岗位比武纳税服务类题库.docx
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纳税服务处
一、单选题：
（90题）
1、《全国税务机关纳税服务规范》的特点体现为“四个更”是指（A）
A、流程更优、环节更简、耗时更短、效果更佳
B、程序更短、环节更简、耗时更短、效果更佳
C、流程更优、环节更简、耗时更短、核算更准
D、流程更优、环节更简、态度更好、质量更高
2、单位纳税人设立登记基本规范中，办税服务厅接收资料，并录入税务登记证件内容和税种登记信息，于（A）工作日内将相关资料信息转下一环节按规定程序处理。
A.1个B.2个C.3个D.4个
3、注销登记（单位及查账征收个体工商户）升级规范中，办理时限由20个工作日提升至（A）工作日。
A.15个B.12个C.10个D.5个
4、实行查账征收企业所得税的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报内容，在季度或月份终了后（C）日内，向税务机关申报缴纳企业所得税。
A、5B、10C、15D、30
5、纳税人因有特殊情形，不能按期缴纳税款的，应当在缴纳税款期限届满前提出申请，经省税务机关批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过（B）个月。
A、1B、3C、6D、12
6、纳税人发现多缴税款要求退还的，在基本规范中税务机关自接到纳税人或扣缴义务人退税申请之日起（C）日内查实并办理退库手续。
A、10B、15C、30D、60
7、实行查账征收企业所得税的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报内容，在年度终了之日起（C）个月内或自实际经营终止之日起60日内，向税务机关申报年度企业所得税，并办理汇算清缴，结清应缴应退税款。
A、1B、3C、5D、6
8、纳税人自结算缴纳税款之日起（B）年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后，依照税收法律法规及相关规定办理退还手续。
A、1B、3C、5D、6
9、实行核定征收企业所得税的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报内容，在季度或月份终了后（B）日内，向税务机关申报缴纳企业所得税。
A、10B、15C、20D、30
10、《中国税收居民身份证明》开具的办理时限，升级规范是（C）个工作日。
A、1B、3C、5D、10
11、升级规范中规定，可以使用提供自助办税终端服务，纳税人自行开具的证明有（A）。
A、完税证明
B、《中国税收居民身份证明》
C、《车辆购置税完税证明》
D、丢失增值税专用发票已报税证明单
12、完税证明开具需要报送的资料有：
（A）
A、税务登记证副本（自然人提供本人身份证明）原件及复印件
B、申请报告
C、税法规定或国家税务总局认可的记载完税情况的其他凭证
D、纳税人完税凭证持有联次遗失声明资料
13、宣传咨询规范是指税务机关依据税收法律法规及相关规定，通过多种途径为纳税人和社会公众提供的包括（C）等内容的宣传咨询、问题解答、培训辅导等宣传咨询规范服务的规范，包括4项10个事项。
A、办税方式、办税流程
B、办税渠道、办税流程
C、税收政策、办税流程
D、办税步骤、办税方式
14、办税流程宣传是税务机关对涉税事项的办理渠道、（A）办理程序、办理方法等进行宣传。
A、报送资料、B、办税流程、C、办税方式D、办税渠道
15、（A）宣传是税务机关对税收政策及解读进行宣传。
A、税收政策B、重点专题C、税收宣传月D、税收专项
16、省、市税务机关通过（C），县税务机关通过办税服务厅公告栏、电子显示屏等渠道发布税收政策文件及解读并及时更新维护。
