预决算审计服务方案投资审计项目造价咨询投标技术方案.docx

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预决算审计服务方案

目录

（三）预决算审计服务方案 1

（1）工作方法 2

（2）工作流程 5

（3）运作机制 9

3.1目标及原则 9

3.2服务质量管理模式 9

3.3对项目部成员的考核 9

3.4服务回访 9

（四）工作内容、工作重点、实施措施、难点分析及相关的处理方法 11

（1）预算编制阶段 11

（2）结算审核阶段 13

（3）竣工决算审计阶段 16

（五）质量控制措施和手段 23

（1）质量控制措施 23

（2）质量控制手段 27

（六）项目部造价咨询软硬件设备、仪器投入 34

（1）造价软件 36

（2）笔记本电脑 36

（3）传真机 36

（4）打印机 36

（5）复印机 37

（6）扫描仪 38

（7）交通工具 39

（8）办公场所 41

（七）工作配合及协调的措施 41

（1）工作人员配合方面 41

（2）其他方面 41

（3）配合制度及措施 42

（4）协调沟通措施 43

（八）服务承诺及其他 44

（1）响应时间承诺 44

（2）遵守业主审计制度 44

（3）管理及考核规章制度办法 45

（4）不得随意更换人员 45

（5）按时完成审计 46

十一、供应商认为需要提交的材料 47

（一）其他响应 47

（二）保证书 48

7

预决算审计服务方案

（1）工作方法

结合我公司近几年从事工程造价咨询工作的实际经验，我们在接受委托后将坚持按以下程序开展工作：

1）前期准备阶段

1.1组织项目造价编制小组。

接到造价咨询任务后组织项目编制小组。

编制小组对该项目组织全过程编制并对造价成果审核结论负责。

1.2资料审查。

编制小组对建设单位的送来的资料和相关业务科室签署的资金来源及意见的完整性进行审查，如有漏报应及时与业主汇报沟通要求补报，并详细记录追收资料的时间，办理资料交接手续，填写资料交清清单。

编制中需要追报的资料建设单位应及时送达。

1.3制定编制方案。

由编制小组根据项目实际情况制定编制方案，编制方案应包括项目审编制程序、编制方法、编制内容、需勘验的隐蔽工程、编制时间。

编制方案经业主认可后实施。

2）建设工程预算编制阶段

2.1项目编制初期。

编制小组根据编制方案对项目进行全面审查，必要时到项目现场勘察、核实建设标准、建设规模、建设内容和工程量等；对编制重点、难点和疑点内容要在现场书面取证、量度、拍照以备查，反复核实、仔细计算；对编制过程中发现的问题和不足，应详细记录和计算，及时向业主领导汇报，并提出解决方案；编制工作底稿必须及时、准确、规范、完整，存入项目档案。

编制成果披露问题应充分，要有分析，有评价，有建议；编制完成后由编制人员签署编制审核意见。

2.2项目复审。

复审主要对编制原则、依据、方法是否合法、合理，计算是否准确，运用政策尺度是否一致。

对项目投资进行复审，发现疑问，必须查阅初审工作底稿，核实清楚。

复审的内容应形成工作底稿，复审过程中随时和编制审计组长沟通，补充材料，并取得一致意见。

2.3初步审核结论。

初步审核结论要对审核项目及其委托要求有全面的反映，包括对项目的基本情况、资金来源渠道的表述要清楚准确，对审增审减的原因要依据充分、计算准确。

对审计中发现的问题，既要客观披露，提出合理的处理意见，又要阐明文件、

法规依据；对发现的重大问题，要作重点说明。

2.4与建设单位交换意见。

对于形成的初步审核结论，由审核组（2人以上）与建设单位交换意见；建设单位对初步审核结论有异议的必须出具书面意见说明理由。

2.5对建设单位提出的异议内容，须进行复查，根据确认的情况进行调整，并在工作底稿中说明调整的理由、依据、计算调整的额度。

3）审核完成阶段

3.1项目审核三审制。

项目审核实行初审、复审、技术负责人审核。

参加审核的人员均要客观详实地签署意见并签字确认。

审核结论与建设单位交换意见后，建设单位在审核结论征求意见书上签署意见。

3.2审核报告。

根据审核结论和建设单位反馈意见，按照有关规定及委托方的要求执行。

4）具体工作方法

为在造价咨询服务中即确保真实性、客观性，又能够达到工作快捷高效，在保证造价咨询服务质量的前提下，积极提高造价咨询服务工作效率，我公司将根据不同项目的实际特点，采取不同的造价咨询服务方法，主要方法有以下几种：

