通过银行进行国际收支统计申报业务核查规则.docx
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通过银行进行国际收支统计申报业务核查规则
附件2
通过银行进行国际收支统计申报业务
核查规则（暂行）
本规则包含四部分内容，分别是单位基本情况表核查、申报数据及时性核查、申报数据完整性核查以及申报数据准确性核查。
核查类型描述分为“错误数据”和“疑问数据”两类。
本规则以筛选错误或疑问数据为出发点，即被核查规则拦截的数据为错误或疑问数据。
本规则以“反向拦截”的要求为主，“正向通过”的要求较少。
“反向拦截”是指出现关键信息则为错误或疑问数据；“正向通过”是指不出现关键信息则为错误或疑问数据。
一、单位基本情况表核查
（一）经济类型核查
错误描述
数据类型
规则编号
核查规则
备注
经济类型代码按大类填写
错误数据
1.1.1.1
经济类型代码为“100”、“140”、“150”、“170”、“200”、“300”中的一个。
经济类型与机构名称之间的逻辑关系不符
错误数据
1.1.2.1
（1）机构名称中包含“代表处”且投资者国别不为空，但经济类型代码不为“290其他港澳台投资”或“390其他国外投资”。
错误数据
1.1.2.2
（2）机构名称以“股份有限公司”结尾的，经济类型不为“160股份有限（公司）”、“174私营股份有限（公司）”、“240港澳台投资股份有限（公司）”、“340国外投资股份有限（公司）”中的一种，但经济类型为“400境外机构”的除外。
错误数据
1.1.2.3
（3）机构名称以“有限责任公司”结尾的，且投资者国别为空，经济类型不为“151国有独资（公司）”、“159其他有限责任（公司）”、“173私营有限责任（公司）”中的一种，但经济类型为“400境外机构”的除外。
错误数据
1.1.2.4
（4）机构名称中包含“使馆、领事馆”字样时，其经济类型不为“390其他国外投资”。
错误数据
1.1.2.5
（5）机构名称包含“交通厅”、“财政厅”、“财政局”、“卫生厅”、“卫生局”、“教育厅”、“教育局”、“检察院”、“法院”等字样，但经济类型代码不为“110国有全资”。
经济类型与组织机构代码之间的逻辑关系不符
错误数据
1.1.3.1
（1）经济类型为“400境外机构”，但组织机构代码的前三位不为“634”、“635”、“636”、“637”或“319”等字段（特殊机构赋码号码段）。
疑问数据
1.1.3.2
（2）常驻国家/地区不为中国，且经济类型不为“400境外机构”或机构名称中不包含“使馆”、“领事馆”等字样，组织机构代码的前三位为“634”、“635”、“636”、“637”或“319”等字段（特殊机构赋码号码段）。
经济类型与常驻国家之间的逻辑关系不符
错误数据
1.1.4.1
常驻国家为中国，但经济类型为“400境外机构”。
经济类型与外方投资者国别之间的逻辑关系不符
疑问数据
1.1.5.1
（1）填写了外方投资者国别（地区）名称及代码，但经济类型不是以“2”或“3”开头。
错误数据
1.1.5.2
（2）外方投资者国别（地区）名称及代码为空，但经济类型代码却以“2”或“3”开头。
错误数据
1.1.5.3
（3）经济类型代码以“2”开头，但外方投资者国别不含“TWN（中国台湾）”或“HKG（中国香港）”或“MAC（中国澳门）”。
疑问数据
1.1.5.4
（4）经济类型代码不以“2”开头，但外方投资者国别含“TWN（中国台湾）”或“HKG（中国香港）”或“MAC（中国澳门）”。
（二）是否特殊经济区内企业核查
错误描述
数据类型
规则编号
核查规则
备注
是否特殊经济区内企业与机构名称、地址之间的逻辑关系不符
疑问数据
1.2.1.1
机构名称中或地址中包含“出口加工区”、“保税区”、“保税仓库”、“自由贸易区”等，但“是否特殊经济区内企业”选项选择“否”。
（三）行业属性核查
错误描述
数据类型
规则编号
核查规则
备注
行业属性与机构名称之间的逻辑关系不符
疑问数据
1.3.1.1
（1）机构名称内包含“工艺品”，但行业属性代码不为“0341（其他制造业）”、“0330（非金属矿物制品业）”或“0651（批发业）”。
疑问数据
1.3.1.2
（2）机构名称内包含“会计师事务所”或者“律师事务所”，但行业属性代码不为“1272（商业服务业）”。
疑问数据
1.3.1.3