A、在线访谈B、互联网C、税务网站D、媒体
17、办税服务厅设置咨询服务岗位，提供面对面咨询服务。
对不能即时答复的涉税问题，记录后转下一环节处理，并在（B）个工作日内回复。
不能按期回复的，在回复期限内向咨询人说明。
A、3B、5C、7D、10
18、根据纳税人需求提供不同行业、不同纳税人类型的（B）宣传资料。
A、专题B、分类C、专业D、便民
19、纳税服务部门于接收收业务主管部门或上级纳税服务部门提供的办税流程相关资料后（A）个工作日内完成对外发布核准。
A、1B、2C、3D、5
20、（B）宣传是税务机关对纳税人咨询频率较高的问题进行宣传。
A、重点问题B、热点问题C、难点问题D、专项问题
21、纳税服务部门每月初5个工作日内收集、筛选上月咨询频率较高的热点问题，整理答案并提交（C）主管部门审核。
A、市级B、省级C、业务D、上级
22、重点专题宣传是税务机关根据（D）、税收政策和管理制度（体制）变化及纳税人需求情况，组织实施特定主题的税法宣传活动。
A、培训计划B、培训内容C、管理制度D、工作计划
23、税务机关根据工作计划、税收政策或制度变动、纳税人需求情况启动特定主题的税法宣传工作，制订重点专题宣传工作方案，明确宣传任务、（C）、渠道、方式、步骤和分工等事项。
A、流程B、内容C、目标D、计划
24、税务机关通过办税服务厅、纳税人学堂、互联网、媒体等渠道，以教学讲座、（B）、媒体通气会、在线访谈等多种形式开展多方位重点专题宣传，并进行效果评估，持续改进。
A、短信B、税企座谈会C、电子邮箱D、即时通讯软件
25、税收宣传月宣传是指在每年（C）月份的税收宣传月期间，税务机关通过多种渠道、多种形式对社会公众进行的普及性税收宣传活动。
A、2B、3C、4D、5
26、税务机关制订实施方案，根据“（A）”明确时间、任务、目标、方式、渠道、步骤和分工等事项。
A、税收宣传月主题B、重点专题C、热点问题D、税收专项
27、税务机关组织新办纳税人开展税收基本知识、相关税收政策、办税流程、（D）、税控设备操作等方面的学习培训和互动交流，增强纳税人的纳税意识，提高其办税能力。
A、关注热点B、涉税事项C、办税渠道D、软件操作
28、实体纳税人学堂培训期间应发放培训资料并开展互动问答；网络纳税人学堂应根据政策变动及时更新课件，并提供（C）服务。
A、辅导B、交流C、下载D、咨询
29、税收专项培训辅导是税务机关根据（B）、纳税人需求、重点工作和阶段性工作，组织纳税人开展税收专题培训辅导。
A、培训内容变化B、税收政策变化C、办税流程变化D、培训对象变化
30、市税务机关通过（D），省税务机关通过网络纳税人学堂开展税收专项业务培训。
A、实体纳税人学堂B、网络纳税人学堂C、即时通讯软件D、实体或网络纳税人学堂
31、电话咨询是税务机关通过对外公开的（B）解答公众和纳税人提出的涉税问题。
A、手机APPB、咨询服务电话C、网络纳税人学堂D、电子邮箱
32、互联网咨询是税务机关通过互联网络为公众和纳税人提供涉税咨询服务。
对网上留言提出的涉税问题，（A）个工作日内作出响应。
可以即时答复的问题即时答复；不能即时答复的涉税问题，5个工作日内回复。
A、1B、3C、7D、10
33、税务机关对纳税人复杂涉税需求，响应或反馈的最长时间为（D）天。
A、5B、10C、15D、20
34、纳税人满意度调查有（D）个基本流程。
A、5B、6C、7D、8
35、对于暂时不能解决的纳税人合理需求如何处理。
（A）
A、及时向纳税人说明原因，待条件具备时主动采取措施予以解决
B、直接告知纳税人目前不能解决
C、告知纳税人向上级领导反映
36、本规范中，涉税保密信息查询事项应在（D）完成。
A即时B10个工作日内C15个工作日内D20个工作日内
37、民法院、人民检察院和公安机关向税务机关提出涉税保密信息查询申请，应提供的资料不包括以下哪一项？