4.1全面审查法：

按施工工序对各个分项工程的项目从头到尾逐项详细审查，做到全面、细致，使审查质量高，效果好。

4.2分组计算审查法：

把有关项目划分为若干组，利用同组中的一个数据，审查相关联的分项工程量，审查一个分项工程的数量判断同组中其他几个分项工程量的准确度。

4.3对比审计法：

用我公司已完成的一些类似工程的造价对比审查工程造价。

4.4重点审查法：

抓住重点清单项目进行审查，审查工程量大、单价高的重点各分项工程，尤其是补充的单价和增列的其他费用。

4.5标准图审核法：

对于利用标准图纸或通用图纸施工的工程项目，先集中审核力量审查一份造价，或用这种标准图纸的工程量为标准，对照审核，而对局部不高的部分和设计变更部分作单独审查。

4.6市场调查法：

对于价高、数量多的设备、材料进行必要的市场调查，掌握可靠、有说明力的证据。

在以上造价咨询服务方法的基础上，通过种种资料及工作经理多方面获取有关线索，发现问题：

①深入现场，掌握第一手资料：

造价咨询资料与实际是否相符；审查送审单位是否中报增加费用，不报减少费用；审查施工图是否与实际相符；审查送审资料是否与设计相符。

②各种资料相互印证，从不同资料的矛盾之处发现问题线索。

③工程与财务相结合，发现问题线索。

审查有无费用重复计算、价格不一致、工程款重复列支或其他帐款进入工程费用等情况，我们将根据项目特点主要采取全面审查法为主，同时以其他方法作为补充的咨询方法。

（2）工作流程

造价咨询服务工作按业务类型分为预算编制及工程量清单（标底）编制、设计变更审核、造价索赔处理、竣工决算审核四种，其工作流程分别为：

预算及工程量清单（标底）编制流程

参与业主/其它顾问单位编制招投标计划

提供招标图及技术要求

安排造价师量度工程量

发出疑问

量度工程量

工程量计算

计算复核

编辑制表

清单复核

清图

清单定稿

清单归入招标文件

发标

编制标底

‚施工中设计变更审核控制流程

修改内容费用测算

通知设计院

取消修改

设计修改草图

与估算

费用比较

突破造价控制目标值

向业主提供专业意见

业主

决定

符合造价控制要求向业主报告

抄送监理单位

通知设计院出正式修改图

承包单位对修改部分报价

比较估算费用与承包单位报价费用

与承包单位商付确定修改部分费用

讨论结果报告业主

业主确认费用调整额

计入费用变更

ƒ造价索赔处理控制流

承包单位提出索赔报告

项目负责人主持审核

专业工程师配合

索赔的理由成立？

索赔的依据有效、完整？

索赔的

计算正确？

接受索赔的报告并与对方谈判

业主

意见不一致？

起草索赔意见或签注批复

业主

双方达成一致后签署

索赔生效

调整造价控制目标值

调解仲裁

④工程竣工决算审核阶段造价工作流程

承包单位提出决算报告

项目负责人主持审核

专业工程师配合

决算内容全面

否？

决算依据是否

有效、完整？

决算计算

正确否？

接受决算报告并核算

与承包商

进一步商讨取

得共识

结果一致？

编制工程决算审核报告

业主

编制工程造价最终报告

26

（3）运作机制

3.1目标及原则

工作目标是：

运用专业的技术手段和方法，按照造价咨询相关规定，对工程项目进行编制，力求使项目造价最合理，全力为委托人提供满意的造价咨询服务。

造价咨询编制人员要认真分析编制工作中的出现的各种问题，以事实为依据，以法律为准绳，妥善处理。

首先要坚定立场，在原则问题上决不动摇；其次也要客观务实，不要过分夸大问题的严重性，要把握好分寸，在不违反法律法规的基础上，妥善快速地处理问题。

工作原则是：

遵守“合法、科学、客观、公正”的工作原则，以事实为依据，以法律为准绳，合规合法，有根有据，客观公正地进行造价咨询服务。

3.2服务质量管理模式

公司严格要求实施工程造价咨询业务，根据我公司质量管理体系的要求，管理流程如下：

3.2.1成立工程造价咨询项目部；为保证合同切实有效地履行，按照投标文件条款，委派适合本项目要求的项目负责人全面负责造价咨询项目部的工作。

A、项目负责人由公司总经理直接任命。

B、项目负责人必须具备相应资格。

C、各专业工程师由项目负责人提名，公司领导批准。

D、项目部相关专业人员必须具有相应的技术岗位证书。

3.2.2编制项目工程造价咨询服务纲要，包括对项目服务内容、进度、责任范围和质量目标、组织架构、岗位设置及人员配备等进行编制。

3.3对项目部成员的考核

项目经理对项目部成员按《项目部检查评比管理办法》进行考核，填写《项目部工作人员考核表》，交公司检验、备案。

3.4服务回访

公司对咨询项目的服务编制回访计划，按计划实施并根据项目部上报的《项目服务表》的要求，组织有关人员进行造价咨询服务的回访检查，回访检查结果及时填写《服务质量意见征询表》。

项目经理对项目部成员按《项目部检查评比管理办法》进行考核，填写《项目部工作人员考核表》，交公司检验、备案。

3.5项目实施阶段工作流程

接受项目委托

组建项目组

编制、报送项目人员配备表

编制、报送项目进度计划

熟悉图纸等资料、踏勘现场

编制、报送清单及计价编制疑问

参加答疑会议

答疑文件是否解决全部问题

编制工程量清单

改内部审核、修改

报送委托单位

编制控制价

与相关单位核对

内部审核、修改

①不核对

②核对

报送委托单位

与相关单位核对

造价成果定稿

（四）工作内容、工作重点、实施措施、难点分析及相关的处理

方法

（1）预算编制阶段

1.1预算阶段的工作内容

作好准备工作广泛搜集、准备各种资料,包括工程勘察地质报告、地形测量图、施工设计图纸及说明、各类标准图集、察勘现场、调查施工环境拟定施工组织设计,做好施工方案研究,走访定额管理部门,收集现行建筑安装工程预算定

额、取费标准、统一的工程量计算规则和地区材料预算价格,确定编制方法。

熟悉施工图纸,计算工程量及套用定额单价。

在计算工程量之前,必须充分熟悉定额总说明、册说明、章说明及子目附注,学习定额问题解答,了解定额子目分项步距,熟练掌握运用工程量计算规则。

在此基础上认真阅读图纸,尤其是总平面布置图,了解工程全貌,做到心中一盘棋。

在对各专业图纸研究过程中,应随时了解设计人员意图及图纸表达内容,对施工前已发生设计变更也应做到心