个人所得税纳税申报表.docx
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个人所得税纳税申报表
SB003
个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）
所得年份:
年填表日期：
年月日金额单位：
人民币元（列至角分）
纳税人姓名
国籍（地区）
身份证照类型
身份证照号码
任职、受雇单位
任职受雇单位税务代码
所属行业
职务
职业
在华天数
境内有效
联系地址
境内有效联系地址邮编
联系电话
此行由取得经营所得的纳税人填写
经营单位
纳税人识别号
经营单位
纳税人名称
所得项目
年所得额
应纳税所得额
应纳税额
已缴（扣）税额
抵扣税额
优惠项目
优惠税额
应补税额
应退税额
境内
境外
合计
1.工资、薪金所得
2.个体工商户的生产、经营所得
3.对企事业单位的承包经营、承租经营所得
4.劳务报酬所得
5.稿酬所得
6.特许权使用费所得
7、利息、股息、红利所得
8、财产租赁所得
9、财产转让所得
其中：
股票转让所得
—
—
—
—
—
—
—
个人房屋转让所得
10、偶然所得
11.其他所得
合计
我声明，此纳税申报表是根据《中华人民共和国个人所得税法》及有关法律、法规的规定填报的，我保证它是真实的、可靠的、完整的。
纳税人（签字）
代理人（签章）:
联系电话:
税务机关受理人（签字）：
税务机关受理时间：
年月日受理申报税务机关名称（盖章）：
填表说明
一、本表根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》制定，适用于年所得12万元以上纳税人的年度自行申报。
二、负有纳税义务的个人，可以由本人或者委托他人于纳税年度终了后3个月以内向主管税务机关报送本表。
不能按照规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延期。
三、填写本表应当使用中文，也可以同时用中、外两种文字填写。
四、本表各栏的填写说明如下：
1.所得年份和填表日期：
申报所得年份：
填写纳税人实际取得所得的年度；
填表日期，填写纳税人办理纳税申报的实际日期。
2.身份证照类型：
填写纳税人的有效身份证照（居民身份证、军人身份证件、护照、回乡证等）名称。
3.身份证照号码：
填写中国居民纳税人的有效身份证照上的号码。
4.任职、受雇单位：
填写纳税人的任职、受雇单位名称。
纳税人有多个任职、受雇单位时，填写受理申报的税务机关主管的任职、受雇单位。
5.任职、受雇单位税务代码：
填写受理申报的任职、受雇单位在税务机关办理税务登记或者扣缴登记的编码。
6.所属行业：
按国民经济行业分类标准填写
（1）农林牧渔业
（2）采矿业（3）制造业（4）电力、燃气及水的生产供应业（5）建筑业（6）交通运输、仓储和邮政业（7）信息传输、计算机服务和软件业（8）批发和零售业（9）住宿和餐饮业（10）金融业（11）房地产业（12）租赁和商务服务业（13）科学研究、技术服务和地质勘查业（14）水利、环境和公共设施管理业（15）居民服务和其它服务业（16）教育（17）卫生、社会保障和社会福利业（18）文化体育和娱乐业（19）公共管理和社会组织（20）国际组织
纳税人遇同属两类及两类以上分类的，选择其中的主要行业。
7.职务：
（1）单位高层管理者（包括行政事业单位负责人；公司（企业）股东、董事、监事、高级管理人员；私营企业主；个人独资企业、合伙企业投资者）和个体工商户业主
（2）单位中层管理者（3）单位一般职员（4）非任职受雇人员
纳税人遇同属两类及两类以上分类的，按分类顺序优先选择前一类别。
8、职业：
（1）国家公务人员
（2）企事业单位管理人员及投资者（3）私营企业主、个人独资、合伙企业投资者和个体工商户业主（4）企业承包、承租人员和项目承包人（5）专业技术人员（律师、工程师、会计师、审计师、税务师、证券金融分析师、评估师、经济师、设计师、高级技工等）（6）教师（7）医生（8）媒体从业人员（9）演员、时装模特、职业教练员、职业运动员、导游、美容美发师、厨师、乐手、音响师；（10）经纪人、营销人员；（11）其它。
纳税人遇同属两类及两类以上分类的，按分类顺序优先选择前一类别。
9.在华天数：
由中国境内无住所的纳税人填写在税款所属期内在华实际停留的总天数。
10.中国境内有效联系地址：
填写纳税人的住址或者有效联系地址。
其中，中国有住所的纳税人应填写其经常居住地址。
中国境内无住所居民住在公寓、宾馆、饭店的，应当填写公寓、宾馆、饭店名称和房间号码。
经常居住地，是指纳税人离开户籍所在地最后连续居住一年以上的地方。
