财务部规章制度试行.docx

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财务部规章制度试行

财务部规章制度

（试行）

第一章职能概述

财务部协助领导管理控制考核工作绩效，为公司领导了解经营业绩、掌握财务状况提供信息，起到了参谋助手的作用。

充分体现财务核算监督和服务的三大职能作用。

其主要方面工作任务有：

1、负责按国家财务制度，国家税收，工商管理等有关规定，审核所有结算原始凭证正确性和合法性，正确归集核算各项成本费用和资产，处理会计凭证，做到内容真实、数据准确、手续完备、帐目清楚、按时编制会计报表。

2、按照银行管理制度和现金管理的规定，即使办理送存，支取款项，不得以白条充抵存现金，严格控制签发空白支票，保证现金票据票证的安全。

3、根据经营管理要求的需要，随时拟订和完善公司内控制度。

4、根据公司领导要求，对经营管理、资金使用、各项目主要经济指标完成情况，营业毛利率和效益情况及时进行分析，提供各种经营情报，如实反映并提出改进意见和建议。

向公司领导提供经营决策会计信息。

为公司决策服务。

5、按照国家有关会计档案规定，妥善保管所有会计档案资料，记帐原始凭证，帐簿报表，发票收据和结算单等存根，以及经济业务合同，契约等文件资料。

并将其装订成册，填明项目，以备查用。

6、负责税务发票的的购买、使用和管理，按时计提和申报交纳各项税务，配合税务部门做好税收的稽查和年审工作，协调公司与税务部门的联系，并及时就税务中存在问题提出意见和建议。

