会计信息系统B卷文字稿.docx
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会计信息系统B卷文字稿
会计信息系统B卷文字稿
编码方案：
科目编码：
42222;部门：
22；收发类别：
12；存货分类：
22；其他采用系统默认。
数据精度：
采用系统默认。
（二）设置操作员及权限
操作员编号
操作员姓名
系统权限
LX
李新
账套主管
赵芳
负责总账审核凭证
（三）系统启用
启用总账、应收、应付、固定资产、薪资管理模块，启用日期统一为：
2015年01月01日。
（四）基础档案
4．1部门档案
部门编码
部门名称
部门编码
部门名称
01
行政部
04
线上销售中心
02
财务部
05
线上销售部
03
采购部
06
仓储物流中心
4．2人员档案
人员编码
人员姓名
性别
行政编码
是否业务员
01
张薇
女
01
是
02
郭涛
男
01
是
03
李欣
女
02
是
04
赵芳
女
02
是
05
田思明
男
03
是
06
唐晓
男
03
是
07
霍都阳
女
04
是
08
高华
男
05
是
09
李丽
女
05
是
10
孙鹏
男
06
是
4．3客户档案
编号
客户名称
简称
客户分类
LD
北京丽都商厦
丽都商厦
线下客户
ALBB
阿里巴巴商城
阿里巴巴
线上客户
GT
北京国泰商场
国泰商场
线下客户
PL
飘亮购物广场
飘亮购物
线下客户
4．4供应商档案
编号
供应商名称
简称
G01
虎都服饰有限公司
虎都服饰
G02
万德福服饰公司
万德福服饰
G03
北京佳玲服装股份有限公司
佳玲服装
G04
廊坊博唯服装厂
廊坊博唯
4．5结算方式
编号
结算名称
1
现金结算
2
现金支票
3
转账支票
4
电汇
4．6
类型
限制类型
限制科目
记账凭证
无限制
4．7存货分类
存货分类编号
存货分类名称
01
上装
02
下装
03
套装
4．8计量单位
计量单位组：
01无换算组
计量单位：
01件、02套
存货编码
存货名称
单位
税率
存货属性
0101
女士西装上衣
件
17%
外购、内销
0102
女士套头卫衣
件
17%
外购、内销
0201
女士职业西装裙
件
17%
外购、内销
0202
女士休闲西裤
件
17%
外购、内销
0301
女士职业正装
套
17%
外购、内销
0302
女士休闲套装
套
17%
外购、内销
（五）各模块初始设置
5．1应收系统模块，设置以下参数
应收款核销方式：
按单据。
坏账处理方式：
应收账款余额百分比；其他参数为系统默认。
5．2应付系统统模块，确定以下设置
应付款核销方式：
按单据。
其他参数为系统默认。
5．3固定资产
1业务控制参数
（1）启用月份：
2015。
1固定资产类别编码方式2-1-1-2，固定资产编码方式，按“类别编码+序号”自动编码，已注销卡片5年后删除，当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。
（2）用平均年限法二按月计提折旧，卡片序号长度为5。
5．4薪资管理模块，设置以下参数
启用月份：
2015.1
单个薪资类别;
从工资中代扣个人所得税
（切记日常处理按时间登录）
考核内容，
一账套基础信息维护
1-01设置本单位开户银行，信息如下
编码
银行账号
币种
开户银行
所属银行编码
01
121098991231
人民币
招行海淀支行
02
1-02
客户编码
客户名称
客户简称
税号
法人
JD
京东商城
京东
110101981121
110101981121
1-03修改采购专用发票、销售专用发票编码方式为完全手工编码。
1-04修改总账系统参数，出纳凭证必须经由出纳签字；凭证编号方式为系统编号。
1-05设置会计科目及其辅助核算项
科目编码
科目名称
相关设置
1122
应收账款
受控应收系统
2202
应付账款
受控应付系统
224101
应付个人款
个人往来
1-06根据给定信息，进行应收账款模块设置
科目设置
应收科目
1122
预收科目
2203
坏账准备设置
提取比例
0.5%
坏账准备期初余额
430
坏账准备
1231
对方科目
6701
1-07根据给定信息，进行应付账款模块设置
科目设置
应付科目
2202
预付科目
1123（供应商往来受控）
1-08进行固定资产选项设置
设置固定资产入账科目1601;累计入账科目1602;减值准备入账科目1603;固定资产清理入账科目1606;增值税进项税额科目“进项税”22210102（设置-选项与账务系统接口后两个版本问题不能填写）
1-09应收账款、应付账款期初余额
要求：
在应收账款、应付账款模块录入期初采购专用发票或者销售专用发票，总账期初余额进行引入
应收账款（1122）期初余额
发票号
日期
客户名称
存货名称
数量
含税单价
销售部门
01981
2014-08-17
飘亮购物广场
女士西服上衣
800
550
线下（上）销售部
02381
2014-12-09
国泰商场
女士职业正装
300
1200