11.经营单位纳税人识别码、纳税人名称：
纳税人取得的年所得中含个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得时填写本栏。
纳税人识别码：
填写税务登记证号码。
纳税人名称：
填写个体工商户、个人独资企业、合伙企业名称，或者承包承租经营的企事业单位名称。
纳税人有多个经营单位纳税人识别码、纳税人名称时，填写受理申报的税务机关主管的经营单位纳税人识别码、纳税人名称。
12.年所得额：
填写在纳税年度内取得相应所得项目的收入总额。
年所得额按《个人所得税自行纳税申报办法》的规定计算。
各项所得的计算，以人民币为单位。
所得以非人民币计算的，按照税法实施条例第四十三条的规定折合成人民币。
13.应纳税所得额：
填写按照个人所得税有关规定计算的应当缴纳个人所得税的所得额。
14.已缴（扣）税额：
填写取得该项目所得在中国境内已经缴纳或者扣缴义务人已经扣缴的税款。
15.抵扣税额：
填写个人所得税法允许抵扣的在中国境外已经缴纳的个人所得税税额。
16.减免税额：
填写个人所得税法允许减征或免征的个人所得税税额。
17.本表为A4横式，一式两联，第一联报税务机关，第二联纳税人留存。
《限售股转让所得扣缴个人所得税报告表》填表说明
一、本表根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和相关文件制定，适用于证券机构预扣预缴，或者直接代扣代缴限售股转让所得个人所得税的申报，本表按月填写。
二、证券机构应在扣缴限售股转让所得个人所得税的次月7日内向主管税务机关报送本表。
不能按照规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延期。
三、填写本表应当使用中文。
四、本表各栏的填写说明如下：
（一）扣缴义务人编码：
填写扣缴税款的证券机构的税务登记证号码。
（二）填表日期：
填写扣缴义务人办理扣缴申报的实际日期。
（三）税款所属期:
填写证券机构实际扣缴税款的年度、月份和日期。
（四）扣缴义务人名称：
填写扣缴税款的证券公司（营业部）等证券机构的全称。
（五）纳税人身份证照类型及号码：
填写纳税人有效身份证件（居民身份证、军人身份证件等）的类型及号码。
（六）证券账户号：
填写纳税人证券账户卡上的证券账户号。
转让的限售股是在上海交易所上市的，填写证券账户卡（上海）上的证券账户号；转让的限售股是在深圳交易所上市的，填写证券账户卡（深圳）上的证券账户号。
（七）股票代码及名称：
填写所转让的限售股股票的股票代码和证券名称。
纳税人转让不同限售股的，分行填写。
（八）每股计税价格：
区分以下两种情形填写。
1.在证券机构技术和制度准备完成前形成的限售股，采取预扣预缴方式征收的，股改限售股填写股改复牌日收盘价；新股限售股填写该股上市首日的收盘价。
2.在证券机构技术和制度准备完成后，采取直接代扣代缴方式征收的，填写纳税人实际转让限售股的每股成交价格。
以不同价格成交的，分行填写。
（九）转让股数：
填写前列每股计税价格所对应的股数。
即：
1.在证券机构技术和制度准备完成前，采取预扣预缴方式的，转让股数填写本月该限售股累计转让股数。
2.在证券机构技术和制度准备完成后，采取直接代扣代缴方式的，转让股数按照不同转让价格，分别填写按该价格转让的股数。
（十）转让收入额：
填写本次限售股转让取得的用于计税的收入额。
限售股转让收入额=每股计税价格×转让股数
（十一）限售股原值及合理税费：
填写取得限售股股票实际付出的成本，以及限售股转让过程中发生的印花税、佣金、过户费等与交易相关的税费的合计。
具体有两种不同情况：
1.在证券机构技术和制度准备完成前形成的限售股，采取预扣预缴税款的，限售股原值及合理税费=转让收入额×15%，直接填入小计栏中；
2.在证券机构技术和制度准备完成后，采取直接代扣代缴税款的，限售股原值为事先植入结算系统的限售股成本原值；合理税费为转让过程中发生的印花税、佣金、过户费、其他费等与交易相关的税费。
（十二）应纳税所得额：
应纳税所得额=转让收入额-限售股原值及合理税费。
（十三）扣缴税额：
扣缴税额=应纳税所得额×20%。
五、本表为A4横式。
一式两份，扣缴义务人留存一份，税务机关留存一份。
SB005
个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表
地税编码：
申报期：
年月日至月日金额单位：
元
投资者姓名
投资者身份证号码
企业名称
企业电话
企业地址
行业类别
企业银行账号
项目
行次
本期数
累计数
补充资料
一、收入总额
1
1.年平均职工人数
_________人
2.工资总额
