项目终结与项目收尾.docx
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项目终结与项目收尾
第14章
项目终结与项目收尾
14.1学习提要
项目的收尾阶段是项目生命周期的最后阶段，它的目的是确认项目实施的结果是否达到了预期的要求，以通过项目的移交或清算，确认项目可能带来的实际效益。
在这一阶段，项目的利益相关者会存在着较大的冲突，因此收尾阶段的工作对于项目各个参与方来讲都是十分重要的，对项目的顺利、完整实施更是意义重大。
通过本章的学习，认识项目终结面临的问题及对策；初步了解项目终止、项目清算；掌握项目完工报告的内容，明确其要求；了解项目竣工决算的概念，熟练掌握项目验收的程序、方法和内容；了解项目评审知识，掌握项目移交内容。
14.2知识要点
1．项目终结
项目终结就是项目的实质工作已经停止，项目不再有任何进展的可能性，项目结果正在交付用户使用或者已经停滞，项目资源已经转移到了其他的项目中，项目团队已经涣散或正在解散。
2．项目收尾
项目收尾是项目生命周期的最后阶段，它的目的是确认项目实施的结果是否达到了预期的要求，以通过项目的移交或清算，并且再通过项目的后评估进一步分析项目可能带来的实际效益，其内容有：
项目竣工、项目验收、项目移交和项目后评估。
3．项目清算
项目清算是非正式的项目终止过程，主要以合同为依据，成立由各项参与方联合参加的项目清算工作小组，依合同条件进行责任确认、损失估算、索赔方案拟定等事宜的协商。
其程序为：
（1）由业主召集项目团队、工程监理等相关人员组成项目清算小组。
（2）项目清算小组对项目进行的现状及已完成的部分，依据合同逐条进行检查。
（3）找出造成项目流产的所有原因，总结经验。
（4）明确责任，确定损失，协商索赔方案，形成项目清算报告，合同各方在清算报告上签字，使之生效。
（5）协商不成则按合同的约定提起仲裁，或直接向项目所在地的人民法院提起诉讼。
4．项目完工报告
项目完工报告是项目管理在项目的收尾阶段的记录体系，也称为项目结束报告。
其目的是总结项目准备和执行中存在的问题、经验及教训，为项目今后的持续发展做准备。
项目完工报告的内容包括：
项目的目标及其实现程度、项目实施记录和主要影响因素、项目的可持续性、项目成果和管理评价及主要经验教训。
5．竣工决算
竣工决算是以货币为计量单位确定项目从开始筹建到项目结束交付使用为止耗费的全部费用，以综合反映项目实际投入和投资效益，核定交付使用财产和固定资产价值的文件，是对项目财务的总结。
6．竣工结算
竣工结算是承包人在所承包的工程按照合同规定的内容全部完工，并通过竣工验收之后，与发包人进行的最终工程价款的结算。
7．项目验收
项目验收又称移交或范围确认，是指项目结束或项目阶段结束后，项目团队将其成果交付使用者之前，项目接收方会同项目团队、项目监理等对项目的工作成果进行审查，查核项目计划规定范围内的各项工作或活动是否已经完成，是否令人满意。
对提前结束的项目或非正常结束的项目，通过验收查明哪些工作已经完成，完成到什么程度，哪些原因造成项目不能正常结束，并将结果记录在案，形成文件。
8．项目质量验收
项目质量验收是依据质量计划中的范围划分、指标要求和采购合同的质量条款，遵循相关的质量评定标准，对项目的质量进行认可评定和办理验收交接手续的过程。
质量验收是控制项目最终质量的重要手段，也是项目验收的重要内容。
9．项目文件验收
项目文件验收又称资料验收，项目文件既作为项目评价和验收的标准，也是项目交接、维护和后评价的重要原始凭证。
只有项目文件验收合格后，才能进行项目的整体验收。
当所有的项目文件验收合格，项目团队与项目接收方对项目文件验收报告进行确认和签证，形成项目文件验收结果。
10．项目移交
项目移交又称项目交接，是指全部合同收尾后，在政府项目监管部门或社会第三方中介组织协助下，项目业主与全部项目参与方之间进行项目所有权移交的过程。
项目移交是项目收尾的最后工作内容，也是项目管理的完结。
11．项目评审
