完整版内部控制手册52员工培训.docx
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完整版内部控制手册52员工培训
5.2员工培训
1.1概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）的员工培训过程，旨在根据计划目标，有序地开展各类教育培训工作，提高各级员工的技能素质及思想认识。
1.2适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3相关制度
培训程序
培训实施及效果评估管理办法
招聘管理手册
培训实施程序
办公室员工上岗培训管理办法
员工外部培训管理办法/规定
操作员工上岗培训管理办法
特殊岗位人员资格审查及管理办法。
1.4职责分工
各部门：
负责本部门的培训需求调查。
战略人力资源部：
负责进行培训需求分析，制定培训计划，下发通过审批的培训计划并组织实施培训，以及对培训效果进行评估和对培训资料归档。
各部门负责人：
负责对人力资源部制定的培训计划进行审批。
总经理：
对各部门负责人审批通过的培训计划进行审批。
1.5
流程图
1.6控制目标
序号
《内控手册》唯一具体控制目标编号
控制目标
目标类别
1
5.2-CT1
确保制定科学合理的培训管理制度
经营效率目标
2
5.2-CT2
确保培训费用的合理使用
经营效率目标
3
5.2-CT3
确保培训过程的合理
经营效率目标
4
5.2-CT4
确保培训达到预期的效果
经营效率目标
1.7控制矩阵
风险编号
风险描述
对应控制目标编号
关键控制措施编号
关键控制措施
不相容职务
控制活动类型
对应制度
控制痕迹
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露
1
2
3
4
5
5.2-R1
未结合公司实际情况制定公司员工培训管理程序，未规定归口管理部门，导致公司教育培训无序混乱，无法提高员工的素质与操作技能
5.2-CT1
5.2-CA1
公司战略人力资源部负责全公司的员工教育培训管理工作，管理职责：
1）编制公司人才培养战略、中长期教育培训规划和年度培训计划；
2）负责公司层次的员工教育培训组织实施和公司机关员工的教育培训；
3）配合环安部做好特殊工种的教育培训；
4）对各单位的员工培训工作负责指导、督促和检查；
5）建立公司机关员工教育培训台帐，健全公司《员工教育培训台帐汇总表》和《特殊工种培训台帐汇总表》
预防型
培训程序；招聘管理手册
培训程序；员工培训制度文件
员工教育培训台帐汇总表；
特殊工种培训台帐汇总表
5.2-R2
公司培训计划不全面，对于企业发展战略、企业文化、健康安全等事项的培训等未纳入其中，导致员工的整体素质和凝聚力不强，影响公司日常的运营效率
5.2-CT1
5.2-CA2
各子公司员工教育培训管理工作由本单位的人力资源部门负责，管理职责：
1）编制本单位的员工教育培训中长期规划和年度计划；2）负责部门层次的员工教育培训，指导各部门做好培训工作，配合安全质检部做好安全和特殊工种培训；3）建立健全本部门员工教育培训台帐，《员工教育培训台帐汇总表》和《特殊工种培训台帐汇总表》；4）按期向公司战略人力资源部报送员工教育培训计划、报表和总结
预防型
培训程序
员工培训制度文件；
员工教育培训汇总表；特殊工种培训汇总表
5.2-R3
未根据岗位和部门制定有针对性、合理的员工培训计划，导致无法提高员工的素质与操作技能，影响公司日常运营效率
5.2-CT1
5.2-CA3
公司各部门依据公司生产经营计划，根据年底的培训需求调查完成当年度员工教育培训计划，报公司战略人力资源部
预防型
培训程序
年度员工教育培训计划
5.2-R3
未根据岗位和部门制定有针对性、合理的员工培训计划，导致无法提高员工的素质与操作技能，影响公司日常运营效率
5.2-CT1
5.2-CA4
公司战略人力资源部将各部门计划进行综合汇总，统筹平衡，制订岗位和部门培训计划
预防型
培训程序
年度员工教育培训计划
5.2-R3
未根据岗位和部门制定有针对性、合理的员工培训计划，导致无法提高员工的素质与操作技能，影响公司日常运营效率
5.2-CT1
5.2-CA5
公司年度员工教育培训计划报经集团战略人力资源部总监审批后，下发各部门贯彻执行和组织实施