7、协助审查和登记公司对外经济合同，确保公司的利益不受到损害。

8、负责储值卡的保管、发放、使用监督，确保储值卡不乱发、乱用。

9、审计各收银台结算单与点菜单、酒水单、海鲜单是否相符，收入是否正确。

10、监督吧台和库房每月的盘点，不定期对收银台、吧台和库房进行抽查和业务指导，发现问题，及时纠正。

11、协调好银、企关系，为公司的经营、投资等经济活动筹集所需资金，并对资金进行合理使用和调配。

12、协调好财务与有关政府部门的关系，争取税收优惠政策。

第二章岗位职责

第一节财务部各岗位职责

一、财务部经理岗位职责1、负责财务部的日常行政管理工作，对各项财务工作定期研究、布置、检查和总结。

2、执行国家《会计法》有关财务法规、政策、制度，建立健全的企业内部财务管理制度，组织企业的全面经济核算，监督企业资金管理、成本费用管理和财务管理，维护公司利益。

3、组织会计人员办理会计事务，进行会计核算，编制会计报表，及时向领导提供有用的会计信息，为公司决策服务。

4、严格审查和登记公司对外经济合同，审查公司物资采购和各项费用开支。

5、审查各项目会计报表，并对各项目经营情况进行纵向和横向的比较，对主要指标进行财务分析。

6、负责税收管理，协调公司与税务部门的关系，按时交纳各项税费，并及时就税务工作中存在的问题提出意见和建议。

7、建立良好的银、企关系，为公司经营、投资等经济活动筹集所需资金。

负责协调个银行与各店收银台的收款、POS机维修等有关事宜。

8、负责协调公司财务与有关政府部门的关系，尽可能争取税收优惠政策并负责办理相关事宜。

9、对公司内部会计机构设计设置和会计人员的任用、晋级、和奖励提出意见，协调本部人员的工作关系，抓好劳动纪律。

10、每月对出纳现金进行定期或不定期盘点，审核银行对帐单与银行日记帐是否相符。

11、检查收银单、餐饮发票、储值卡发放的审核情况。

12、负责安排每月公司各店库房、厨房、吧台、收银台和布草间的盘点工作，并对工作进行指导和检查。

13、负责对出纳需办理的银行转帐和现金支票进行审签。

14、负责审查会计核算凭证是否正确。

15、负责公司各种票据购买、使用和管理的监督工作。

16、按时按质完成领导交办的其他工作。

二、核算会计岗位职责1、根据国家财务会计指定制度，正确核算各项资产、归集各项费用。

2、负责存根、固定资产和在建工程的核算、清查和盘点登记工作，并指导仓库做好帐务登记工作。

3、对所有结算原始凭证进行审核并出具会计凭证，编制各成本核算的企业内部报表，办理有关内部报表的登记、备查事宜。

4、负责低质易耗品的明细核算登记和清查盘点工作。

5、负责信用卡、储蓄卡、应收、应付款项及其他往来的明细核算、登记和清查核对工作。

6、依照税法规定，按期计算应负担的各种销售税金，配合税务部门做好税收的稽查、年审和调查工作。

7、负责编制会计报表。

8、按会计制度，做好会计档案工作，管理会计凭证和帐、表。

9、负责税务发票的购买、使用和管理工作，以及办理纳税申报和其他税务事项。

10、不定期对吧台、收银台、库房和布草间进行抽查和业务指导工作。

11、监督每月各店盘点工作，按时按质完成上级临时交办的其他工作。

三、出纳管理职责1、严格遵守《现金管理暂行条例》，进行现金日常提取、收付及核算工作。

对经过内部签审后的凭证，办理现金收付。

2、负责银行存款结算业务，银行日记帐的登记工作。

严格控制签发空白支票。

3、随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出租、出借给其他任何单位和个人办理结算。

4、每月期末进行银行存款日记帐与总帐、银行存款对帐单核对，编制“银行存款余额调节表”，对未达帐要及时查询。

5、负责收集营业日报表，核对营业额，并在收银日报表上签字认可。

负责收取节假日银行未收营业额，确保资金的安全。

6、负责统计每天销售情况和银行存款各帐户余额，并及时向公司领导汇报。

7、根据已办理完毕的收、付款凭证，逐笔按顺序登记现金日记帐，并结出余额。

每月期末结合银行对帐单进行现金日记帐的对帐工作。

8、库存现金不得超过规定限额，不得以白条充抵库存现金，更不得挪用现金；严格控制签发空白支票，如支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。