（C）
A《纳税人、扣缴义务人涉税保密信息查询申请表》
B单位介绍信
C纳税人税务登记证
D查询人有效身份证件原件
38、税人授权人员代为查询自身涉税信息时，应提供哪些资料？
（D）
A《纳税人、扣缴义务人涉税保密信息查询申请表》
B查询人本人有效身份证件原件
C委托人本人的委托授权书和代理人的有效身份证件原件D以上资料都要
39、基本规范中纳税人对小微企业税收优惠政策落实不到位进行的投诉应在（B）个工作日内办结。
A、1B、3C、5D、7
40、基本规范中对于服务质效和侵犯权益的投诉，一般投诉事项在（D）个工作日内办结。
A、5B、10C、15D、20
41、基本规范中对于服务态度不满进行的投诉应在（C）个工作日内办结。
A、3B、5C、10D、15
42、升级规范中对于服务态度不满进行的投诉应在（B）个工作日内办结。
A、3B、5C、10D、15
43、升级规范中对于服务质效和侵犯权益的投诉，复杂投诉事项延期不超过（B）个工作日。
A、5B、10C、15D、20
44、税务机关收到纳税人提交的税收法律救济申请文书资料，（D）传递相关部门。
A、1日内B、3日内C、5日内D.即时
45、以下为税收法律救济基本规范采用的服务方式有（A）。
A、办税服务厅B、互联网络C、自助终端D.限时办结
46、对税务机关作出的（D）行政行为不服的，纳税人不得直接向人民法院起诉。
A、处罚决定
B、强制执行措施
C、税收保全措施
D、核定征收税款
47、税收法律救济申请接收与传递是（D）税务机关的业务
A、县级B、市级C、省级D.以上都是
48、对税务机关作出的（C）行政行为不服的，纳税人可以依法申请行政复议，也可以依法向人民法院起诉。
A、免税认定B、加收滞纳金C、税收保全措施D、核定征收税款
49、（B）通过信息化手段对纳税人上一年度的涉税行为信息进行归集，按照规定方式进行评价。
A、国税总局B、省级税务机关C、市级税务机关D、县区税务机关
50、税务机关于每年（A）主动向社会公告年度纳税信用评价为A级的纳税人名单。
A、4月份B、5月份C、6月份D、7月份
51、纳税信用评价升级规范要求为纳税人提供（D）等新媒介途径的纳税信用评价结果查询方式。
A、短信B、网站C、12366热线D、微信
52、为纳税信用级别为A的涉税中介机构及代理人提供（B）服务。
A、主动上门B、预约办税C、远程操作D、制定专门人员
53、办税服务厅背景墙标识采用“税徽+（D）”的样式。
A.聚财为国执法为民
B.聚财为国收税为民
C.为民收税为国聚财
D.为国聚财为民收税
54、根据办税服务厅服务窗口基本规范，办税服务厅服务窗口可不设置（B）窗口，其业务由综合服务窗口办理。
A.发票管理B.申报纳税C.绿色通道
55、根据办税服务厅服务设施升级规范，办税服务厅设置（D）。
A.公告栏B.电子显示屏C.表证单书填写台D.视频监控系统
56、办税服务厅服务区域中的（A）区是为纳税人办理涉税事项的区域。
A.办税服务B.咨询辅导C.自助办税D.等候休息
57、下列哪项属于办税服务厅服务设施基本规范中要求设置的（C）
A.排队叫号系统B.视频监控系统C.公告栏D.自助办税设备
58、办税服务厅服务窗口设置升级规范中通过（D）窗口统一办理各类涉税事项。
A.发票管理B.申报纳税C.绿色通道D.综合服务
59、下列哪一选项不符合办税服务厅工作人员着装规范：
（D）
A.工作时间内统一着装
B.按规定佩带制服配饰及工作牌
C.各县税务机关自行决定统一换装时间
D.孕妇发现怀孕后就可便装上岗
60、办税服务厅工作人员上岗之前不需要做到：
（B）
A.准备办税所需的各类用品
B.将手机调至静音或关机状态
C.检查打印机、扫描仪是否正常运行
D.调整良好的工作状态
61、下列哪一项关于大厅人员文明礼仪的基本规范描述正确：
（D）
A.工作日不得饮酒或含有酒精的饮料
