云南省资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》复习题资料第一篇.docx

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云南省资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》复习题资料第一篇

2019-2020年云南省资格从业考试《投资银行业务（保荐代表人）》复习题资料[第一篇]

一、单选题-1/知识点：

章节测试

以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的有（）。

Ⅰ可转换公司债券可以提供担保，也可以不提供担保；可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物Ⅱ可交换公司债券交换的是公司已存在的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票Ⅲ可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款Ⅳ可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

二、单选题-2/知识点：

章节测试

下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。

Ⅰ会议记录保存期限不少于15年Ⅱ会议记录由证券事务代表负责Ⅲ出席会议的董事、监事、董事会秘书、召集人或其代表、会议主持人应当在会议记录上签名Ⅳ会议记录应当与现场出席股东的签名册、网络及其他方式表决情况的有效资料一并保存

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.11、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

三、单选题-3/知识点：

章节测试

2×16年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。

该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。

合同约定：

甲公司应于20×7年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。

将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0．5万元。

2×16年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0．2万元。

2×16年年初，A原材料未计提存货跌价准备。

不考虑其他因素，甲公司2×16年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。

A.5万元

B.10万元

C.15万元

D.20万元

四、单选题-4/知识点：

章节测试

甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。

Ⅰ甲公司董事、高管合计持有乙公司股份15％Ⅱ甲公司2013年度合并报表中按权益享有的乙公司的净利润占甲公司合并报表净利润的30％Ⅲ甲公司2010年发行股份及募集资金投向的业务和资产作为对乙公司的出资，由乙公司实施，申请境外上市Ⅳ甲公司2011年亏损，2012年、2013年盈利

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

五、单选题-5/知识点：

章节测试

甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。

Ⅰ证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动Ⅱ证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证监会，在中国证监会作出撤销核准决定前，可以继续销售Ⅲ证监会发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销发行核准决定，停止发行Ⅳ证监会发现不符合法定条件或者法定程序，已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

六、单选题-6/知识点：

章节测试

以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）。

Ⅰ出售股权，交易标的最近1个会计年度的净利润为5000万元，占上市公司最近1个会计年度净利润的8％，该项交易无须披露Ⅱ债务重组，交易产生利润为2500万元，占上市公司最近1个会计年度净利润的55％，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议Ⅲ签订委托经营合同，交易的成交金额为25000万元，占上市公司最近1期经审计净资产的60％，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议Ⅳ收购资产，交易标的在最近1个会计年度的营业收入为900万元，占上市公司最近1个会计年度营业收人的12％以上，该项交易应当及时披露

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

七、单选题-7/知识点：

章节测试

为筹措研发新药品所需资金，2013年12月1日，甲公司与丙公司签订购销合同。

合同规定：

丙公司购入甲公司积存的100箱B种药品，每箱销售价格为20万元。

甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。

B种药品每箱销售成本为10万元（未计提跌价准备）。

同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定：

甲公司于2014年9月30日按每箱26万元的价格购回全部B种药品。

甲公司2013年应确认的财务费用为（）万元。

A.100

B.60

C.0

D.160

八、单选题-8/知识点：

章节测试

下列各项中属于会计前期差错的有（）。

Ⅰ固定资产盘亏Ⅱ存货盘?

Ⅲ疏忽或曲解事实Ⅳ舞弊Ⅴ会计政策的变更Ⅵ前期的错误的会计估计的应用

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

九、单选题-9/知识点：

章节测试

下列收入中，应当征收增值税的是（）。

Ⅰ商品期货的实物交割Ⅱ航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入Ⅲ增值税纳税人收取的会员费收入Ⅳ月收人3万元的增值税小规模纳税人