9、负责保管现金、有关印章和空白支票，严格按规定用途使用印章。

若发生短缺，属于出纳责任的要进行赔偿。

10、负责每月按时按质交纳现金、银行存款收、支、存明细表。

11、参加每月盘点工作，按时按质完成上级临时交办的其他工作。

四、审计岗位职责1、审核收银台交回的点菜单、酒水单、海鲜单、加菜单及退单的品名、数量与结算单是否相符；审核结算单金额与收银日报是否相符。

2、核对信用卡POS单、储值卡及挂帐与收银日报表金额是否相符，审核日报表各项是否正确。

3、审核收银台交回的点菜单、酒水单、海鲜单加菜单及退单与厨房的单具是否正确，签字程序是否齐全。

4、审核结算单打折权限是否合规，发现问题及时纠正。

5、负责对储值卡和预收款余额进行不定期抽查和审核，对帐面余额存在负数的客户，要查明原因应及时上报。

7、负责对餐饮发票的使用，进行不定期的抽查和审核，并将其结果上报。

8、参加月末布草间的盘点工作，负责检查和审核其帐实是否相符。

9、负责每月对水电气及物品的消耗进行统计，为经营管理提供有力数据。

第二节前厅收银及吧台岗位职责

一、收银领班岗位职责1、负责公司吧台的收银结算和酒水发出工作的督导，整理其程序。

2、负责检查收银员、吧员的仪容仪表和日常工作的准备，以及工作程序的执行情况。

3、督促收银员随时与前厅联系，掌握客人的动向及付帐结算情况，避免跑帐、漏帐及坏帐现象的发生。

4、负责总结前期存在的问题，提出整改意见，不断修改和完善吧台工作程序。

5、解决顾客在收银环节的投诉及其它相关问题。

6、负责检查收银员的备用金、定金是否帐实相符。

7、负责检查预收和储值卡帐户余额有无超支现象。

8、解决收银电脑系统在使用操作过程中发生的故障，负责与电脑维护人员联系，随时检查，避免停机事故。

9、负责对稽核会计审计出有错收、漏收及少收等问题的结算单，进行核查，并作出处理意见，报上级领导批准。

10、督促和检查收银领班每月与营业部联系挂帐回收工作的情况。

11、负责抽查餐饮票和储值卡是否按规定发放，记录是否完整，结存是否帐实相符。

12、负责抽查吧台酒水领货、发放及结存是否帐实相符，有无违规现象。

13、组织并参与月末酒水的盘存，及报表的催收工作。

14、负责与银行联系日常和节假日收款有关事宜。

15、负责安排、检查收银领班的工作记录和交接班记录以及日常工作细节。

16、协助部门经理做好工作。

17、按时按质完成相关领导布置的其它工作。

二、吧台领班岗位职责1、检查收银员、吧员的仪容仪表是否符合规范和准备工作的执行情况。

2、负责收银员、吧员班次安排、考勤和考评工作。

3、及时处理收银员、吧员提出的一般性疑难问题，保证吧台工作的顺利进行。

4、检查收银、发货程序是否正确，发现问题，及时纠正。

5、配合稽核会计作好结算单及营业日报表的复查工作。

6、配合财务会计做好挂帐、信用卡、储值卡及预收款客户结算单的登记和帐户核对工作，确保储值卡和预收款余额不出现负数。

7、负责联系收银岗位在电脑及划卡机使用操作过程中发生的故障。

8、负责与财务部联系零钞和发票的准备，确保营业款及有价票据安全存放工作。

9、负责吧台内外环境生活及监督工作。

10、参与酒水日盘、月盘，检查报表是否帐实相符。

11、积极提出合理化建议，协助收银主管做好工作。

12、按时按质完成相关领导布置的其他工作。

三、收银员岗位职责1、正确操作电脑收银系统，准确无误地记录客人消费情况，真实地反映营业收入。

2、迅速、准确结帐，不出差错，避免错帐、跑帐、和逃帐，若出现情况应及时上报，查明原因，不得隐瞒。

3、若遇疑难帐务，耐心想顾客解释或虚心请教上级。

4、严禁私自打折、挂帐、储值卡和预收款超支。

5、保证现金收付正确，下班时按程序办理先进交款手续。

6、准确编制每日销售报表，做到数据无误，清楚明了。

7、注意钱款安全，随时锁好钱柜，不得私自带款离岗。

8、仪容仪表符合规范要求。

9、积极并提出合理化建议，协助领班搞好收款工作。

10、按时按质完成相关领导布置的其他工作。

四、吧员岗位职责1、积极配合收银员、服务员的工作，做好酒水和鲜榨的发放。

2、负责酒水的申领和验收工作，检查其质量是否合规，对于“三无产品”和保质期外的一律拒收。

3、负责水果的申领、验收和出品的工作，验收其质量是否合规，充分利用水果的用料，将损耗降到最低，确保果盘出品和鲜榨的质量。

4、负责每日酒水的盘点和对帐工作，以及月末的盘存和报表的编制。

5、负责酒水的归类陈列，做到酒标朝外，美观大方。

6、负责杯具和物品的归类摆放，做到摆放整齐，杯具完整无缺、无损坏，清洁光亮无斑点、无水渍。

7、负责用具的保养及保修。

8、负责吧台内外的清洁卫生，确保吧台表面干净无污迹，无灰尘。

9、仪容仪表符合规范要求。

10、积极并提出合理化意见，协助领班搞好吧台工作。

11、按时按质完成相关领导布置的其他工作。

第3节库房管理岗位职责

一、库房主管岗位职责1、负责审核申请采购单，指导仓管员根据使用部门的用量和库存量有计划地按规定填报申请采购单。

要做到在保证供应的前提下，不断货、不积压，使各种原料周转快，缩短存放时间，尽量少占用资金。

2、严格要求各仓管员对所有入库原料的数量、质量、包装、卫生等进行严格检查，并对订单和发票进行认真审核，发现问题应及时找有关人员解决。

3、督促仓管员根据每日入库数和出库数，认真登记帐簿和填制有关报表。