B.外籍人员相对集中地区要提供双语服务
C.女士不得化妆，不得佩戴首饰、配饰
D.临时关闭服务窗口时，应摆放“暂停服务”标识牌
62、办税服务厅工作人员季节换装时间是由县级机关根据（C）确定。
A.上级统一部署B.办税服务厅需求C.季节气候变化D.机关统一安排
63、下列哪项不符合工作人员着装基本规范：
（B）
A.办税厅工作人员在工作时间必须统一穿着税务制服
B.办税厅工作人员如有特殊情况可自行便装上岗，但需保持庄重得体
C.办税厅工作人员穿着税务制服，不得出现制服与便装混穿现象
D.办税厅工作人员在工作时间，须按规定佩戴制服配饰及工作牌
64、下列哪项不符合预约服务基本规范：
（A）
A．纳税人可采取当面预约、电话预约和税务网站等形式，预约申请一般应提前1-3个工作日约定
B.预约服务内容包括业务办理、税收政策咨询等事项
C.税务机关要建立《预约服务登记薄》，对已确定预约服务的，税务机关不得单方面解除
D.因特殊情况须解除预约的，工作人员应主动与纳税人协商解决，并重新安排预约时间
65、省、市税务机关通过（C）公开办税公开事项。
A.公告栏B.短信C.税务网站D.微信
66、（B）负责部门间协调，组织实施应急预案。
A.导税人员
B.值班领导
C.纳税服务科负责人
D.办税服务厅工作人员
67、纳税人到税务机关或通过电话等方式办理涉税事项、寻求涉税帮助时，（C）应热情接待，认真倾听，做到及时办理或有效指引，不得推诿、敷衍、拖延或者拒绝。
A.导税人员
B.值班领导
C.首位接洽的税务工作人员
D.办税服务厅工作人员
68、依托信息技术，对（B）的涉税问题实现全程跟踪记录。
A.非即办B.转办C.急办D.特办
69、一次性告知可通过书面或口头方式进行，（A）必须书面告知。
A.行政许可事项B.行政审批事项C.行政收费事项D.行政处罚事项
70、在升级规范中的预约服务，明确提出通过纳税人可以通过下列（B）渠道提供预约申请服务。
A.当面预约、手机客户端
B、税务网站、手机客户端
C、税务网站、当面预约
D、电话预约、当面预约
71、办税服务厅发生排队拥堵时，（A）应及时做好现场秩序的维护和拥堵原因识别。
A．值班领导
B.导税员
C.纳税服务科负责人
D.首位接洽的税务工作人员
72、某纳税服务大厅发生网络故障，（D）不用配合有关部门尽快解决并做好现场秩序维护和纳税人的解释疏导工作。
A.窗口工作人员小刘B.导税员小张C.值班领导王科长D.传达室老周
73、发生冲突时，应认真倾听，安抚纳税人的情绪，并对纳税人的抱怨或投诉妥善进行处理，避免（C）。
A.领导发现B.群众拍摄C.冲突升级D.群众围观
74、由于计算机软件、硬件或网络故障等原因导致涉税业务不能正常办理时，办税服务厅负责人应第一时间上报突发事件应急领导小组，并（B）。
A.关闭大门B.启动应急预案C.联系信息中心D.等候指令
75、税务机关要妥善处理现场冲突的后续事宜并进行（D）。
A.事后问责B.开会检讨C.事后回访D.舆情监控
76、办税服务厅发生征纳冲突时，（A）应第一时间介入，引导纳税人到安静场所进行沟通。
A．值班领导B.导税员C.办税服务厅负责人D.窗口人员
77、现行《征管法》由中华人民共和国第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议于（C）修订通过。
A.2001年2月1日B.2001年1月1日
C.2001年4月28日D.2001年5月1日
78、（A）规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。
A.法律、行政法规B.国家税务总局
C.省级税务机关D.主管税务机关
79、税收征管法规定，税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普及纳税知识，（A）地为纳税人提供纳税咨询服务。