项目评审的进行是为了判断计划的利益是否真正地得以实现和辨别用以保证实现这些利益的行为。
通常实施的项目评审包括：
项目审计：
是指审计机构依据国家的法令和财务制度、企业的经营方针、管理标准和规章制度，对项目的活动用科学的方法和程序进行审核检查，判断其是否合法、合理和有效的一种活动。
费用审计：
是对项目管理中判断有关费用使用的合法性、合理性和有效性的一种活动。
14.3重、难点解析
1、项目交接与项目验收的区别
项目竣工验收是指项目团队与项目承接方、监理和项目有关的人员组成的验收班子，对竣工的项目进行验收、检查的过程。
项目交接是指全部合同收尾后，在政府项目监管部门或社会第三方中介组织的协助下，项目业主与全部项目参与方之间进行项目所有权移交的过程，是承包商把所完成的建筑安装施工产品交付给业主，业主予以接受的过程。
由此可见，项目交接和项目竣工验收是项目收尾工作中两个不同的概念，也是两个不同的工作过程。
项目竣工验收是项目交接的前提，项目交接是项目收尾的最后工作内容，也是项目管理的完结。
2、项目交接与项目清算的区别
项目清算是项目收尾的另一种结果和方式，项目交接是正常的项目收尾过程，项目清算是非正常的项目终止过程。
项目交接与项目清算的组织有所不同。
在正常的收尾中，竣工验收委员会或验收组应由投资方、银行、环保、劳动、消防和其他有关部门的人员组成。
接管单位、施工单位、勘察设计单位应参加验收工作。
验收合格后，再组织业主和项目团队双方进行项目交接。
项目清算的主体即项目清算的召集人是业主，由业主召集项目团队、工程监理等相关人员组成项目清算小组。
项目交接与项目清算的程序也不同。
项目交接是在项目经竣工验收合格后，才可办理工程交接手续，即将项目的所有权移交给建设单位，项目的移交包括项目实体移交和项目文件移交两部分。
项目清算的程序是：
（1）由业主召集项目团队、工程监理等相关人员组成项目清算小组。
（2）项目清算小组对项目进行的现状及已完成的部分，依据合同逐条进行检查。
对项目已经进行的、并且符合合同要求的，免除相关部门和人员责任；对项目中不符合合同目标的，并有可能造成项目失败的工作，依合同条款进行责任确认，同时就损失估算、索赔方案、拟定等事宜的协商。
（3）找出造成项目流产的所有原因，总结经验。
（4）明确责任，确定损失，协商索赔方案，形成项目清算报告，合同各方在清算报告上签证，使之生效。
（5）协商不成则按合同的约定提起仲裁，或直接向项目所在地的人民法院提起诉讼。
3、项目竣工结算与竣工决算的区别
竣工结算和竣工决算是两个不同的概念，也是两项不同的工作。
竣工结算是承包人在所承包的工程按照合同规定的内容全部完工，并通过竣工验收之后，工程施工合同双方围绕合同最终总的价款的确定所开展的工作。
竣工结算是由项目承包商负责完成的一项重要工作。
竣工决算是反映建设项目实际造价和投资效果的文件。
建设项目竣工决算包括从筹建到竣工投产全过程的全部实际支出费用，由竣工决算报表、竣工决算报告说明书、竣工工程平面示意图、工程造价比较分析四部分组成。
竣工决算是由建设单位负责完成的一项重要工作。
4．项目竣工、验收、交接的关系
项目能否顺利移交取决于项目是否顺利通过了竣工验收。
在项目收尾阶段，主要工作由项目竣工、项目竣工验收和项目交接等三项工作组成。
他们三者之间紧密联系，但三者又是不同的概念和过程。
项目竣工是对项目团队而言的，它表示项目团队按合同完成了任务并对项目的有关质量和资料等内容进行了自检；项目的工期、进度、质量、费用等均已满足合同的要求。
只有当项目质量和资料等项目成果完全符合项目验收标准，达到要求，才能通过验收。
当项目通过验收后，项目团队将项目成果的所有权交给项目接收方，这个过程就是项目的移交或交接。
项目移交完毕，项目接收方有责任对整个项目进行管理，有权力对项目成果进行使用。
这时，项目团队与项目业主的项目合同关系基本结束，项目团队的任务转入对项目的保修阶段。
由此可见，项目竣工验收是项目移交的前提，项目移交是项目收尾的最后工作内容，也是项目管理的完结。