预防型
培训程序
年度员工教育培训计划表
5.2-R3
未根据岗位和部门制定有针对性、合理的员工培训计划，导致无法提高员工的素质与操作技能，影响公司日常运营效率
5.2-CT1
5.2-CA6
公司环安部负责全公司的特殊工种教育培训的计划、组织和实施管理工作，建立健全公司特殊工种台帐，《特殊工种培训台帐汇总表》
预防型
培训程序；特殊岗位人员资格审查及管理办法
员工培训制度文件；
特殊工种培训台帐汇总表
5.2-R4
培训费用无预算或预算编制不合理，导致培训经费难以控制、公司资金使用不合理，影响公司资金使用效率
5.2-CT2
5.2-CA7
年度培训计划制定完成后，应将费用计划纳入年度经营管理费用计划，对于不可预见的培训，可以单独列出费用项目
预防型
培训程序；员工外部培训管理办法
年度员工教育培训计划
5.2-R5
大额培训费用的支出无审批，导致培训资金使用无法控制，影响公司资金保全目标
5.2-CT2
5.2-CA8
1）各部门严格按照上述工作流程开展员工教育培训工作，未经申报批准的培训一律不予支付培训费用。
员工参加外部培训，需经战略人力资源部签字方可报销有关培训费用；
2）重大培训事项，包括外地学习培训、邀请专家来公司培训等花费较大的项目，应当根据估计开支规模，按照费用开支授权审批流程报相关领导批准，并在战略人力资源部进行备案
预防型
员工外部培训管理办法
培训费用审批表（培训申请表）
5.2-R6
培训未按照审批后的计划和预算开展，导致培训费用使用不合理或培训资金使用舞弊风险，影响公司资金使用效率
5.2-CT2
5.2-CA9
预算内培训费费用按照年度培训计划执行，预算外费用由战略人力资源部及相关部门负责人按权限范围进行审批。
编制/审批
发现型
员工外部培训管理办法
培训申请表；培训审批表
5.2-R7
未规范培训单位选择的程序，难以保证培训单位质量，影响培训效果的实现
5.2-CT3
5.2-CA10
战略人力资源部负责选择培训单位。
培训单位的选择应当符合采购管理程序，条件许可的情况下，力争择优录取。
战略人力资源部应当对来公司进行培训的导师进行资格检查，确保公司受训人员获得高水平或权威性的专业培训
预防型
员工外部培训管理规定
外培单位报价单；
外培单位咨询原始记录
5.2-R8
外培合作时，培训协议未经审批、审核即签订，导致培训资金无法支付，造成法律纠纷
5.2-CT3
5.2-CA11
外培合作时，战略人力资源部负责与外培机构签订相关合作协议，根据培训需求形成培训方案，经战略人力资源部领导和公司分管领导审批同意后，联系培训机构拟定培训协议，根据合同送审要求进行合同送审
预防型
员工外部培训管理规定
培训方案；培训合同；培训申请表
5.2-R9
开展培训时，未要求参与人员进行签到，导致员工不出席培训，影响培训效果的实现
5.2-CT3
5.2-CA12
公司及各子公司人力资源部门组织各部门开展培训，并针对培训做好培训签到表、培训记录表、培训总结表的填写工作
预防型
培训程序；培训实施程序；培训实施及效果评估管理办法
培训申请表；培训签到表；培训总结表；员工教育培训台帐汇总表；员工教育培训统计报表
5.2-R10
对新进员工未能组织三级教育培训学习，导致新进员工对公司的规章制度，岗位的安全意识等缺乏认识，影响公司日常生产和经营
5.2-CT3
5.2-CA13
凡新员工一经录用报到后，接收单位要对其进行入厂前的厂规、劳动纪律和安全培训，培训由人力资源和安全部门组织
发现型
培训实施程序；新进员工岗前培训
培训汇总台账；培训统计报表
5.2-R11
未能针对岗位进行教育培训，培训内容与培训人员日常工作情况脱节，造成培训无效化，影响公司日常经营效率
5.2-CT3
5.2-CA14
培训类别按培训实施阶段划分为上岗培训和在岗培训；按组织层次划分为公司级培训和部门级培训；按讲师来源划分为内部培训和外部培训；按培训对象划分为公司员工培训和外来厂商培训；按培训内容划分为素质培训和专业培训；按组织方式划分为日常培训和专项培训。
发现型
培训程序
培训类别
5.2-R12
培训未成功实施时，事后未能进行再次培训，导致培训不能提高员工素质和工作技能，影响公司日常经营效率
5.2-CT3
5.2-CA15
对重要培训，因客观因素未能按计划开展培训的，根据培训计划，选择合理日期进行再次培训
发现型
