上海市中级经济法精选题2332.docx
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上海市中级经济法精选题2332
2020年上海市中级经济法精选题
多选题
1、关于一人有限责任公司，下列说法正确的是：
A．一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元
B．一人有限责任公司的股东也可以分期缴纳公司章程规定的出资额
C．一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，但一个法人投资可以投资设立几个一人有限责任公司
D．一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任
单选题
2、客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是（），评价结果是信用等级和违约概率（PD）。
A．内部操作风险
B．客户违约风险
C．行业信用风险
D．内部监管风险
单选题
3、能够成为个人独资企业投资人的是（）。
A．某国有企业下岗工人
B．某外国公司外籍人员
C．某国家机关公务员
D．某派出所警察
多选题
4、以下具有法人资格的经济组织是（）
A．一人公司
B．分公司
C．子公司
D．国有独资公司
多选题
5、张某拟于2008年设立一人有限责任公司――张扬文化用品有限公司，故向律师进行咨询，律师的下列说法中正确的有：
（）。
A．“你成立张扬有限公司的注册资本最低限额为3万元，出资应当一次足额缴纳。
”
B．“张扬有限公司成立后，你便不能再行投资设立新的有限责任公司了。
”
C．“你必须在张扬有限公司营业执照中载明是自然人独资。
”
D．“虽然是有限责任公司。
但是你仍然可能面临对张扬有限公司的债务承担连带责任的风险。
”
多选题
6、王某、张某二人拟于2006年设立一家有限责任公司，王某用货币出资，张某用专利技术出资，注册资本拟为3万元，以下说法正确的是（）
A．张某的专利技术作价不可能超过6000元
B．张某的专利技术作价不可能超过2.1万元
C．如果二人设立的公司是高新技术公司，张某用于出资的专利技术作价可以超过6000元
D．王某和张某首次出资额不应低于6000元，其余的出资应在公司成立之日起2年内缴足
单选题
7、甲在某证券交易大厅偷窥获得在该营业部开户的乙的资金账号及交易密码后，通过电话委托方式在乙的资金账号上高吃低抛某只股票，同时通过自己在证券交易部的资金账号低吃高抛同只股票，造成乙损失50万元，甲从中获利30万元。
对甲的行为应认定为（）。
A．法无明文规定，不是犯罪
B．故意毁坏财物罪
C．操纵证券价格罪
D．盗窃罪
单选题
8、银行在汽车贷款业务开展中是独立作业的，与其他行业、单位无关。
（）
A．对
B．错
简答题
9、注册会计师负责对甲公司20×8年度财务报表进行审计。
在针对应收账款实施函证程序时，注册会计师决定采用概率比例规模（PPS）抽样方法实施抽样。
甲公司的应收账款包含400笔明细账户，账面总金额为2000000元。
注册会计师确定的可接受误受风险为5%.其他相关事项如下：
（1）在确定样本规模后，注册会计师认为，PPS抽样方法的抽样单元式货币单元，而实施审计测试需要针对应收账款明细账户实物单元。
为了在选取样本时找到与被选中的特定货币单位相关联的明细账户实物单元，注册会计师逐项累计总体中所有项目的账面金额。
（2）注册会计师利用随机数的方式选取样本，在产生的随机数中，有两个随机数对应的是同一样本项目，注册会计师将其视为1个样本项目。
（3）假设注册会计师选出150个样本项目，在进行测试后发现两个错报，一个是账面金额为100元的明细账户中由50元的高估错报；另一个是在账面金额为2000元的明细账户中由600元的高估错报。
注册会计师利用样本错报的相关信息计算总体错报上限。
在误受风险为5%的情况下，泊松分布的MFx分别为：
MF0＝3.00，MF1＝4.75，MF2＝6.30。
要求：
（1）简要说明注册会计师利用PPS抽样方法在确定样本规模时需要考虑的因素。
（2）针对上述
（1）至
（2）项，分别指出注册会计师的做法是否存在不当之处。
如果存在，简要说明理由。
（3）在不考虑上述
（1）至
（2）项的情况下，针对上述第（3）项，计算总体错报的上限。
简答题
10、简述引进外资，必须坚持的重要原则。
单选题
11、《商业银行法》规定，商业银行贷款余额与存款余额的比例（）。
A．不得低于75%
B．不得高于75%
C．不得低于25%
D．不得高于25%
多选题
12、蓝天公司计划单独出资设立一家子公司，就有关问题咨询法律顾问，法律顾问给出的下列意见，哪些符合法律规定______
A．蓝天公司只能独资设立一家子公司，且该子公司不能再独资设立子公司
B．该子公司股东会应当按照章程规定召开定期会议
C．该子公司注册资本至少为10万元
D．该子公司可不设立董事会