（3）机构名称内包含“印染”，但行业属性代码不为“0317（纺织业）”、“0335（专用设备制造业）”、“0651（批发业）”或“0652（零售业）”。
疑问数据
1.3.1.4
（4）机构名称内包含“修理”或者“维修”，但行业属性代码不为“0337（铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业）”、“0343（金属制品、机械和设备修理业）”、“1580（机动车、电子产品和日用产品修理业）”或“1581（其他服务业）”。
疑问数据
1.3.1.5
（5）机构名称包含“碳素”、“陶瓷”或“石墨”，但行业属性代码不为“0330（非金属矿物制品业）”。
错误数据
1.3.1.6
（6）机构名称包含“交通厅”、“财政厅”、“财政局”、“卫生厅”、“卫生局”、“教育厅”、“教育局”、“检察院”、“法院”、“公安局”等，但行业属性代码不为“1991（国家机构）”。
疑问数据
1.3.1.7
（7）机构名称含“大学”、“学院”、“学校”、“小学”、“中学”、“幼儿园”等，但行业属性代码不为“1682（教育）”或“1784（社会工作）”。
疑问数据
1.3.1.8
（8）机构名称含“酒店”、“旅店”、“旅游饭店”等，但行业属性代码不为“0861（住宿业）”、“0862（餐饮业）”或“1272（商务服务业）”。
疑问数据
1.3.1.9
（9）机构名称含“咨询”，但行业属性代码不为“1272（商务服务业）”、“1170（房地产业）”、“1374（专业技术服务业）”、“0964（互联网和相关服务）”或“1375（科技推广和应用服务业）”。
疑问数据
1.3.1.10
（10）机构名称含“广告”，但行业属性代码不为“1272（商务服务业）”。
疑问数据
1.3.1.11
（11）机构名称含“橡胶制品”，但行业属性代码不为“0329（橡胶和塑料制品业）”或“0651（批发业）”。
疑问数据
1.3.1.12
（12）机构名称含“旅游”，但行业属性代码不为“1272（商业服务业）”、“1478（公共设施管理业）”、“1682（教育）”、“0651（批发业）”、“0652（零售业）”、“0861（住宿业）”、“0862（餐饮业）”、“0341（其他制造业）”、“1889（娱乐业）”或“1991（国家机构）”。
疑问数据
1.3.1.13
（13）机构名称中包含“进出口”、“商贸”、“贸易”等字样，行业属性不为“0651（批发业）”或“0652（零售业）”。
（四）机构名称核查
错误描述
数据类型
规则编号
核查规则
备注
机构名称为简称
疑问数据
1.4.1.1
机构名称字符数小于设定值6。
机构名称不是中文
错误数据
1.4.2.1
机构名称均为数字，或常驻国为中国但机构名称不是中文。
机构名称包含空格
错误数据
1.4.3.1
当常驻国为中国，机构名称为中文时，首个字符以及当中包含空格。
机构名称中的括号不规范
错误数据
1.4.4.1
当常驻国为中国，机构名称为中文时，机构名称中的括号不是在全角状态下录入。
（五）组织机构代码核查
错误描述
数据类型
规则编号
核查规则
备注
组织机构代码位数不对
错误数据
1.5.1.1
组织机构代码含有“-”或“/”字符。
（六）住所/营业场所代码核查
错误描述
数据类型
规则编号
核查规则
备注
住所/营业场所代码没有按区、县一级行政区划填写
疑问数据
1.6.1.1
住所/营业场所代码最后两位数为“00”。
（七）单位基本情况表填写完整性核查
错误描述
数据类型
规则编号
核查规则
备注
单位基本情况表填写不完整
疑问数据
1.7.1.1
表格中的任一栏为空值或空格，特别是机构地址、邮政编码、单位联系人、单位联系电话等，但备注、EMAIL、传真号码栏除外。
二、数据及时性核查
错误描述
数据类型
规则编号
核查规则
备注
申报单逾期未申报
疑问数据
2.1.1.1
（1）对《涉外收入申报单》的限额上数据开展未申报查询，截至查询日期至少为6个工作日以前的数据。
疑问数据
2.1.1.2
（2）对《境外汇款申请书》的限额上数据开展未申报查询，截至查询日期至少为1个工作日以前的数据。
疑问数据
2.1.1.3
（3）对《对外付款/承兑通知书》的限额上数据开展未申报查询，截至查询日期至少为6个工作日以前的数据。
三、数据完整性核查
错误描述
数据类型
规则编号
核查规则
备注
