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征求意见书

杨柳矿建项目部：

审计组对你项目部程文明同志任期内（2007年11月-2010年12月）经济责任的审计工作已经结束，现将审计报告（征求意见稿）印发给你单位，请认真核实，并将征求意见稿及书面反馈意见于2011年6月7日前报送审计科，否则视为无异议。

（后附审计报告）

2011年6月1日

风巷等工程。

期末人数在册657人。

（一）期末财务状况

截至2010年12月31日，该项目部财务报表反映：

资产总额759180.12元，其中：

货币资金4074.87元，其他应收帐款90639.14元，存货352654.57元，固定资产原价547853.17元，累计折旧236041.63元，固定资产净值311811.54元；负债总额3001159.07元，其中：

应付帐款490778.80元，应付职工薪酬1440085元，其中应付工资1440085元，其他应付款10517288.40元；上下级往来-9650205.48元，上下级拨入资金203212.35元；所有者权益-2241978.95元，其中未分配利润-4341786.95元，专项储备2099808元。

（二）任期账面损益

截止2010年12月，该项目部损益表汇总反映：

其他业务收入：

313081405元，其他业务销售成本252886724.08元，其他业务税金及附加10221661.90元，管理费用61404099.47元，财务费用7437.33元，资产减值损失108060.68元，营业外收入2320元，营业外支出407891.13元，利润总额-11952149.59元。

（三）主要经济指标完成情况

1、利润指标完成情况

2007年11月至2010年12月公司下达利润指标4696221.08元，账面完成利润指标-11952149.59元，按内部考核政策，经审计调整为7856102.41元。

超缴利润3159881.33元。

2、工程收入完成情况

杨柳矿建项目部自2007年11至2010年12月，公司下达工作量指标为19633.33万元，实际完成工作量30100.15万元，超额完成53.31％。

其中：

2007年度完成1314.95万元，2008年度完成9161.76万元，2009年度完成9124.40万元，2010年度完成10499.04万元。

3、工程完成情况

杨柳矿建项目部自2007年11月至2010年12月，公司下达计划工程量14606米，实际完成工程量18560米，超额完成工程量3954米。

4、上级管理费完成情况

杨柳矿建项目部自2007年1月－2010年12月，应交管理费37569768.60元，实际上交37569768.60元。

二、存在的确问题

（一）2011年1月份后入账的前期费用

1、处转运费61308元。

（二）其他事项说明

1、任期内提取的安全费用398.59万元，作为增支减盈因素。

2、应华普会计事务所要求调整以前年度审计待核减费用，作为增支减盈因素852.56元（其中2007年394.48万元，2008年458.08万元）。

3、2010年度计提的井巷维修费736.27万元，作为增支减盈因素。

三、审计意见及建议

1、加强财务管理，规范会计核算，确保会计资料真实完整。

2、按照权责发生制原则，正确划分各个会计期间的成本费用界限，要按会计制度的规定进行调整，以保证财务状况和经营成果的真实性和完整性。

四、审计评价

程文明同志在任职期间，带领班子成员和职工在困难的环境下，内抓生产、外树形象，注重实效，较好的完成了公司的各项经济指标，为公司持续发展做出了积极的贡献。

附：

资产负债表期初期末对比表

损益表审前审后对比表

资产负债表期初期末对比表

单位:

元

项目

2007年11月

2010年12月

增减额

货币资金

2423.87

4074.87

应收账款

160480.73

其他应收款

423508.51

90639.14

存货

165741.87

352654.57

上下级往来

6654760.29

固定资产原价

1117185.12

547853.17

减：

累计折旧

980640.17

236041.63

固定资产净值

135500.53

311811.54

固定资产净额

136544.95

311811.54

资产合计

7543460.22

759180.12

应付账款

1650477.47

490778.80

应付职工薪酬

948360

1440085

其中：

应付工资

948360

1440085

其他应付款

4741410.40

10517288.40

上下级往来

-9650205.48

上级拨入资金

203212.35

专项储备

2099808

未分配利润

-4341786.95

负债及权益合计

7543460.22

759180.12

损益表审前审后对比表

单位:

元

项目

审前数

审计调整数

审定数

一、其他业务收入

313081405

减：

其他业务成本

252886724.08

61308

252948032.08

其他业务税金及附加

10221661.90

10221661.9

二、其他业务利润

49973019.02

49911711.02

减：

营业费用

管理费用

61404099.47

财务费用

7437.33

资产减值损失

108060.68

三、营业利润

-11546578.46

-11607886.46

加：

投资收益

营业外收入

2320

减：

营业外支出

407891.13

四、利润总额

-11952149.59

-12018097.59

加：

增支减盈因素

19874200

五、调整后盈亏

7856102.41

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