单选题
13、债券筹资的特点不包括（）。
A．支出固定
B．控制权转变
C．少纳所得税
D．可提高自有资金利润率
单选题
14、（）是一种在交易所上市交易的、基金份额可变的一种基金运作方式。
A．指数型基金
B．LOF基金
C．开放式基金
D．ETF基金
单选题
15、上海证券交易所规定每一申购单位为（）股，申购数量不少于（）股。
A．1000，1000
B．1000，500
C．500，500
D．500，1000
多选题
16、下列行为（）是证券从业人员保证性的行为。
A．热爱本职工作，准确执行客户指令，为客户保密
B．遵守国家法律和有关证券业务的各项制度
C．积极维护投资者合法权益，珍惜证券业的职业荣誉
D．服从管理，服从领导，维护证券交易中的正常秩序
多选题
17、必须由具备会计从业资格的人员从事的工作岗位是（）。
A．出纳
B．稽核
C．财产物资的收发
D．会计机构内会计档案管理
单选题
18、张平以个人独资企业形式设立“金地”肉制品加工厂。
2011年5月，因瘦肉精事件影响，张平为减少风险，打算将加工厂改换成一人有限公司形式。
对此，下列哪一表述是错误的？
（）（2011年卷三单选第28题）
A．因原投资人和现股东均为张平一人，故加工厂不必进行清算即可变更登记为一人有限公司
B．新成立的一人有限公司仍可继续使用原商号“金地”
C．张平为设立一人有限公司，须一次足额缴纳其全部出资额
D．如张平未将一人有限公司的财产独立于自己的财产，则应对公司债务承担连带责任
单选题
19、请根据以上资料回答下列问题：
如果商业银行倒逼央行增加贷款，则货币供应量（）。
A．增加
B．收缩
C．不变
D．波动
单选题
20、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
A．11:
25
B．13:
30
C．14:
55
D．15:
00
-----------------------------------------
1-答案：
A,C,D
[测试点]一人有限责任公司。
2-答案：
B
客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率（PD）。
3-答案：
A
[解析]本题考核点是个人独资企业的投资人。
个人独资企业的投资人为一个具有中国国籍的自然人，国家公务员、党政机关领导干部、警官、法官、检察官、商业银行工作人员等人员，不得作为投资人申请设立个人独资企业。
4-答案：
A,C,D
[考点]《公司法》规定的公司种类[解析]《公司法》修订前不承认一人公司的法人地位，修订后的《公司法》第58条第2款规定：
“本法所称一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。
”明确规定了一人有限责任公司的法人地位，所以A选项正确。
《公司法》第65条第2款规定：
“本法所称国有独资公司，是指国家单独出资、由国务院或者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。
”国有独资公司是有限责任公司，具有法人地位，所以D选项正确。
《公司法》第14条规定：
“公司可以设立分公司。
设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。
分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。
公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。
”根据该条规定，分公司不具有法人资格，子公司具有法人资格，所以B选项不正确，C选项正确。
5-答案：
C,D
[考点]一人有限责任公司[详解]《公司法》第59条规定：
“一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。
股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。
一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。
该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。
”故A、B错误。
注意该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司而非一般的有限责任公司。
第60条规定：
“一人有限责任公司应当在公司登记中注明自然人独资或者法人独资，并在公司营业执照中载明。
”故C正确。
第64条规定：
“一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任。
”故D正确。
所以本题选CD项。
6-答案：
B
[考点]公司出资形式的份额
7-答案：
D
[评析]这是一种特殊的盗窃罪。
