沙钢股份资产负债表分析资料.docx
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沙钢股份资产负债表分析资料
沙钢股份资产负债表分析
——以2010—2012年资产负债表为案例
组长：
丑小爽4110531340
小组成员：
李俊伟4110531119
张静陶4110531313
崔婧4110531
刘伟4110531312
郭全鹏4110531
关于沙钢股份2010-2012年资产负债表的分析
一、公司简介
江苏沙钢股份有限公司位于长江之滨的新兴港口工业城市张家港，区位优势得天独厚。
公司前身是国有控股企业——高新张铜股份有限公司（以下简称“高新张铜”）。
2010年12月24日，高新张铜重大资产重组方案获得中国证监会核准，高新张铜向沙钢集团非公开发行股份购买其持有江苏沙钢集团淮钢特钢股份有限公司（简称“淮钢特钢”）的63.79%股权。
2011年3月18日，经高新张铜股东大会批准，公司名称变更为江苏沙钢股份有限公司。
2011年4月8日公司股票在深圳证券交易所恢复上市交易，公司股票简称变更为“沙钢股份”，证券代码仍为“002075”。
目前公司注册资本为157626.5552万元人民币。
公司控股股东为沙钢集团，拥有总资产1460多亿元。
年生产能力炼铁3050万吨、炼钢3780万吨、轧材3660万吨。
二、经营范围
公司主要经营以黑色金属产品开发、冶炼、加工及销售，自营和代理各类商品和技术的进出口业务。
其主导产品宽厚板、热轧卷板、高速线材、大盘卷线材、带肋钢筋、特钢大棒材已形成60多个系列和700多个品种近2000个规格。
三、项目质量分析
报表日期
2010/12/31
2011/12/31
环比增长速度
2012/12/31
环比增长速度
流动资产
货币资金
213967.00
113723.00
-46.85%
67849.40
-40.34%
应收票据
98863.70
123442.00
24.86%
92332.40
-25.20%
应收账款
4215.90
4126.27
-2.13%
6389.19
54.84%
预付款项
35341.80
33947.30
-3.95%
16599.80
-51.10%
其他应收款
3141.40
1350.53
-57.01%
933.33
-30.89%
存货
235613.00
211754.00
-10.13%
137494.00
-35.07%
其他流动资产
905.21
3190.45
252.45%
4841.58
51.75%
流动资产合计
592048.00
491533.00
-16.98%
326440.00
-33.59%
非流动资产
长期股权投资
32909.90
48400.60
47.07%
47343.10
-2.18%
固定资产原值
673862.00
675096.00
0.18%
684979.00
1.46%
累计折旧
215384.00
255334.00
18.55%
302023.00
18.29%
固定资产净值
458478.00
419762.00
-8.44%
382956.00
-8.77%
固定资产减值准备
2949.69
——
——
——
——
固定资产净额
455528.00
419762.00
-7.85%
382956.00
-8.77%
在建工程
3783.06
5752.42
52.06%
4038.15
-29.80%
无形资产
40217.80
39181.20
-2.58%
44299.30
13.06%
递延所得税资产
1920.54
2120.27
10.40%
3939.23
85.79%
其他非流动资产
29087.30
1431.36
-95.08%
1071.29
-25.16%
非流动资产合计
563447.00
522877.00
-7.20%
488869.00
-6.50%
资产总计
1155490.00
1014410.00
-12.21%
815309.00
-19.63%
流动负债
短期借款
242210.00
263388.00
8.74%
136534.00
-48.16%
交易性金融负债
122.80
152.83
24.45%
——
——
应付票据
158656.00
76181.90
-51.98%
15000.00
-80.31%
应付账款
151893.00
129818.00
-14.53%
110821.00
-14.63%
预收款项
66007.90
47798.50
-27.59%
36697.60
-23.22%
应付职工薪酬
13592.50
12166.10
-10.49%
9963.87
-18.10%
应交税费
-1987.82
-2277.00
14.55%
4199.39
-284.43%
应付利息
11518.70
1530.97
-86.71%
2193.58
43.28%
应付股利
17000.00
16628.30
-2.19%
16628.30
0.00%
其他应付款
33669.30
18202.00
-45.94%
19633.50
7.86%
应付短期债券
——
——
——
40000.00
——
一年内到期的非流动负债
47725.20
24616.80
-48.42%
——
——
其他流动负债
1193.68
919.58
-22.96%
1268.35
37.93%
流动负债合计
741601.00
589126.00
-20.56%
392940.00
-33.30%
非流动负债
长期借款
10000.00
——
——
——
——
长期应付款
14585.20
——
——
——
——
预计非流动负债
1968.89
——
——
——
——
递延所得税负债
963.11
1108.00
15.04%
522.82
-52.81%
其他非流动负债
2848.40
2527.35
-11.27%
2405.19
-4.83%
非流动负债合计
30365.60
3635.35
-88.03%
2928.01
-19.46%
负债合计
771967.00
592762.00
-23.21%
395868.00
-33.22%
所有者权益
实收资本（或股本）
157627.00
157627.00
0.00%
157627.00
0.00%
资本公积
--
1997.85
#VALUE!