线下销售部
应付账款期初余额---采购专用发票
发票号
日期
供应商名称
存货名称
数量
原币单价
业务员
03477
2014-04-08
虎都服饰
女士套头卫衣
150
120
唐晓（任务四）
02355
2014-12-29
佳玲服装
女士职业西装裙
500
150
田思明
1-10录入以下期初余额，录入完毕后，请进行试算平衡：
科目
方向
金额
坏账准备
贷
430
库存商品
借
1308500
固定资产
借
金额由固定资产模块提供，可在处理固定资产业务时再录入
累计折旧
贷
金额由固定资产模块提供，可在处理固定资产业务时再录入
库存现金14890
银行存款557000
（招行存款100201）55700
应交税费/应交增值税63350
进项税22210102
销项税22210101
未交增值税（22210103）63350
长期借款800000
长期应付款999150
实收资本1500000
固定资产946350
累计折旧154800
日常业务处理（按照题目时间进入，每做一个题，就生成记账凭证）
根据业务需要，自行选择相关产品模拟进行操作，以下业务均由自己操作完成。
任务2-012015-01-01日，计提坏账准备，请处理相关业务。
（一般为月末，应收系统，在最初设置中的坏账准备必须设置）
任务2-022015-01-02日，以银行存方款63550元缴纳企业上月增值税，结算方式为电汇，请通过自定义转账方式定义并结转生成该凭证，请处理相关业务。
（在总账期末转账定义自定义转账期初未交增值税的贷方余额1.定义模板2.转账生成在填制凭证中CTRL+S跳出辅助小窗口）
任务2-032015-01-03日，线下销售部报销业务招待费650元，付给现金，请处理相关业务。
（手工输入）
任务2-042015-01-04日，财务部付所欠虎都服饰货款（发票号03477）21060元，结算方式为电汇，请处理相关业务。
（付款单据处理，结算科目库存现金或者是银行存款在录完原始凭证直接审核或者菜单审核）
任务2-052015-01-05日，霍都阳销售一批货物（女士套头卫衣300件，单价150元，女士休闲套装250套，单价280元，增值税19550，价税合计134550元）给京东商城，货款未收到，请处理相关业务。
发票号：
128791，单价为无税单价（销售专用发票）
生成的凭证要是日期不对，可先进行删除，再进入总账进行凭证整理，再弃审，再进行审核制单
任务2-062015-01-06日，预付佳玲服装货款20000元，结算方式为电汇，请处理相关业务。
（应付中的付款单）
任务2-072015-01-07日，唐晓采购一笔货物（女士西服上衣250件，单价180元;女士职业正装200套，单价340元，增值税进项税19210，价税合计132210元），货款未理付，请处理相关业务。
（期初设置？
）
任务2-082015-01-08日，财务部收到转账支票一张，金额360000元，票号5699，内容应收北京国泰产场上年应收账款。
请处理相关业务。
（收款单据
任务2-092015-01-09日，收到发票号128791（京东商场）所对应的全部货款134500元，请处理相关业务。
（第五题的后续处理）
任务2-102015-01-10日，李丽销售给北京丽都商厦一批货物（女士职业西装裙500件，单价400元，税额34000元，价税合计234000元）款未收，请处理相关业务。
发票号128793
任务2-112015-01-11日，由于产品质量问题，发票号128793的所有货物退货，红字发票号为128793-1，请处理相关业务。
（负向的销售专用发票，数量填负值，原来销货的制过单则也应该制单，若是前面没有制单，则该笔也不需要制单）
任务2-122015-01-12日，从万德福服饰公司购入女士职业正装200套，单价600元，增值税20400元，价税合计140400元，采购货物款未付，请处理相关业务。
任务2-132015-01-13日，京东商场50元应收款转入阿里巴巴商城，请处理应收冲应收业务。
期初设置
任务2-142015-01-14日，郭涛报销差旅费1180元，付给现金，请处理相关业务。
任务2-152015-01-15日，物流仓储中心报销办公费1260元，付给现金，请处理相关业务。
（14,15不考；）
任务2-162015-01-16日，霍都阳销售给阿里巴巴女士闲套装500套，单价800元，增值税68000元，价税合计468000元，款未收，请处理相关业务。
（应收系统）发票号1289798
任务2-172015-01-17日，飘亮购物广场发生坏账40000元，请处理相关业务。
任务2-182015-01-18日，以现金支票（票号：
12998710）140400元支付万德福服饰公司货款，请处理相关业务。
结算科目银行存款/库存现金票号录在付款单在生成凭证的时候不用补否则需要补充
任务2-192015-01-19日，线下销售部高华预支差旅费2500元，出纳以现金付讫，需考生增加122101个人借款科目，并进行个人往来核算，请处理相关业务。