盗窃罪的本质特征是以非法占有为自的，采取秘密窃取的方式获得他人财物。
本案中，甲虽然没有直接盗窃乙的股票，但本质是窃取乙的财物，只是由于股票的特殊性质，甲采取了和普通盗窃不一样的方式而已。
8-答案：
B
首先，借款申请人要从汽车经销商处购买汽车，银行贷款的资金将直接转移至经销商处；其次，由于汽车贷款多实行所购车辆作抵押，贷款银行会要求借款人及时足额购买汽车产品的保险，从而与保险公司建立业务关系。
此外，汽车贷款业务拓展中还有可能涉及多种担保机构和服务中介等，甚至在业务拓展方面商业银行还要与汽车生产企业进行联系沟通。
因此，银行在汽车贷款业务开展中不是独立作业的，而是需要多方的协调配合。
9-答案：
针对要求
（1）：
暂无解析
10-答案：
（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。
暂无解析
11-答案：
B
[解析]商业银行贷款余额与存款余额的比例不得高于75%。
12-答案：
C,D
[解析]蓝天公司独资设立一家子公司，该子公司为《公司法》规定的一人有限责任公司。
《公司法》第59条第1款规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。
所以C正确，第2款规定，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。
该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。
可见对于设立一人公司数量及一人公司再设立一人公司的限制仅针对自然人股东，而对于法人股东无此限制，所以A错误；《公司法》第62条规定，一人有限责任公司不设股东会，所以B错误；《公司法》第51条规定，股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一名执行董事，不设董事会。
一人公司仅有一个股东，属股东人数较少的情况，所以可以不设立董事会，所以D正确。
13-答案：
B
债券筹资的特点有：
（1）支出固定。
不论企业将来盈利如何，它只需付给持券人固定的债券利息。
（2）企业控制权不变。
债券持有者无权参与企业管理，因此，公司原有投资者控制权不因发行债券而受到影响。
（3）少纳所得税。
合理的债券利息可计入成本，实际上等于政府为企业负担了部分债券利息。
（4）可以提高自有资金利润率。
如果企业投资报酬率大于利息率，由于财务杠杆的作用，发行债券可提高股东投资报酬率。
14-答案：
D
[解析]ETF是英文ExchangeTradedFunds的简称，常被译为“交易所交易基金”，上海证券交易所则将其定名为“交易型开放式指数基金”。
ETF结合了封闭式基金与开放式基金的运作特点，投资者一方面可以像封闭式基金一样在交易所二级市场进行ETF的买卖，另一方面又可以像开放式基金一样申购、赎回。
15-答案：
A
[解析]掌握股票上网发行资金申购的基本规定和操作流程。
16-答案：
A,B,C,D
[解析]证券从业人员保证性的行为包括：
①热爱本职工作，准确执行客户指令为客户保密；②遵守国家法律和有关证券业务的各项制度；③积极维护投资者合法权益，珍惜证券业的职业荣誉；④服从管理，服从领导，维护证券交易中的正常秩序。
除此之外，还包括丈明经营，礼貌服务，保证证券交易中的公开、公平、公正；团结同事，协调合作，妥善处理业务活动中出现的各种矛盾；热心公益事业，爱护公共财产，不以职谋私，不以权牟利。
17-答案：
A,B,C,D
[解析]出纳、稽核、财产物资的收发和会计机构内会计档案管理都属于会计工作岗位，必须由具备会计从业资格的人员来担任。
18-答案：
A
选项A说法错误。
《个人独资企业法》第二十七条第一款规定，个人独资企业解散，由投资人自行清算或者由债权人申请人民法院指定清算人进行清算。
“将加工厂改换成一人有限公司形式”，属于原个人独资企业资格的消灭和新一人有限责任公司的诞生，因此，应对个人独资企业进行清算。
选项B说法正确。
新的一人有限责任公司使用原个人独资企业的商号“金地”并不违反法律的规定。
选项C说法正确。
《公司法》第五十九条第一款规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。
股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。
选项D说法正确。
《公司法》第六十四条规定，一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。
19-答案：
A
[解析]央行增加贷款会使货币供应量增加。
20-答案：
C
[解析]根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。
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