未重新申报本应申报的已删除信息
疑问数据
3.1.1.1
因填报错误但无法修改而删除的原申报信息，未重新申报或重新申报的申报单号中日期与原申报日期不符。
删除理由不规范
疑问数据
3.1.2.1
删除申报时未填写删除理由或填写的删除理由含糊、有歧义、不准确。
误删正确的申报信息
疑问数据
3.1.3.1
错误删除正确的申报单。
四、数据准确性核查
（一）申报单类别核查
错误描述
数据类型
规则编号
核查规则
备注
申报单类别与交易附言不符
疑问数据
4.1.1.1
（1）发生“涉外收入”申报，但交易附言中包含“支出”或“支付”或“付汇”或“付款”字样。
剔除退款、运费、佣金申报。
疑问数据
4.1.1.2
（2）发生“境外汇款”或“对外付款/承兑”申报，但交易附言中包含“收入”或“收到”或“收汇”或“收款”字样。
剔除退款、运费、佣金申报。
（二）国家/地区核查
错误描述
数据类型
规则编号
核查规则
备注
申报国别为中国
错误数据
4.2.1.1
收/付款人常驻国家（地区）代码为“CHN”（注：
CHN为“中国”）。
剔除交易编码为“999998-无实际资金收付的轧差结算”。
申报国别与非居民个人身份证件号码不符
疑问数据
4.2.2.1
非居民个人身份证件号码包含明确国别（地区）信息，如：
以“H”开头的一般为中国香港或古巴等、以“M”开头的一般为中国澳门或韩国等、以“TWN”或“台通证”开头的一般为中国台湾，但申报国别却不是对应国家。
根据各辖区情况，以辖内常出现的国别类型为标准，进一步人工甄别。
申报国别与交易对方名称所含信息不符
疑问数据
4.2.3.1
（1）不同申报单的交易对方名称完全相同，但国别不同。
剔除企业使用同一名称在不同国家注册的情况（包括分公司），且剔除非居民的涉外申报。
疑问数据
4.2.3.2
（2）交易对方名称中地址信息包含国别（地区）缩略语如“HK”（“（HK）”、“H.K.”）、“USA”、“UK”等字样，国别（地区）却不是“中国香港”、“美国”、“英国”等。
剔除非居民的涉外申报。
疑问数据
4.2.3.3
（3）交易对方名称中地址信息包含国别（地区）名称如“HONGKONG”（“HONGKONG”）、“TAIWAN”、“NEWYORK”、“JAPAN”、“KOREA”、“SINGAPORE”、“AUSTRALIA”、“THAILAND”等字样，国别（地区）却不是“中国香港”、“中国台湾”、“美国”、“日本”、“韩国”、“新加坡”、“澳大利亚”、“泰国”等。
剔除非居民的涉外申报。
疑问数据
4.2.3.4
（4）交易对方名称中包含“SDN/BHD”，国别（地区）却不是“马来西亚”、“新加坡”或“文莱”（马来语国家）；交易对方名称中包含“GmbH”，国别（地区）却不是“德国”、“奥地利”、“列支敦士登”、“瑞士”、“比利时”或“卢森堡”（德语区国家）。
剔除非居民的涉外申报。
错误数据
4.2.3.5
（5）非居民交易主体申报的国别与其单位基本情况表中登记常驻国别不一致。
QFII、使领馆除外。
（三）交易对方项核查
错误描述
数据类型
核查规则
核查规则
备注
交易对方为金融机构，但交易内容却与金融业务无关
疑问数据
4.3.1.1
交易对方名称包含“BANK”或“银行”字样，但交易编码却不是“223022”、“223023”、“226000”、“322041”、“724000”、“821030”、“822020”、“822030”等金融机构常涉及的业务。
剔除因银行自身进口、境外银行雇员工资或进口海外代付业务而发生的货物贸易项下付汇申报。
交易对方名称标注“（JN）”与交易附言不符
疑问数据
4.3.2.1
交易对方名称标注“（JN）”，但交易附言不包含“收到境内非居民款项”或“向境内非居民支付款项”。
交易对方名称标注“（JN）”与交易编码不符
错误数据
4.3.3.1
交易对方名称标注“（JN）”字样，但交易编码为“822030”。
交易对方名称标注“（JN）”与组织机构代码不符
疑问数据
4.3.4.1
交易对方名称标注“（JN）”字样，但申报主体的组织机构代码为以“319”、“634”、“635”、“636”或“637”等开头的特殊机构代码。
交易对方名称标注“（JN）”与经济类型不符
错误数据
4.3.5.1
交易对方名称标注“（JN）”字样，但申报主体的经济类型为“400”或“900”。
交易对方名称标注“（JN）”与申报主体类型不符