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

一十、单选题-10/知识点：

章节测试

以下属于职工薪酬范围的有（）。

Ⅰ企业以自己的产品发放给职工作为福利Ⅱ企业租赁房屋供职工无偿居住Ⅲ个人储蓄性养老保险Ⅳ因解除与职工的劳动关系给予的补偿

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

一十一、单选题-11/知识点：

章节测试

依据国家发展改革委办公厅发布的《绿色债券发行指引》，下列说法正确的是（）。

Ⅰ绿色债券比照“加快和简化审核类”债券审核程序，债券募集资金占项目总投资比例放宽至70％（相关规定对资本金最低限制另有要求的除外）Ⅱ在资产负债率低于80％的前提下，核定发债规模时不考虑企业其它公司信用类产品的规模Ⅲ在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50％的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金Ⅳ对于主体信用评级AA+且运营情况较好的发行主体，可使用募集资金置换由在建绿色项目产生的高成本债务Ⅴ允许绿色债券面向机构投资者非公开发行。

非公开发行时认购的机构投资者不超过200人，单笔认购不少于100万元人民币，且不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

一十二、单选题-12/知识点：

章节测试

可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。

Ⅰ现金流量套期工具产生的利得中属于有效套期的部分Ⅱ外币财务报表折算差额Ⅲ持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得Ⅳ可供出售债务工具的减值准备的转回Ⅴ可供出售外币非货币性金融资产的汇兑损益

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

一十三、单选题-13/知识点：

章节测试

下列要约收购的方式正确的有（）。

Ⅰ收购人持股28％，发出了向特定股东收购3％股份的要约Ⅱ收购人持股28％，发出了向全体股东收购3％股份的要约Ⅲ收购人协议收购30％，要约收购3％Ⅳ收购人协议收购30％，要约收购5％Ⅴ收购人持股28％，发出了向特定股东收购7％股份的要约

A.I

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ

一十四、单选题-14/知识点：

章节测试

某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12％的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。

[2015年6月真题]Ⅰ持有12％股份事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况Ⅱ取得12％股份的价格、所需资金额、资金来源，或者其他支付安排Ⅲ前24个月内该投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易Ⅳ投资者、一致行动人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易Ⅴ投资者的控股股东、实际控制人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

一十五、单选题-15/知识点：

章节测试

下列关于期权价格的表述正确的有（）。

Ⅰ一般来说，权利期限越长，期权价格越高Ⅱ期权价格与基础资产价格的波动性呈正相关Ⅲ基础资产分红的时候，若协定价格不调整，则分红会使看涨期权的价格下跌，看跌期权的价格上涨Ⅳ市场利率越高，期权价格越高

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ

一十六、单选题-16/知识点：

章节测试

可转换公司债券，面值为100元，转换价格为5元，标的股票的市场价格为4．8元，可转换公司债券的市场价格为120元／股，则以下说法正确的有（）。

Ⅰ转换贴水率25％Ⅱ转换平价6元Ⅲ转换升水率25％Ⅳ转换价值96元

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

一十七、单选题-17/知识点：

章节测试

甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。

Ⅰ该上市公司最近3个会计年度平均经营性现金流量净额可以支付债券1年利息Ⅱ用于交换的上市公司股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份，或者限售期满不影响可交换债转换的股份Ⅲ甲公司在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺Ⅳ用于交换的上市公司股票在本次可交换公司债发行前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形Ⅴ甲公司应当为股份有限公司

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

一十八、单选题-18/知识点：

章节测试

以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。

Ⅰ固定资产处置收益Ⅱ应收账款增加Ⅲ支付现金股利Ⅳ资产减值损失转回Ⅴ递延所得税负债增加

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

一十九、单选题-19/知识点：

章节测试

根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。

Ⅰ正常类Ⅱ关注类Ⅲ风险类Ⅳ违约类Ⅴ损失类

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

二十、单选题-20/知识点：

章节测试

下列关于收入的说法正确的是（）。

A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为2／10，1／30，n／45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10％，6月10日后7月1日前付款的可能性为60％，7月1日后付款的可能性为30％，则甲公司6月1日应确认收入19800元

B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20％的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用

C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20％的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元

D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20％的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元