
U6-36
C30-230，
H28-216，
U4-28
C85
+邮递费
H80
除香港以外地区
CNY54
四、国际收支申报管理
（一）业务经办在做汇入款时，打印的涉外收支统计表要注意：
1.付款人栏不能为“空白”。
如是空白的应补充其付款人。
2.付款人栏不能为“BANK”。
如是BANK的应根据该笔业务的银行业务编码，查找正确的付款人。
3.付款人栏不能为“电报码”。
如是“电报码”的应将其译成中文。
4.付款人国别不能为“中国”。
如是“中国”的应电话通知国际收支岗，将该笔业务删除，并将打印出来的涉外收入统计表和申报单进行处理，以免该笔业务申报错误。
（二）严格实行五个工作日内申报，确保申报单内容正确、完整后才能交单。
（三）出现入错帐或冲帐情况时，必须及时电话通知国际收支岗，告知该笔款项的申报号及金额，以便及时进行国际收支数据的修改。
（四）同一付款人不同国别时，“国别”信息应该是母公司所在的国家或地区，而不是收款行或帐户行所在国家或地区。
五、其他应注意事项：
（一）多选结售代码问题：
现时系统若选择结售汇代码后不能取消该代码，可以选择“非结售汇”字样。
（二）在结售汇交易中的“交易类型”错选问题：
进行结汇处理时，如选择“售汇”，录入完毕后确定产生一个以“SH”开头的业务编号，复核人员复核时发现“业务类型”错误，否决到“经办待更正”任务队列，经办人员应在“经办待更正”任务队列将该笔业务删除，重新新办理办理一笔业务。
因为在“经办待更正”进行修改处理时，其“业务编号”不会随“交易类型”改变而改变，如果只修改“交易类型”就会造成“业务编号”与“交易类型”不匹配。
（三）若在复核阶段或提交记帐阶段确认时系统提示出错后可以打印会计凭证，请在凭证打印后查询B400系统是否记帐成功，IBS系统的会计流水是否正确。
附件:
1.国际收支常用编码参考表
2.大社部分内控管理评价计分表-营业部国际业务管理部分
3.主要国家（地区）英文代码表
伦教信社公司部
二〇〇五年二月二十一日
附件1：
国际收支常用编码参考表
涉外收入申报单（对公）
交易编码
交易编码名称
交易附言
限额申报
附合条件
0101
一般贸易
出口+"货物名称"
没有限额申报
0106
进料加工贸易
进料加工出口+“货物名称“
没有限额申报
0201
预收货款
预收出口+“货物名称“
没有限额申报
1920
咨询费
认证费、技术服务费、设计费、验证费等
＞2000美元申报
4111
投资资本金
投资资本金
＞2000美元申报
4360
股权转让
股权转让
＞2000美元申报
涉外收入申报单（对私）
交易编码
交易编码名称
交易附言
限额申报
附合条件
2400
雇员报酬
雇员报酬（我国在外工作一年以下人员的收入）
＞2000美元申报
居民
付款人为公司
3100
侨汇
侨汇
＞2000美元申报
居民
付款人为个人
3200
工人汇款
工人汇款（我国在外工作一年以上人员的汇入）
＞2000美元申报
居民
付款人为公司
3400
捐赠
捐赠
＞2000美元申报
居民
4000
各类资本撤回
居民各类资本撤回（股权转让）
＞2000美元申报
居民
4000
各类资本撤回
非居民收入用于发放工资
没有限额申报
非居民
付款人为公司
4000
各类资本撤回
非居民购房款汇入
没有限额申报
非居民
付款人为个人
4000
各类资本撤回
非居民购车款汇入
没有限额申报
非居民
付款人为个人
4000
各类资本撤回
非居民各类资本撤回
没有限额申报
非居民
付款人和收款人为同一人
4000
各类资本撤回
非居民各类资本撤回（股权转让）
没有限额申报
非居民
附件2:
大社部分内控管理评价计分表-营业部国际业务管理部分
内部控制
环节（分值）
评价项目及标准
标准分值
评分方法
发现问题数量
现场评价打分
实际得分
一、岗位控制5分
1．业务岗位设置及人员分工合规；
1
发现一次岗位设置及人员分工不合规的扣1分
2．建立健全各项业务岗位责任制；
2
发现业务岗位责任制不全或未建立岗位责任制的扣除本项2分
3．业务人员持证上岗（联社上岗证）；
2
发现一个无持证上岗的扣1分
二、会计管理5分
1．会计管理参照会计结算部的评价项目；
5
发现未按规定进行会计管理的，一次扣1分
三、对私购汇管理15分
1．对私购汇业务手续、资料齐全；
5
发现对私购汇业务手续、资料不全的，一笔扣1分