错误数据
4.3.6.1
交易对方名称标注“（JN）”字样，但申报主体类型为“对公非居民”或“对私非居民”。
交易对方主体类型与银行账号不符
疑问数据
4.3.7.1
交易对方名称标注“（JN）”字样，但其购汇账号或现汇账号或其他账号中包含“OSA”或“NRA”字样。
交易对方名称标注“（JN）”与个人身份证件号码不符
错误数据
4.3.8.1
（1）交易对方名称标注“（JN）”字样，但个人身份证件号码的字符长度不为15或18位。
剔除对公业务以及军官证。
错误数据
4.3.8.2
（2）交易对方名称标注“（JN）”字样，但个人身份证件号码中包含除“X”外的英文字符或“证”、“护照”等中文字符。
剔除对公业务以及军官证。
交易对方名称标注“（JW）”与交易附言不符
疑问数据
4.3.9.1
交易对方名称标注“（JW）”字样，但交易附言包含“OSA”或“NRA”或“境内非居民”字样。
剔除境内建设或境内外籍雇员工资的申报。
交易对方名称标注“（JW）”与交易对方名称不符
疑问数据
4.3.10.1
（1）交易对方名称标注“（JW）”字样，但交易对方名称中包含“OSA”或“NRA”或“境内非居民”字样。
剔除“OSA或NRA”仅为交易对方名称中字符片段的申报。
疑问数据
4.3.10.2
（2）交易对方名称标注“（JW）”字样，但交易对方名称中包含中文。
交易对方为房地产、证券、咨询公司等，但交易内容涉及货物贸易。
疑问数据
4.3.11.1
交易对方名称包含“REALESTATE”（房地产）、“STOCK”（股票）、“INVESTMENT”（投资）、“CONSULTING”（咨询）、“TRUST”（信托）等，但交易编码为以“1”开头或以“221”、“222”或“223”开头。
剔除交易对方名称包含“STOCKCOMPANY”（股份公司）实际为贸易或制造业企业。
交易对方名称无法体现交易对方身份
疑问数据
4.3.12.1
“交易对方名称”不应为电报码。
即纯数字码或第5个字符及第10个字符同时为空。
交易对方为保税区内企业，但仍发生收支申报
疑问数据
4.3.13.1
交易对方名称包含“QINGDAO”（青岛）、“DALIAN”（大连）、“SUZHOU”（苏州）、“SHENZHEN”（深圳）、“CHONGQING”（重庆）、“TIANJIN”（天津）等含有海关特殊监管区的拼音或中文字样。
（四）币种、金额及账号核查
错误描述
数据类型
规则编号
核查规则
备注
币种与其他金额不符
错误数据
4.4.1.1
（1）币种为人民币，但“其他金额”为“0”或空（无数据）。
错误数据
4.4.1.2
（2）币种不为人民币，但“其他金额”大于“0”。
申报金额填报不平衡
疑问数据
4.4.2.1
（1）涉外收入中“交易金额”与“结汇金额”+“现汇金额”+“其他金额”+“国内扣费金额”+“国外扣费金额”差额的绝对值大于1。
疑问数据
4.4.2.2
（2）涉外支出中“交易金额”与“购汇金额”+“现汇金额”+“其他金额”差额的绝对值大于1。
申报金额与交易编码不符
疑问数据
4.4.3.1
（1）申报金额为“0”，但交易编码不为“999998”。
针对跨国公司和支付机构的核查。
疑问数据
4.4.3.2
（2）申报金额不为“0”，但交易编码为“999998”。
针对跨国公司和支付机构的核查。
银行账号填报不规范
错误数据
4.4.4.1
“购汇账号”或“现汇账号”或“其他账号”中包含“现金”或“钞转汇”或“无”等字样。
币种填报错误
疑问数据
4.4.5.1
（1）发生币种代码之外的币种申报。
错误数据
4.4.5.2
（2）发生了非币种代码的币种申报。
对公申报主体银行账号与交易编码不符
错误数据
4.4.6.1
对公申报主体的“购汇账号”或“现汇账号”或“其他账号”中包含“OSA”或“NRA”字样，但交易编码不为“822030”。
剔除涉及QFII、RQFII以及驻华机构及工作人员的情况。
（五）申报主体类型核查
错误描述
数据类型
规则编号
核查规则
备注
申报主体类型与交易编码不符
错误数据
4.5.1.1
（1）申报主体类型为“对公非居民”或“对私非居民”，交易编码不为“822030”。
剔除涉及“QFII”、“RQFII”以及驻华机构及其工作人员的情况。
错误数据
4.5.1.2
（2）申报主体类型为“对公居民”或“对私居民”，交易编码为“822030”。