项目竣工、项目竣工验收与项目交接三者的关系如图14-1所示。
未通过
通过
图14-1项目竣工、验收、交接关系图
14.4练习题
1、名词解释
项目终结项目终止项目清算项目完工报告竣工结算竣工决算项目验收项目审计项目费用审计项目移交
2、单选题
（1）关于项目终结表述不正确的是（）。
A．表明项目实质工作已经停止
B．项目结果正在交付用户使用或者已经停滞
C．项目资源已经转移到了其他的项目中
D．项目在有可能的情况下还可能有一定的进展
（2）在现行竣工验收标准中未列入的是（）。
A．工程结算和竣工决算通过有关部门审查和审计
B．环境保护设施已建成
C．生产能力达到设计要求，达产率为100%
D．必须的生活设施已按设计要求建成合格
（3）（）不是竣工决算的构成部分。
A．竣工财务决算报表
B．工程竣工图
C．工程造价比较分析
D．财务和技术经济指标汇总表
（4）竣工决算是由建设单位编制的反映（）的文件。
A．投入产出
B．投资费用和效益
C．建设项目财务状况
D．建设项目竣工图
（5）建设工程竣工决算应包括（）的全部实际支出费用。
A．从开工到竣工
B．从筹建到竣工投产
C．从筹建到竣工
D．从开工到竣工验收
（6）编制竣工决算时，对工程进度、质量、安全、造价等总的评价，应在（）中进行。
A．建设项目竣工工程的概况表
B．建设项目竣工财务决算表
C．工程造价比较分析
D．竣工财务决算说明书
（7）在建设项目竣工决算报表中，反映建设项目全部资金来源情况和资金占用情况的是（）。
A．竣工财务决算审批表
B．建设项目概况表
C．竣工财务决算表
D．交付使用财产总表
（8）在竣工决算中，（）是竣工决算的核心内容和重要组成部分。
A．工程竣工图
B．工程造价对比分析
C．竣工财务决算
D．新增固定资产价值的确定
（9）在编制竣工决算时，新增固定资产价值的决算是以（）为对象的。
A．独立组织施工的单位工程
B．经济上独立核算的建设项目
C．独立发挥生产能力的单项工程
D．定额划分的分部工程
（10）在我国现行的建筑安装工程价款结算中，最常用的方式是（）。
A．按月结算B．竣工后一次结算
C．分段结算D．目标结款
（11）竣工决算审查时，应审查工程量增加或减少有无（）签证的手续。
A．设计单位B．建设单位
C．造价工程师D．建设单位和施工单位双方
（12）关于项目竣工决算与竣工结算说法不正确的是（）。
A．竣工结算和竣工决算是两个不同的概念，也是两项不同的工作
B．竣工结算是承包人在所承包的工程按照合同规定的内容全部完工，并通过竣工验收之后，与发包人进行的最终工程价款的结算。
C．竣工决算是以货币为计量单位确定项目从开始筹建到项目结束交付使用为止的全部费用，以综合反映项目实际投入和投资效益，核定交付使用财产和固定资产价值的文件。
D．竣工决算是由项目承包商负责完成的一项重要工作。
（13）项目竣工决算的结果是（）
A．形成项目完工报告B．形成项目竣工报告
C．形成项目验收报告D．形成项目决算报告
（14）（）是保障项目各方的合法权益和明确各方应承担的责任的基础。
A．签订合同B．项目竣工决算
C．项目竣工结算D．合理界定项目验收
（15）在项目验收中，（）是项目验收的前提条件和顺利通过项目验收的必要保证。
A．完成项目收尾工作B．准备项目验收材料
C．成立验收班子D．正式验收
（16）控制项目最终质量的重要手段是指（）
A．项目文件验收B．项目质量验收
C．项目合同期验收D．项目竣工验收
（17）对于大型投资建设项目，除采用一般项目的验收方法外，还要进行（）。
A．文件审阅B．实物观测
C．性能测试D．试生产
（18）（）贯穿于项目的全过程，是对项目管理中判断有关费用使用的合法性、合理性和有效性的一种活动。
A．项目审计B．项目费用审计
C．项目资产审计D．项目材料审计
（19）项目收尾阶段的最后一项工作内容是（）。
A．项目完工B．项目竣工
C．项目竣工验收D．项目移交
（20）项目报告是由谁编制？
（）
A．项目发起人B．项目经理