监督每月库房盘点，做到账实相符，出现差错及时纠正。

对于保质期即将到期的食品、饮料，应与使用部门联系，争取在保质期内用完，对于过期或破损的食品要及时报损，不得把不合格的食品发给使用部门，以免造成损失。

4、要求仓管员对所有的原料和食品加强管理。

坚持先进先出，防止因自己管理不善造成认为的损失，并经常检查库房和个人卫生。

5、库房内原料要按墙距、顶距、堆距码起，排列要整齐有序，作好“六防”等安全工作。

上下班要进行安全检查，发现短缺原料，要及时报告，保证库内各原料的安全。

6、经常到各库房巡视，检查是否按规定收发原料，下班时是否关闭电源，锁好库门，发现问题要及时解决。

7、作好库房消防安全管理工作。

随时给仓管员进行消防宣传，提高其安全素质，坚持“预防为主，防消结合”的原则。

8、按时按质完成领导布置的其他工作。

二、库管员岗位职责1、负责根据仓库的库存量（酒水还需结合吧台存量）确定要货数量，填写申请采购单，并注明各种原料和酒水的品名、数量及规格，经仓库主管审批。

2、原料和酒水入库必须严格检验。

根据申购的数量及规格，检查原料的有效期、数量、质量是否符合要求后方可入库。

并及时填写“入库单”同时登记有关入库帐簿。

注：

赠品必须零单价入库，并及时填写“入库单”同时登记有关入库帐簿。

3、物品装卸要轻拿轻放，摆放时要分区分类、整齐有序，保证合理的墙距离、顶距、堆距，使库内进道通畅，并建立标记易于识别，便于出库和入库。

4、负责作好防火、防盗、防潮、防鼠、防虫等方面的防患工作，确保物品完好无损，不出事故。

5、经常整理库容、随时保证库内清洁卫生，禁止无关人员入内，不得寄存私人物品。

6、发货时要严格按规章制度办理出库手续，做到领货手续不全不发货，如有特殊原因，需经仓库主管及有关领导审批后方可办理出库。

并及时根据“领料单”登记有关出库帐簿。

7、随时与使用部门保持联系，了解物品的使用情况，以便迅速高效地完成本职工作。

8、根据财务部要求，积极做好月末的盘点工作，做到帐实相符帐帐相符，提供准确的核算依据。

9、下班时要检查库内有无隐患，关闭电源，锁好库门方可离开。

10、按时按质完成上级领导布置的其他工作。

第三章财务部管理制度

第1节财务审批及报销制度

为了进一步规范公司内部财务管理，提高工作效益，根据公司的具体情况，对物资采购及费用报销审批，除执行董事对所有费用享有审批权外，实行由总经理“一支笔”审批制度。

一、物资审批及费用报销制度物资采购分为四大类：

1、原材料、燃料；2、烟酒水；3、日用品、餐具和布草4、固定资产、低值易耗品、其审批和费用报销制度为：

1、原材料，燃料

物资：

指由公司采购人员直接到市场或商场采购的物资。

A、报销方式：

每天报销B、由厨房各组根据需要填报申请单，经厨师长、行政总厨房和店经理审批后，库管员根据申购单报采购部方可采购。

C、采购员将采购物资交库管员及厨房各组验收合格后，由库管员填写入库单，采购部以“入库单”和“申购单”及原始单据报销。

外购物资：

指由供货商直接将物资送到公司的采购。

A、结算方式：

采取隔月结算一次。

B、申购程序：

由厨房各组根据需要填报申请单，经厨师长、行政总厨房和店经理审批后，由采购人员根据申购单直接报供货商。

C、审批程序：

供货商将物资交库管员及厨房各组验收合格后，由库管员根据验收填报“入库单”。

在结算时，根据“入库单”核对发票数量、金额。

2、烟酒水内购部分内购：

指由公司酒水和采供部根据市价对需求较大的名酒直接到出产地进行采购。

A、申购程序：

由采购部提出申购，经各店经理同意，总经理审签后方可采购。

B、审批程序：

采购部或专管负责人将酒水交库管员验收合格后，由库管员填报“资金使用申请表”。

经采购部经理店经理签字后，报财务部审核，经总经理审签报销。

外购部分外购：

由酒水商直接将酒水送到公司A、结算方式：

采取隔月结算一次。

B、申购程序：

由库管员根据吧台需求和库房存量向酒水商提出要货计划。

C、审批程序：

库管员验收合格后，填写：

入库单。

在结算时，根据“入库单”核对发票数量、金额，并填写“资金使用申请表”。

经采供部经理、店经理签字后，报财务部审核，经总经理审签报销。

3、日用品、餐具和布草A、申购程序：

各店前堂、后厨根据需要，在月末前将申购计划报库房，库管员结合库存量编制下月要货计划，经大堂经理、厨师长或行政总厨和店经理审批后，报总经理审签方可采购。

B、零星物资申购程序：

除月计划外的零星申购，按每张“非经营性资金使用申请表”由店经理审签即可采购；金额在600元以上，须由总经理审签方可采购。

C、审批程序：

采购员将日用品、餐具交库管员（布草交布草员）验收合格后，由库管员（布草员）根据验收填报“采购物资报帐单”或“资金使用申请表”。

经采购员、库管员（布草员）、采购部经理、大堂经理、行政总厨和店经理签字后，报财务部审核，经总经理审签后方可报销。

4、固定资产、低质易耗品A、申购程序：

各部门购置固定资产、低质易耗品（机器、设施设备、家具用具等），应填报“非经营性资金使用申请表”金额在600元以内（含600元），由部门负责人、店经理审核同意即可购买；金额在600元以上~30000元以内（含3万元），须经总经理审批后由采购部执行；金额在30000以上的，报执行董事审签后，方可有采购部执行。