_________元
3.从其他企业取得的生产经营所得
（1）（分配比例%）
（2）（分配比例%）
（3）（分配比例%）
（4）（分配比例%）
减：
成本
2
费用、税金
3
营业外支出
4
二、企业利润总额
5
三、纳税调整增加额
6
1.超过规定标准扣除的项目
7
（1）从业人员工资支出
8
（2）职工福利费
9
（3）职工教育经费
10
（4）工会经费
11
（5）利息支出
12
（6）广告费
13
（7）业务招待费
14
（8）教育和公益事业捐赠
15
（9）提取折旧费
16
（10）无形资产摊销
17
（11）其他
18
填表人签字：
_________
纳税人签字：
_________
2.不允许扣除的项目
19
（1）资本性支出
20
（2）无形资产受让、开发支出
21
（3）违法经营罚款和被没收财物损失
22
（4）税收滞纳金、罚金、罚款
23
（5）灾害事故损失赔偿
24
（6）非教育和公益事业捐赠
25
（7）各种赞助支出
26
（8）计提的各种准备金
27
（9）与收入无关的支出
28
3.应税收益项目
29
（本栏目由税务机关填写）
收到日期：
接受人：
审核日期：
审核记录：
主管税务机关盖章
年月日
主管税务官员签字：
（1）少计应税收益
30
（2）未计应税收益
31
四.纳税调整减少额
32
1.国库券利息收入
33
2.其他
34
3.
35
五、经纳税调整后的生产经营所得
36
六、投资者的经营所得（分配比例%）
37
加：
投资者的工资
38
减：
弥补亏损
39
减：
投资者标准费用扣除额
40
七、应纳税所得额
41
八、适用税率
42
减：
速算扣除数
43
九、应纳所得税额
44
减：
减、免所得税额
45
十、应缴入库所得税额
46
减：
实际已缴纳所得税额
47
十一、期末应补（退）所得税额
48
说明：
一、经济性质按个人独资企业、个人合伙企业填列。
二、所属行业按工业、商品流通业、运输业、施工房地产开发业、旅游饮食服务业、邮电通讯业、电影新闻出版业、农业、其他行业填列。
三、金额列至角分。
四、6=7+19+2937=5+6-3237=36×分配比例。
五、本表一式二份。
SB006
合伙企业投资者个人所得税汇总申报表
申报日期：
年月日至月日
地税编码：
金额单位：
元
投资者姓名
投资者身份证号
投资者经常居住地地址
投资者电话
项目
行次
数额
补充资料
一、应汇总申报的应纳税所得额
1
填表人签字：
纳税人签字：
1.
2
2.
3
3.
4
4.
5
5.
6
（本栏目由税务机关填写）
收到日期：
接收人：
审核日期：
审核记录：
主管税务机关盖章
年月日
主管税务官员签字：
6.
7
二、适用税率
8
三、应纳所得税额
9
减：
减、免所得税额
10
四、应缴入库所得税额
11
加：
期初未缴所得税额
12
减：
实际已缴纳所得税额
13
五、期末应补（退）所得税额
14
填表说明
一、适用范围
本表适用于投资兴办两个或两个以上企业，并且其中含有合伙企业的投资者的年度汇总申报纳税。
二、主要项目填报说明
（一）表头项目
1．地税编码：
按投资者申报地主管税务机关编排的代码填写。
2．税款所属期：
填写申报纳税所属时期的起止日期。
3．金额单位：
以人民币元为单位。
（二）表中项目
1．第2－7栏分别填写纳税人从各个合伙企业或个人独资企业取得的应纳税所得额，“项目”栏填写企业名称。
2．表中主要栏次的逻辑关系：
1＝2＋3＋4＋5＋6＋7；
9=1×8-速算扣除数；
11=9-10；
14=11+12-13
三、此表为A4竖式，一式二份，纳税人一份，税务机关留存一份。
SB007
个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表
（适用于核定征收企业）
地税编码：
申报期：
年月日至月日金额单位：
元
投资者姓名
投资者身份证号码
企业名称
企业电话
行业类别
企业地址
企业银行账号
项目
行次
本期数
累计数
收入总额
01
成本费用
02
应税所得率
03
企业全部生产经营所得
04
投资者应纳税所得额（分配比例%）
05
适用税率
06
/
应纳所得税额
07
/
减：
实际已缴所得税额
08
/
应补（退）的所得税额（9=7-8）
09
/
纳税人（签章）：
主管会计（签章）
单位公章：
年 月 日
（纳税人自行申报者填此栏）
代理人（签字）：
代理人执业证件号码：
代理机构公章：
年 月 日
（委托中介机构代理申报者填此栏）
受理税务机关：
（公章）
经办人：
年 月 日
（税务机关填写此栏）
个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表
（适用于核定征收企业）