C．建筑单位D．项目业主
（21）项目成功的标准对于满足（）是至关重要的。
A．顾客需要B．范围描述
C．上级管理者D．功能要求
（22）项目审计的经济鉴证职能依赖于审计工作的（）。
A．独立性B．权威性
C．科学性D．合法性
（23）在我国，项目的哪个阶段可以视为项目后评价的准备阶段？
（）
A．项目竣工验收B．项目竣工决算
C．项目竣工结算D．项目交接
（24）如果发生以下哪种情况，一个项目应当被终止？
（）
A．项目已超过原始预算的15%
B．商业的目的不再能达到
C．新的风险被发现
D．范围变化使得基准计划不再有效
（25）按项目的生命周期分类，项目验收不包括（）
A．合同期验收B．中间验收
C．竣工验收D．质量验收
3、多选题
（1）在组织竣工验收时，验收委员会的职责是（）。
A．对工程竣工决算进行审查
B．对工程项目的设计和施工质量作出检验和评定
C．评定主要工艺设备和配套设施是否合格
D．审阅工程档案资料，实地查验建筑工程和设备安装工程情况
（2）下面关于项目清算的说法正确的有（）。
A．项目清算是一种非正常的收尾过程
B．项目清算小组是由业主来召集
C．只要项目顺利交接，就不需要进行项目清算
D．项目清算的依据是合同
（3）项目竣工决算的内容有（）。
A．竣工决算报表
B．竣工决算报告说明书
C．竣工工程平面示意图
D．工程造价比较分析
（4）项目收尾阶段的主要内容包括（）。
A．项目竣工B．项目验收
C．项目移交D．项目后评价
（5）项目管理专家Spirer概括的项目竣工时存在的理性方面的问题包括（）。
A．员工转移努力方向B．客户丧失对项目的兴趣
C．项目变化的控制D．处理项目物资
（6）项目完工报告的组成部分包括（）。
A．叙述B．主报告
C．统计报表D．附件
（7）我国项目竣工验收实行分级管理，按投资计划的规定划分为（）。
A．国家级B．省市级
C．市县级D．乡镇级
（8）大中型建设项目概况表反映的内容有（）。
A．建设项目总投资
B．新增生产能力
C．主要技术经济指标
D．资金来源情况
（9）一般常见的项目审计按审计的内容不同可分为（）。
A．工程质量审计B．进度审计
C．资金使用审计D．合同审计
（10）在项目结束时费用审计的依据有（）。
A．成本报告B．进度报告
C．质量报告D．费用预算
4、问答题
（1）项目竣工验收的内容有哪些？
（2）简述项目竣工验收的意义。
（3）何谓项目清算？
（4）简述项目竣工验收组织与清算组织的异同。
（5）什么是项目交接？
（6）简述项目交接与项目清算之间的关系。
（7）什么是项目评审？
14.5案例分析
案例：
ERP实施的项目管理
对ERP项目所有方面的计划、组织、管理和监控，是为了达到项目实施后的预期成果和目标而采取内部和外部的持续性的工作程序。
这是对时间、成本，以及产品、服务细节的需求相互间可能发生矛盾进行平衡的基本原则。
以下是结合实施ERP项目的实际经验，介绍ERP项目管理的主要内容。
一个完整的ERP项目通常包括三大阶段:
需求分析、系统选型和系统实施；在系统实施阶段又可细分为实施计划、业务模拟测试、系统开发确认、系统转换运行、运行后评估五个主要步骤。
项目管理围绕整个ERP项目的全过程，对项目的立项授权、需求分析、软硬件的评估选择，以及系统的实施进行全面的管理和控制。
一个典型的ERP项目管理循环通常包括：
项目开始、项目选型、项目计划、项目执行、项目评估及更新和项目完成六项主要内容。
1．项目开始
项目开始阶段主要针对ERP项目的需求、范围和可行性进行分析,制定项目的总体安排计划,并以“项目合同”的方式由企业与ERP项目咨询公司确定项目责任和授权。
在项目开始阶段进行的项目管理主要包括以下内容:
·需求评估对企业的整体需求和期望作出分析和评估，并据此明确ERP项目成果的期望和目标。
·项目范围定义在明确企业期望和需求的基础上，定义ERP项目的整体范围。
·可行性分析根据项目的期望和目标以及预计项目的实施范围，对企业自身的人力资源、技术支持等方面作出评估，明确需要为配合项目而采取的措施和投资的资源。