A.无偿B.有偿
C.全天候D.全方位
80、（D）应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。
A.纳税人B.扣缴义务人
C.纳税人和扣缴义务人D.从事生产、经营的纳税人81、税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照（C）的规定执行。
A.国务院B.国家税务总局
C.法律、行政法规D.地方政府
82、法律、行政法规规定负有（C）的单位和个人为纳税人。
A.代扣代缴税款B.代收代缴税款
C.纳税义务D.代征税款
83、某企业2001年3月份（税款所属期）应纳税额8万元，按规定应在4月10日前缴纳，但由于种种原因直到5月10日才缴纳，该纳税人实际应缴纳税款和滞纳金应为（D）。
8*（20*2/1000+10*5/10000）=0.36万元
A.80000元B.84800元
C.81200元D.83600元
84、2015年6月，某公司因财务人员调动进行账目清理时发现有两笔收入用错了税率，多缴了税款，一笔系2013年1月的，另一笔系2011年7月的，马上向税务机关提出退税。
根据征管法规定，（B）退还。
A.2011年和2013年的多缴税款均可
B.2013年的多缴税款可以退税，2011年的不可以
C.2011年的多缴税款可以退税，2013年的不可以
D.2011年和2013年的多缴税款均不可以
85、非从事生产、经营的纳税人办理税务登记的范围和办法，由（C）规定。
A.征管法B.主管税务机关
C.国务院D.国家税务总局
86、除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外,任何单位和个人都不得进行（A）活动。
A.税款征收B.税收处罚
C.加收税收滞纳金D.核定税款
87、纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以（A）。
A.延期申报B.免除申报
C.办理零申报D.并入下期申报
88、税务机关征收税款时，必须给纳税人开具（D）。
A.发票B.收据
C.代收税款凭证D.完税凭证
89、下列论述中正确的是（C）。
A.对未按规定办理税务登记的纳税人，税务机关应责令改正，不能处以罚款
B.对未按规定保管代扣代缴税款账簿且情节严重的扣缴义务人，税务机关应处2000至10000元的罚款
C.未按规定办理税务登记，经税务机关责令限期改正，逾期仍不改正，经税务机关提请，由工商行政机关吊销其营业执照
D.对不按规定使用税务登记证的纳税人，处以2000元以下罚款
90、扣缴义务人应扣未扣的税款，税务机关应向（B）追缴税款。
A.扣缴义务人
B.纳税人
C.由扣缴义务人与纳税人双方协商确定
D.扣缴义务人和纳税人各按50%
二、判断题：
（50题）
1、单位纳税人设立登记基本规范中，对于已注销税务登记未注销工商登记需要重新办理税务登记的纳税人，可沿用原纳税人识别号，简化报送资料。
（对）
2、单位纳税人设立登记应报送经营场所租赁合同。
（错）
3、对纳税人申请变更纳税定额的核准，办税服务厅应在1个工作日内将相关资料转下一环节，由税务管理部门调查核定，在应纳税额供示后报征管部门，征管部门终审，将结果反馈到办税服务厅。
（错）
4、纳税人可通过财税库银电子缴税系统或银行卡（POS机）等方式缴纳税款，办税服务厅应按规定开具纳税证明。
（对）
5、纳税人依照税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容，原则上按月报送向税务机关报送财务会计报告。
（错）
6、纳税人合并时未缴清税款的，由合并后的纳税人继续履行未履行的纳税义务。
（对）