任务2-202015-01-20日，本单位购买货物已入库40件女士职业正装，现金支票（票号：
12998716）50000元，直接付款给万德福服饰公司。
请处理相关业务。
（不考）
三固定资产业务处理
操作员李欣（LX）2015年01月20日登录固定资产模块进行如下操作，不能以20号之后进入
任务3-01设置部门对应折旧科目（考试设置好4个2个自己填）660204660104（销售）
任务3-02设置资产类别
类别编码
类别名称
使用年限
净残值率
计提属性
折旧方法
卡片样式
01
机械设备
6
10%
正常计提
平均年限法
（二）
通用样式
（二）
02
电子设置
5
10%
正常计提
平均年限法
（二）
通用样式
（二）
03
车辆
8
10%
正常计提
平均年限法
（二）
通用样式
（二）
任务3-03根据下表提供资料，录入2015年01月原始卡片，进行对账平衡,如果资产多部门使用，则平均分配，增加方式均为直接购入，使用状况均为在用（原值902350+44000=946350，折旧150400+4400=154800）在原值、折旧的基础上要加上4400
固定资产名称
类别编号
使用部门
开如使用日期
原值
12月份止累计折旧
服装熨烫机
01
采购部
2014-5-10
256000
25000
办公用电脑
02
线上销售中心
2014-10-18
8800
8800*5=44000
880
880*5=4400（算固定资产余额的时候）
一体机
02
财务部行政部（平均分摊50%）
2014-1-10
34600
3120
烫染设备
01
采购部物流仓储中心
2014-1-10
367250
64000
大众面包车
03
线下销售部
2014-01-01
235700
57400
办公用电脑为每部门一台（共6台），请利用卡片复制功能进行原始卡片复制，注意修改使用部门;
（卡片管理03-07）
大众面包车工作总量为250000，累计工作量68000，工作量单位：
公里。
任务3-042015-01-20日，购入IBM服务器1台，43056元（单价36800元，增值税6256元）,现金支票支付（票号：
667722），预计使用年限4年（资产增加，增值税能抵扣则入36800不能抵扣则43056）插分？
固定资产选项设置立即制单
（生成后在第一行插入分录输入增值税在最后一行加入结算方式ctrl+s）
任务3-052015-01-20日，大众面包车本月工作量8500公里（固定资产处理中输入），一体机设备升级，原值增加5000元，现金支票支付，票号1234.（变动中原值增加）
任务3-062015年-01-20日，计提本月折旧，生成凭证。
任务3-07固定资产月末结账。
四薪资管理业务处理
李欣（LX）以2015年01月25日登录薪资管理模块完民如下操作：
任务4-01根据下表设置薪资项目：
工资项目名称
类型
长度
小数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
岗位工资
数字
8
2
增项
奖金
数字
8
2
增项
迟到扣款
数字
8
2
减项
迟到次数
数字
8
2
其他项
任务4-02公式设置，请在公式设置前，批量增加本单位人员
工资项目
公式
奖金
请使用IFF函数设置，线上销售中心奖金3000，线下销售中心奖金4000，采购部奖金2500，其他部门奖励金2000iff（部门="线上销售中心",3000,iff（部门="线下销售部",4000,iff（部门="采购部",2500,2000）））
迟到扣款
（基本工资+岗位工资）/30*迟到次数
任务4-03根据下表信息，录入工资数据
人员编号
姓名
基本工资
岗位工资
迟到次数
01
张薇
7680
3500
02
郭涛
6810
2600
1
03
李欣
5500
2500
04
赵芳
5000
2480
05
田思明
5200
2400
06
唐晓
4880
2000
1
07
霍都阳
4800
2360
2
08
高华
4100
2600
09
李丽
4600
2400
10
孙鹏
4500
3000
2
4-041月25日，以应发合计的14%分摊福利费，请设置分摊构成并生成凭证（添加会计科目：
）（工资分摊设置）
4-051月25日，计算和分配本月职工工资，并生成发放凭证（实发合计计算出来自己去总账中填写凭证--）。
任务4-06薪资管理结账。
五期末业务处理及报表生成
任务5-012015-01-25由操作员ZF负责审核凭证，LX负责出纳签字、由LX进行期间损益结转，收入、支出生成一张凭证。
任务5-02应收账款管理模块、应付账款管理模块、总账模块结账。
任务5-03利用报表模板编制1月份报表，并要求资产负债表平衡，保存在试题文件夹下，文件名为zczcfzb.rep;
任务5-04利用报表模板编制1月份报表，保存在试题文件夹下，文件名为lrb.rep;
模板未分配利润有错。
。
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