·项目总体安排对项目的时间、进度、人员等作出总体安排，制定ERP项目的总体计划。
·项目授权由企业与ERP项目咨询公司签订ERP项目合同，明确双方职责，并由企业根据项目的需要对咨询公司进行项目管理的授权。
2．项目选型
在明确了项目的期望和需求后，系统选择阶段的主要工作就是为企业选择合适的软件系统和硬件平台。
系统选型的一般过程为：
·筛选候选供应商项目咨询公司根据企业的期望和需求，综合分析评估可能的候选软硬件供应商的产品，筛选出若干家重点候选对象。
·候选系统演示重点候选对象根据企业的具体需求，向企业的管理层和相关业务部门作针对性的系统演示。
·系统评估和选型项目咨询公司根据演示结果对重点候选对象的优势和劣势作出详细分析，向企业提供参考意见，企业结合演示的结果和咨询公司的参考意见，确定初步选型，在经过商务谈判等工作后，最终决定入选系统。
在项目选型阶段的主要项目管理工作是进行系统选择的风险控制,包括:
正确全面评估系统功能，合理匹配系统功能和自身需求,综合评价供应商的产品功能和价格、技术支持能力等因素，以及避免在系统选型过程中可能出现的贿赂舞弊等行为。
3．项目计划
项目计划阶段是ERP项目进入系统实施的启动阶段，主要进行的工作包括:
确定详细的项目实施范围、定义递交的工作成果、评估实施过程中主要的风险、制定项目实施的时间计划、成本和预算计划、人力资源计划等。
·确定详细的项目范围对企业进行业务调查和需求访谈，了解用户的详细需求,据此制定系统定义备忘录,明确用户的现状、具体的需求和系统实施的详细范围。
·定义递交的工作成果企业与实施咨询公司讨论确定系统实施过程中和实施结束时需要递交的工作成果，包括相关的实施文档和最终上线运行的系统。
·评估实施的主要风险由实施咨询公司结合企业的实际情况对实施系统进行风险评估，对预计的主要风险采取相应的措施来加以预防和控制。
·制定项目的时间计划在确定详细的项目范围、定义递交的工作成果和明确预计的主要风险的基础上，根据系统实施的总体计划，编制详细的实施时间安排。
·制定成本和预算计划根据项目总体的成本和预算计划,结合实施时间安排,编制具体的系统成本和预算控制计划。
·制定人力资源计划确定实施过程中的人员安排,包括具体的实施咨询公司的咨询人员和企业方面的关键业务人员，对用户方面参与实施的关键人员,需要对其日常工作作出安排,以确保对实施项目的时间投入。
4.项目执行
项目执行阶段是实施过程中历时最长的一个阶段，贯穿ERP项目的业务模拟测试、系统开发确认和系统转换运行三个步骤中。
实施的成败与该阶段项目管理进行的好坏息息相关。
在项目执行阶段进行的项目管理的主要内容包括:
·实施计划的执行根据预定的实施计划开展日常工作，及时解决实施过程中出现的各种人力资源、部门协调、人员沟通、技术支持等问题。
·时间和成本的控制根据实施的实际进度控制项目的时间和成本，并与计划进行比较，及时对超出时间或成本计划的情况采取措施。
·实施文档对实施过程进行全面的文档记录和管理,对重要的文档需要报送项目实施领导委员会和所有相关的实施人员。
·项目进度汇报以项目进度报告的形式定期向实施项目的所有人员通报项目实施的进展情况、已经开展的工作和需要进一步解决的问题。
·项目例会定期召开由企业的项目领导、各业务部门的领导以及实施咨询人员参加的项目实施例会，协调解决实施过程中出现的各种问题。
·会议纪要对所有的项目例会和专题讨论会等编写出会议纪要,对会议作出的各项决定或讨论的结果进行文档记录，并分发给与会者和有关的项目实施人员。
5.项目评估及更新
项目评估及更新阶段的核心是项目监控，就是利用项目管理工具和技术来衡量和更新项目任务。
项目评估及更新同样贯穿于ERP项目的业务模拟测试、系统开发确认和系统转换运行三个步骤中。
在项目评估及更新阶段常用的项目管理工具和技术有:
·阶段性评估对项目实施进行阶段性评估，小结实施是否按计划进行并达到所期望的阶段性成果，如果出现偏差,研究是否需要更新计划及资源,同时落实所需的更新措施。