2483.90
24.33%
专项储备
--
--
#VALUE!
208.42
#VALUE!
盈余公积
--
867.55
#VALUE!
1031.32
18.88%
未分配利润
41813.60
68551.30
63.94%
70536.40
2.90%
归属于母公司股东权益合计
199440.00
229043.00
14.84%
231887.00
1.24%
少数股东权益
184087.00
192605.00
4.63%
187555.00
-2.62%
所有者权益（或股东权益）合计
383528.00
421648.00
9.94%
419441.00
-0.52%
负债和所有者权益（或股东权益）总计
1155490.00
1014410.00
-12.21%
815309.00
-19.63%
该企业总资产逐年递减。
2011年企业总资产较2010年减少12.21%，从资产分布上看，主要是流动资产减少了16.98%，和非流动资产减少了7.20%；从资金来源上看，主要是负债减少了23.21%和所有者权益增加9.94%。
2012年企业总资产较2011年减少19.63%，从资产分布上看，主要是流动资产减少了33.59%，和非流动资产减少了6.50%；从资金来源上看，主要是负债减少了33.22%和所有者权益减少0.52%。
从资产负债表中可以看出，2011年企业的货币资金较2010年减少了46.85%，主要原因一是为压缩支出增加效益，减轻资金成本上升对企业的影响，2011年归还了各类银行融资10.9亿元；二是因为融资结构调整，保证金存款下降3.59亿元；三是回笼货款中银行承兑汇票比例上升。
2012年企业货币资金较2011年下降40.34%。
主要是淮钢公司报告期内营业额较去年下降,回笼资金减少;压缩存货,资金需求量减少;同时通过短期借款等方式的融资规模较上年减少,减少了流动资金贷款。
2011年应收票据较2010年增加24.86%，主要原因是销售收入增加及货款回款中银行承兑汇票比例上升。
2011年其他应收款余额1,350.53万元,下降幅度57.01%,主要原因是公司报告期收到张家港安格鲁金属制品有限公司归还往来款2,327万元。
2012年应收账款余额6,389.19万元,比年初增加2,262.92万元,增加54.84%。
主要是淮钢钢结构有限公司承建的玖隆钢铁物流有限公司的工程项目已竣工开票结算,部分工程款按合同尚未到支付期。
2011年长期待摊费用余额6,229.53万元,主要原因是2011年淮钢公司与苏州吉能电子科技有限公司开展电机节能合作,公司按照合同应付对方节能费用7,080.99万元,按该节能服务的预期受益年限5年进行分摊,报告期分摊851.46万元。
2011年应付票据余额76,181.93万元,较上年下降51.98%,主要原因是针对2011年票据贴现价格居高不下的现状,公司压缩了融资总额,并对融资结构进行了调整。
2012年应付票据余额15,000万元,比年初减少61,181.93万元,下降80.31%,主要原因是公司为规避经营风险,减少了各类原辅料的采购,公司以银行承兑汇票支付的采购货款减少。
2011年应付利息余额1,530.97万元,较上年下降86.71%,主要原因是公司资产重组成功后,与13家债权银行分别签订了和解协议,归还了相应的本息。
应付利息余额2,193.58万元,比年初增加662.60万元,增加43.28%。
主要是淮钢公司已计提尚未支付的利息。
2011年其他应付款余额18,201.99万元,较上年下降45.94%,主要原因是公司报告期归还了个人欠款6,600万元,支付应付违约金及诉讼费1,520万元;淮钢公司经销与招投标保证金减少3,200万元、淮钢公司职工改制费、诉讼费用等减少1,300万元。
2011年一年内到期的非流动负债24,616.77万元,较上年下降48.42%,主要原因是一年内到期的长期借款减少1.9亿元。
2011年长期借款较上年减少1亿元,主要原因是年末尚余1亿元调整至一年内到期的非流动负债中核算。
2012年预付账款余额16,599.77万元,比年初减少17,347.52万元,下降51.10%。
主要是报告期淮钢公司减少了各类原辅料的采购量,一年以内的预付款比上年同期减少了1.77亿元。
2012年存货余额137,494.34万元,比年初减少74,259.57万元,下降35.07%。
主要是公司为了规避经营风险,减少了各类原辅料的的采购量,同时公司在2013年一季度对主要生产设备进行大修,年末各类原辅料库存相应减少。
2012年短期借款余额
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