7、纳税人、扣缴义务人因不可抗力，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，可以延期办理，在不可抗力情形消除后无需向税务机关报告。
（错）
8、纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当在15个工作日内退还。
（错）
9、税务机关发现纳税人多缴税款的，应当立即核实应退税额、账户等相关情况，通知纳税人或扣缴义务人提交退税申请，自接到纳税人或扣缴义务人退税申请之日起10日内办理退库手续。
（对）
10、核准类是指纳税人在享受税收优惠政策之前，应将相关资料报送主管税务机关，经主管税务机关案头审核确认后，方可执行税收优惠。
对需要报主管税务机关审核确认而未按规定报送或主管税务机关未核准的，纳税人不得享受税收优惠。
核准类需要下户调查（错）
11、《中国税收居民身份证明》开具的办理时限，升级规范是3个工作日。
（错）
12、在税收政策宣传中，县级税务机关需在1个工作日内将省、市级税务机关纳税服务部门发放的宣传资料通过办税服务厅发放。
（对）
13、纳税服务部门接收业务主管部门或上级纳税服务部门提供的办税流程相关资料，无需补充说明的，于接收次日进入对外发布核准环节。
（错）
14、纳税服务部门应于每月初5日内收集、筛选上月咨询频率较高的热点问题，整理答案并提交业务主管部门审核。
（错）
15、税收宣传月是指在内年4月份的税收宣传月期间，税务机关通过多种渠道、多种形式对社会公众进行的普及性税收宣传活动。
（对）
16、实体纳税人学堂应根据工作计划或纳税人需求举办新办纳税人培训，培训通知应至少提前两周在网络纳税人学堂发布。
（错）
17、12366纳税服务热线应全天提供自动语音服务，接通人工咨询服务前须播报免责条款和咨询服务人员工号。
（对）
18、电话咨询不能及时答复的涉税问题，3个工作日内回复；不能按期回复的，应在恢复期限内向咨询人说明。
（错）5个工作日
19、省税务网站上应设置网上留言咨询栏目，提供涉税咨询服务。
（对）
20、对网上留言提出的涉税问题，1个工作日内作出相应，不能即时答复的涉税问题，5个工作日内回复。
（对）
21、税务机关应在办税服务厅设置咨询服务岗位，为公众和纳税人提供面对面咨询服务。
（对）
22、《纳税服务规范》（2.0版）基本规范规定：
对于能够解决的纳税人合理需求，应当按照纳税人信用等级实行分级管理。
（错）
23、纳税人满意度调查是税务机关为了解纳税人对税收工作的评价开展的广泛调查、统计分析等相关工作。
（错）
24、对于纳税人在办税服务场所提出的简单合理需求，及时响应或反馈。
（对）
25、税务机关可按纳税人的需求，提供个性化的查询服务。
（对）
26、税务机关根据法律法规规定，依申请向单位和个人提供的涉税信息查询服务。
（对）
27、在纳税服务投诉处理过程中，对不符合受理条件的实名投诉，直接拒绝受理。
（错）
28、在纳税服务投诉基本规范中，对于服务质效和侵犯权益的投诉，一般投诉事项在20个工作日内办结，复杂投诉事项延期办结时间可根据需要延长。
（错）
29、税务机关拟对对公民处以2000元以上罚款，公民本人书面声明放弃听证权利后，税务机关可直接作出税务行政处罚决定。
（错）
30、税务机关对纳税人的纳税信用进行评价，并将评价结果通过适当的渠道进行发布。
（对）
31、税务机关和税务人员不得以任何形式参与涉税中介机构经营活动，不得强制代理、指定代理。
（对）
32、办税服务厅外部标识分为横向标识、竖向标识、立向标识三种。
（错）
33、办税服务厅内部标识的基本规范中要求窗口标识采用电子显示屏的形式设置。
（错）
34、服务窗口设置升级规范中，通过综合服务窗口统一办理
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