培训程序；培训实施及效果评估管理办法
培训申请表；
培训记录表；
5.2-R13
培训后未进行考核，导致培训不能达到预期效果，培训流于形式，影响公司日常经营效率
5.2-CT4
5.2-CA16
公司内部培训考核：
1）各单位培训组织部门负责培训考核；
2）培训考核可以包括考试、工作绩效改进等方式；
员工参加外部培训考核：
参加外部培训的考核方式主要是检查培训证书或证明等
发现型
培训实施程序；培训实施及效果评估管理办法
培训考核材料
5.2-R14
未对每次培训的开展和经费使用情况进行记录登记，导致实际培训缺乏监督，影响经费的使用和反映培训的实际情况
5.2-CT2
5.2-CA17
公司各部门员工教育培训工作按下列流程运作：
1）按照培训计划或上级部门、公司外相关单位培训通知，组织各科室或车间填报培训申请表；
2）战略人力资源部审批后报单位领导审批
3）组织相关部门将批准的培训申请表报财务部核拨培训费用
发现型
培训程序；培训实施程序
培训申请表；培训审批表；培训进度表
5.2-R15
未能妥善保存教育培训材料，如：
电子版文档、ppt及各项纸质资料，无法有效形成历史文档，影响员工对培训材料的再学习
5.2-CT3
5.2-CA18
员工教育培训资料按公司体制结构实行分级管理，由公司和各子公司的人力资源管理部门负责管理工作
发现型
培训实施程序；培训实施及效果评估管理办法
培训材料
5.2-R16
未对员工培训效果进行评价，导致无法及时掌握培训效果，影响培训目标的达成
5.2-CT4
5.2-CA19
公司内部培训效果评价：
1）各级培训组织部门负责培训效果的评价
2）培训效果的评价方式可以包括考试、工作绩效改进等方式；
员工参加外部培训考核：
参加外部培训的考核方式主要是检查培训证书或证明等
发现型
培训程序；培训实施程序；培训实施及效果评估管理办法
培训效果评价报告
5.2-R17
未能对可能会影响员工合理使用设备及安全生产作业规范的问题组织员工进行培训，导致安全生产隐患
5.2-CT4
5.2-CA20
环安部对各单位安全教育培训及其持证上岗的情况进行监督检查，主要包括以下内容：
1）安全教育培训制度、计划的制定及其实施的情况；2）各单位主要负责人和安全生产管理人员安全资格证持证上岗的情况；3）特种作业人员操作资格证持证上岗的情况；4）建立安全教育培训档案的情况
发现型
培训实施程序
安全教育培训台账；
安全培训考核资料
5.2-R18
未有效对公司执行员工培训管理程序的情况进行监督审查，导致员工教育培训工作缺乏有效监督，影响培训目标的达成
5.2-CT4
5.2-CA21
战略人力资源部定期或不定期牵头组织对公司执行员工培训管理程序情况进行监督审查，发现问题应立即提出整改措施并对整改结果进行跟踪检查
发现型
培训程序；培训实施程序
培训申请表；培训签到表；培训记录表；培训总结表；培训台账；培训统计表
5.2-R18
未有效对公司执行员工培训管理程序的情况进行监督审查，导致员工教育培训工作缺乏有效监督，影响培训目标的达成
5.2-CT4
5.2-CA22
战略人力资源部不定期对公司及各子公司的员工教育培训情况进行监督检查，发现问题应立即提出整改措施
发现型
培训程序
培训申请表；培训签到表；培训记录表；培训总结表；培训台账；培训统计表
5.2-R21
对于外训的员工没有规定相关的服务期，导致公司的投入没有回报，影响公司的资金使用效率
5.2-CT4
5.2-CA23
明确参与了公司特定外训的员工一定的服务期限并写入劳动合同或者签订服务期协议，作为日后劳动者未满服务期限辞职提供证据
预防型
员工外部培训管理办法
培训协议
5.2-R22
对于外训后的员工没有规定相关的汇报总结机制，导致外训的效果无法得到保证，影响公司资金的使用效率
5.2-CT4
5.2-CA24
要求公司每位参加外训的员工在训后提交报告，公司人力资源部门进行汇总并总结
预防型
培训实施程序；员工外部培训管理办法
汇报总结书
5.2-R23
未建立岗前培训制度，导致新招聘员工无法快速有效地开展本职工作，影响日常的经营效率
5.2-CT4
5.2-CA25
建立有关岗前培训的制度规定，保证新招聘录用员工能及时开展本职工作
预防型
办公室员工上岗培训管理办法；操作员工上岗培训管理办法；特殊岗位人员资格审查及管理办法
岗前培训制度
升级会员 