2、按规定在个人购汇系统和国际结算系统办理购汇处理；
10
发现未按规定在个人购汇系统和国际结算系统办理购汇处理的，一次扣2分
四、收汇管理20分
1、收汇手续、资料齐全；
20
发现收汇手续、资料不全的，一次扣5分；若发现客户不具备收汇资格的，一次扣除本项20分
五、光票托收业务管理15分
1．按规定审核客户交来单据并寄单处理；
5
发现不按规定审核客户交来单据或不按规定进行寄单处理的，一次扣2.5分
2．按规定进行收汇、结汇处理；
10
发现不按规定进行收汇、结汇处理的，一次扣5分
六、境外汇入汇款业务管理15分
1．按规定审核汇款电文（电报、汇票等）并通知客户进行收汇处理；
5
发现不按规定审核汇款电文（电报、汇票）的，一次扣2.5分
2、按规定进行解付、结汇处理；
10
发现不按规定进行解付、结汇处理的，一次扣5分
七、结售汇业务管理15分
1.严格按照国家外汇管理局有关结售汇管理规定执行；
10
发现不按外管局规定进行结售汇处理的，一次扣除本项5分
2.按规定的汇价进行结售汇处理；
5
发现不按规定汇价进行结售汇处理的，一次扣除本项2.5分
八、收费管理5分
1．按规定收取各项业务手续费、邮电费、电报费等；
5
发现不按我社收费标准收费一次的扣2.5分
九、业务资料管理5分
1．按档案资料管理要求设立专人对业务资料进行整理、保管、销毁处理；
2
发现不按档案管理要求对业务资料进行整理、保管、销毁的，扣除本项2分
说明：
一、本内控管理涉及的规定有：
1．《ⅩⅩ市农村信用合作社联合社外汇业务管理办法及操作规程》；
2．《ⅩⅩ市农村信用合作社外币储蓄业务管理办法》；
3．《ⅩⅩ市农村信用合作社大额和可疑外汇资金交易报告管理实施细则》；
4．《ⅩⅩ市农村信用合作社联合社境内居民个人购汇业务管理办法》；
5．《ⅩⅩ市农村信用合作社联合社境内居民个人因私购汇业务操作规程》；
6．《中华人民共和国外汇管理法规》；
7.《ⅩⅩ市农村信用合作社外汇业务管理评价表》；
二、凡违反内控管理未有列明而相关规程上有规定的，每次违规定行为扣除5分；
附件3：
主要国家（地区）英文代码表
名称
代码
英文全称
名称
代码
英文全称
香港
HKG
HongKong
墨西哥
MEX
Mexico
澳门
MAC
Macao
阿根廷
ARG
Argentina
中国台北
CTN
ChinaTaibei
巴西
BRA
Brazil
日本
JPN
Japan
秘鲁
PER
Peru
朝鲜
PRK
D.P.R.Korea
俄罗斯
RUS
Russian
南韩
KOR
SouthKorea
埃及
EGY
Egypt
新加坡
SGP
Singapore
比利时
BEL
Belgium
文莱
BRN
Brunei
丹麦
DNK
Denmark
马来西亚
MYS
Malaysia
冰岛
ISL
Iceland
印度尼西亚
IDN
Indonesia
芬兰
FIN
Finland
越南
VNM
VietNam
捷克
CZE
CzechREP
缅甸
MMR
Myanmar
挪威
NOR
Norway
老挝
LAO
Laos
希腊
GRC
Greece
柬埔寨
KHM
Cambodia
法国
FRA
France
尼泊尔
NPL
Nepal
英国
GBR
UnitedKingdom
巴基斯坦
PAK
Pakistan
德国
DEU
Germany
名称
代码
英文全
名称
代码
英文全称
斯里兰卡
LKA
Srilanka
葡萄牙
PRT
Portugal
印度
IND
India
瑞士
CHE
Switzerland
泰国
THA
Thailand
瑞典
SWE
Sweden
菲律宾
PHL
Philippines
摩洛哥
MAR
Morocco
马尔代夫
MDV
Maldives
南斯拉夫
YUG
Yugoslavia
沙特阿拉伯
SAU
SaudiArabia
荷兰
NLD
Netherlands
澳大利亚
AUS
Australia
波兰
POL
Poland
新西兰
NZL
NewZealand
卢森堡
LUX
Luxembourg
美国
USA
U.S.A．
罗马尼亚
ROM
Romania
加拿大
CAN
Canada
匈牙利
HUN
Hungary
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