·项目里程碑会议在项目实施达到重要的里程碑阶段，召开项目里程碑会议，对上一阶段的工作作出小结和评估实施进度及成果，并动员部署下一阶段的工作。
·质量保证体系通过对参与实施的用户人员进行培训和知识传授，编写完善实施过程中的各种文档，从而建立起质量保证体系，确保在实施完成后企业能够达到对系统的完全掌握和不断改善的目标。
6.项目完成
项目完成阶段是整个实施项目的最后一个阶段。
此时,工作接近尾声,已经取得了项目实施成果。
在这一最后阶段，仍有重要的项目管理工作需要开展,切莫掉以轻心:
·行政验收结合项目最初对系统的期望和目标，对项目实施成果进行验收。
·项目总结对项目实施过程和实施成果作出回顾和总结。
·经验交流交流分享在实施过程中的经验和教训。
·正式移交系统正式运转及使用，由企业的计算机部门进行日常维护和技术支援。
案例问题：
（1）在整个ERP实施过程中，是如何实现其项目管理的？
（2）ERP实施过程中，为什么要分为这样几个阶段？
（3）ERP实施过程中，项目收尾阶段的工作对整个项目管理的作用是什么？
（4）如果你是该项目的项目经理，你认为对于ERP实施的项目管理收尾阶段的工作应具体包括哪些？
出师表
两汉：
诸葛亮
先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。
然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。
诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。
宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。
若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。
侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：
愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。
将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：
愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。
亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。
先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。
侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也
。
臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。
先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。
后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。
先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。
受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。
今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。
此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。
至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。
愿陛
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