填报说明
一、本表为实行核定征收办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳个人所得税的个人独资企业和合伙企业投资者纳税人在季度（月）和年度申报缴纳企业所得税时使用。
二、具体项目填报说明
1.第1行“收入总额”：
填报当期取得的各项收入的合计金额。
（按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报）
2.第2行“成本费用”：
填报计入当期的成本费用的合计金额。
（按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报）
3.第3行“应税所得率”：
填报主管税务机关核定的应税所得率。
4.第4行“企业全部生产经营所得”：
（1）按照收入总额核定应税所得率的纳税人，计算公式为：
应纳税所得额=收入总额×应税所得率。
（2）按照成本费用核定应税所得率的纳税人，计算公式为：
应纳税所得额=成本费用支出额÷（1-应税所得率）×应税所得率
5.第5行“投资者应纳税所得额（分配比例%）”根据第4行“企业全部生产经营所得”×分配比例%
6.第6行“适用税率”：
根据第5行“投资者应纳税所得额（分配比例%）”金额确定的五级超额累进适用税率。
系统自动折算成全年，自动套用适用税率。
7.第7行“应纳所得税额”，按照税法规定的五级超额累进税率计算出来的应纳所得税额
8.第8行“实际已预缴的所得税额”：
填报当年累计已缴的企业所得税额。
9.实行核定应纳所得税额征收的纳税人，可填第7行、第8行、第9行。
其中，第7行填报主管税务机关核定的当期累计应纳所得税额，属于合伙企业投资者纳税人的，第7行填报主管税务机关核定的企业当期累计应纳所得税额乘以分配比例计算出来的金额。
个人所得税纳税申报表
税款所属期：
年月日至年月日填表日期：
年月日金额单位：
元（列至角分）
纳税人姓名
国籍或区籍
证照类型
证照号码
抵华日期
职业
工作单位
工作地点
在中国境内住址
或有效联系地址
联系电话
邮编
序号
所得
项目
所得期间
扣缴
义务人
境外工作天数起讫日期
数额
收入额
免税
收入额
允许
扣除的
费用额
法定
费用
扣除额
准予扣除的捐赠额
应纳税所得额
税率
速算
扣除数
应纳
税额
已（扣）缴税额
抵免
税额
应补（退）税额
月日
月日
境内
境外
合计
1
本期数
累计数
2
本期数
累计数
3
本期数
累计数
4
本期数
累计数
合计
本期数
累计数
纳税人或代理人声明：
此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
纳
税
人
纳税人（签章）：
代
理
人
代理人名称：
经办人（签章）：
代理人（公章）：
联系电话：
受理人（签章）：
受理日期：
年月日受理税务机关（章）
限售股转让所得个人所得税清算申报表
填表日期：
年月日
税款所属期:
年月日至年月日金额单位：
元（列至角分）
纳税人
基本
情况
姓名
证券账户号
有效身份证照类型
有效身份证照号码
国籍（地区）
有效联系电话
开户银行名称
开户银行账号
中国境内有效联系地址及邮编
开户证券公司（营业部）
名称
扣缴义务人编码
地址
邮编
限售股转让收入及纳税情况
股票代码
1
股票名称
2
转让股数（股）
3
实际转让收入额
4
限售股原值和
合理税费小计
5=6+7
限售股原值
6
合理税费
7
应纳税所得额
8=4-5
税率
9
20%
应纳税额
10=8×9
已扣缴税额
11
应退（补）税额
12=10-11
声
明
我声明，此纳税申报表及所附资料是根据《中华人民共和国个人所得税法》及相关法律法规规定填写、报送的，我确保上述资料是真实的、可靠的、完整的。
纳税人（签字）
年月日
代理人（中介机构）签字或盖章：
经办人：
经办人执业证件号码：
代理申报日期：
年月日
主管税务机关受理专用章：
受理人：
受理时间：
年月日
SB028-1
个人限售股交易明细记录表
纳税人
基本情况
姓名
有效身份证照类型
有效身份
证照号码
证券账户号
交易所属月份：
年月
中国境内有效联系地址及邮编
有效联系电话
序号
股票代码
股票
名称
成交
日期
成交时间
成交
价格
转让股数（股）
实际转让
收入额
合理税费
已扣缴个人所得税
小计
佣金
印花税
过户费
其他费
合计
《限售股转让所得个人所得税清算申报表》填表说明
一、本表根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和相关文件制定
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