1、征 求 意 见 书征 求 意 见 书征 求 意 见 书杨柳矿建项目部:审计组对你项目部程文明同志任期内(2007年11月-2010年12月)经济责任的审计工作已经结束,现将审计报告(征求意见稿)印发给你单位,请认真核实,并将征求意见稿及书面反馈意见于2011年 6月 7日前报送审计科,否则视为无异议。(后附审计报告)2011年6月1日风巷等工程。期末人数在册657人。(一)期末财务状况截至2010年12月31日,该项目部财务报表反映:资产总额759180.12元,其中:货币资金4074.87元,其他应收帐款90639.14元,存货352654.57元,固定资产原价547853.17元,累计折旧
2、236041.63元,固定资产净值311811.54元;负债总额3001159.07元,其中:应付帐款490778.80元,应付职工薪酬 1440085元,其中应付工资1440085元,其他应付款10517288.40元;上下级往来-9650205.48元,上下级拨入资金203212.35元;所有者权益-2241978.95元,其中未分配利润-4341786.95元,专项储备2099808元。(二)任期账面损益截止2010年12月,该项目部损益表汇总反映:其他业务收入:313081405元,其他业务销售成本252886724.08元,其他业务税金及附加10221661.90元,管理费用6140
3、4099.47元,财务费用7437.33元,资产减值损失108060.68元,营业外收入2320元,营业外支出407891.13元,利润总额-11952149.59元。(三)主要经济指标完成情况1、利润指标完成情况2007年11月至2010年12月公司下达利润指标4696221.08元,账面完成利润指标-11952149.59元,按内部考核政策,经审计调整为7856102.41元。超缴利润3159881.33元。2、工程收入完成情况杨柳矿建项目部自2007年11至2010年12月,公司下达工作量指标为19633.33万元,实际完成工作量30100.15万元,超额完成53.31。其中:2007年
4、度完成1314.95万元,2008年度完成9161.76万元,2009年度完成9124.40万元,2010年度完成10499.04万元。3、工程完成情况杨柳矿建项目部自2007年11月至2010年12月,公司下达计划工程量14606米,实际完成工程量18560米,超额完成工程量3954米。4、上级管理费完成情况杨柳矿建项目部自2007年1月2010年12月,应交管理费37569768.60元,实际上交37569768.60元。二、存在的确问题(一)2011年1月份后入账的前期费用1、处转运费61308元。(二)其他事项说明1、任期内提取的安全费用398.59万元,作为增支减盈因素。2、应华普会
5、计事务所要求调整以前年度审计待核减费用,作为增支减盈因素852.56元(其中2007年394.48万元,2008年458.08万元)。3、2010年度计提的井巷维修费736.27万元,作为增支减盈因素。三、审计意见及建议1、加强财务管理,规范会计核算,确保会计资料真实完整。2、按照权责发生制原则,正确划分各个会计期间的成本费用界限,要按会计制度的规定进行调整,以保证财务状况和经营成果的真实性和完整性。四、审计评价程文明同志在任职期间,带领班子成员和职工在困难的环境下,内抓生产、外树形象,注重实效,较好的完成了公司的各项经济指标,为公司持续发展做出了积极的贡献。 附:资产负债表期初期末对比表损益
6、表审前审后对比表 资产负债表期初期末对比表 单位:元项 目 2007年11月2010年12月增减额货币资金 2423.874074.87应收账款 160480.73 其他应收款 423508.51 90639.14存货 165741.87 352654.57 上下级往来 6654760.29 固定资产原价 1117185.12 547853.17 减:累计折旧980640.17 236041.63 固定资产净值 135500.53 311811.54 固定资产净额 136544.95 311811.54 资产合计 7543460.22 759180.12 应付账款 1650477.474907
7、78.80 应付职工薪酬 9483601440085 其中:应付工资 9483601440085 其他应付款 4741410.4010517288.40 上下级往来 -9650205.48 上级拨入资金 203212.35203212.35专项储备 2099808未分配利润 -4341786.95 负债及权益合计 7543460.22 759180.12 损益表审前审后对比表 单位:元项 目审前数审计调整数审定数一、其他业务收入313081405 313081405减:其他业务成本252886724.0861308 252948032.08其他业务税金及附加 10221661.90 10221661.9二、其他业务利润49973019.02 49911711.02减:营业费用 管理费用61404099.47 61404099.47财务费用7437.33 7437.33资产减值损失108060.68 108060.68三、营业利润-11546578.46 -11607886.46加:投资收益营业外收入2320 2320减:营业外支出407891.13 407891.13四、利润总额 - 11952149.59 -12018097.59加:增支减盈因素19874200 19874200五、调整后盈亏 7856102.41
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