申报主体类型与组织机构代码不符
错误数据
4.5.2.1
（1）申报主体类型为“对公居民”，组织机构代码的前三位为“634”、“635”、“636”、“637”或“319”等字段（特殊机构赋码号码段）。
剔除涉及军队、武警等，以及外商投资筹备期企业。
错误数据
4.5.2.2
（2）申报主体类型为对公非居民，组织机构代码的前三位不为“634”、“635”、“636”、“637”或“319”等字段（特殊机构赋码号码段）。
申报主体类型与个人身份证件号码不符
错误数据
4.5.3.1
（1）申报主体类型为“对公居民”或“对公非居民”，但个人身份证件号码不为空。
疑问数据
4.5.3.2
（2）申报主体类型为“对私非居民”，但个人身份证件号码字符长度为15或18位。
错误数据
4.5.3.3
（3）申报主体类型为“对私居民”，但个人身份证件号码字符长度不为15或18位。
剔除军官证
错误数据
4.5.3.4
（4）申报主体类型为“对私居民”，但个人身份证件号码包含中文或除X以外的英文字符。
剔除军官证
经济类型与交易编码不符
错误数据
4.5.4.1
（1）经济类型为“境外机构”，但交易编码不为“822030”。
剔除涉及“QFII”、“RQFII”以及驻华机构的情况。
错误数据
4.5.4.2
（2）经济类型不为“境外机构”或不为空，但交易编码为“822030”。
（六）结算方式核查
错误描述
数据类型
规则编号
核查规则
备注
结算方式与申报主体类型不符
错误数据
4.6.1.1
结算方式为“信用证”，但申报主体类型为“对私居民”或“对私非居民”。
（七）保税货物项下收付款的核查
错误描述
数据类型
规则编号
核查规则
备注
“是否保税货物项下收入/付款”与交易编码不符
疑问数据
4.7.1.1
（1）“是否保税货物项下收入/付款”选“是”，但交易编码不是以“1”开头，或不是“221000”。
“是否保税货物项下收入/付款”与申报主体不符
疑问数据
4.7.2.1
（2）“是否保税货物项下收入/付款”选“是”，但申报主体为“对私居民”或“对私非居民”。
（八）收/付款类型核查
错误描述
数据类型
规则编号
核查规则
备注
“收/付款类型”与交易附言不符
错误数据
4.8.1.1
（1）收/付款类型为“退款”，但交易附言中不包含“退”字样。
疑问数据
4.8.1.2
（2）收/付款类型为“退款”，但交易附言中不包含原申报单号。
剔除海外代付、托收、信用证项下未付先退等无法写明原申报单号的业务。
（九）收入类型核查
错误描述
数据类型
编码规则
核查规则
备注
收入类型与交易编码不符
疑问数据
4.9.1.1
收入类型不为空，但交易编码不是以“1”开头或不是“822020/822030”。
收入类型是指在《涉外收入申报单》中，对“福费廷”、“出口保理”、“出口押汇”、“出口贴现”、“其他”项的勾选。
收入类型与申报主体类型不符
疑问数据
4.9.2.1
收入类型不为空，但申报主体为“对私居民”或“对私非居民”。
（十）交易编码与行业属性不符
错误描述
数据类型
规则编号
核查规则
备注
交易编码与行业属性不符
疑问数据
4.10.1.1
（1）交易编码以“1”开头，行业属性为“1066（货币金融服务）”、“1067（资本市场服务）”、“1069（其他金融业）”、“1990（中国共产党机关）”、“1991（国家机构）”、“1992（人民政协、民主党派）”、“1993（社会保障）”、“1994（群众团体、社会团体和其他成员组织）”、“1995（基层群众自治组织）”、“2096（国际组织）”或“2099（使领馆）”。
剔除银行黄金进出口。
4.10.1.2
（2）交易编码为“232000”，行业属性不为“2096（国际组织）”或“2099（使领馆）”。
（十一）交易编码与交易附言核查
“7-证券投资”项下涉及“沪港通”、“QFII”、“RQFII”及“QDII”业务相关跨境款项应在相应项下的交易附言中注明“港股通**”、“沪股通**”、“QFII**”、“RQFII**”或“QDII**”字样。
错误描述
数据类型
规则编号
核查规则
备注
交易编码与经济类型不符
疑问数据
4.11.1.1
（1）交易编码为“228060-办事处、代表处等办公经费”，经济类型不为“390（其他国
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