B、申请维修程序：

由各相关部门填报维修单，报公司维修组。

维修组根据维修项目所需资金填写“非经营性资金使用申请表“，报总经理审批执行。

按所发生维修费，报财务部审核无误后，经总经理审签报销。

C、申请报损程序：

由各相关部门填报“固定资产及低质易耗品报损单“由部门负责人、店经理签字，财务部核实后，经总经理审签后方可报损，并将清理残值收入交财务做该资产销帐处理。

二、日常费用的审批和报销制度1、办公用品：

各部门开支的日常的办公用品由各部门负责人签字，报财务部审核，经总经理审签报销。

2、菜品考察：

A、报帐程序：

各店出外考察菜品是，应填报“菜品考察登记表”，对主要考察菜品要有心得体会，拟定开发新菜及完成是时间，并附在“费用报销单”后，由店经理、厨政部负责人签字，财务部核实、经总经理审签报销。

B、考察信息反馈：

财务部将已报销的“菜品考察登记表”交公司行政人事部，由行政人事部负责督促各店在拟定时间内完成新菜开发，催收“菜品考察完成情况说明”并呈报总经理审阅。

3、业务招待：

店或各部因工作需要宴请客人，须事前填报申请表，按50元/人（含酒水）标准，经总经理审签，用餐前交收银台；特殊情况未填报申请和超出标准的需电话请示，用餐结束后在收银单上注明宴请客人及事由。

第四章库房管理制度第一节库房物品管理流程

随着餐饮企业的迅速发展，市场竞争亦日趋激烈。

我们要生存和发展，就必须加强成本控制，最大限度地降低成本，提高经济效益，增强企业的竞争能力。

因此加强和规范库房管理具有重要意义。

一、原材料餐饮企业原材料主要是指为生产餐饮制品所耗用的主要食品、饮品原料、配料及调料等。

原材料按其管理方式不同通常分为两大类：

入库管理和不入库管理。

原材料的入库管理流程指可储存较长时间，不会发生明显的质量下降的原材料。

如粮、油、干菜、冷冻食品、调味品等，可定期适量够入，送库房专人保管。

其操作流程如下：

入库：

仓库员必须严格执行货物数量复核和质量检验制度，认真进行发票与实物的核对清点，检查卫生和包装是否符合要求，验收合格后如实填写“入库单并上账。

仓管员在验收时若发现质量不够标准、规格不符、数量短缺，应拒收货物并及时通知采购部与经销商联系处理。

保管：

仓管员应充分利用货位、货架，不超负荷，将货物摆放整齐堆放在货架上。

将原材料分区分类摆放，保证整齐有序，并建立标记易于识别，便于出库和入库。

摆放时保证合理的墙距、顶距、堆距，库内进道要通畅。

做好防火、放盗、防潮、放霉、防鼠、防虫等方面的防患工作，确保食品原料安全，不出事故。

上班必须检查门锁有无异状，下班必须锁门、拉闸断电，易燃、易爆危险品必须单独存放、妥善保管。

注意个人卫生，经常整理库容、保证库内清洁卫生。

出库：

厨房各组领用原材料时，应由各组填报“领料单”，经各主管和厨师长根据菜品配制标准使用量审签后，并派专人持该“领料单”到仓库领取原料。

防止任意、盲目大量领用食品原料，造成原料的损失浪费，增加企业成本。

仓管员根据领料人所持的“领料单”审核无误后按单发货。

同时在“领料单”发料人处签名，再由领料人清点数量并签收。

如果库房无法供应某种原料，仓管员应在领料单上这种原料名称旁边注明“缺货”，而不能任意改发代用品，应立即通知申请领料者。

由其决定是改用代用品还是安排采购。

当日营业终了，仓管员将已办理完毕的“领料单”归类、汇总并登记“原材料收、发货备查簿”在填写发出原材料的价格时应根据原料入库的时间，采用“先进先出”的原则填写。

随时清点货物，掌握各种原料的库存量，若发现某个原料库存量不足时，应立即向采购部申购。

月末盘点：

仓管员对库存原料要旬点月盘。

每旬要看帐点货，月末盘点对帐，要做到帐实相符。

通过盘点，若发现盈余、短少、残存或霉烂变质，要查明原因，分清责任，及时写出书面报告，提出处理意见，报部门经理和总经理审签，由财务部门按规定处理。

仓管员应根据发货量把握原料储存量，确定最佳要货量和采购时间，减少资金占用和原料浪费，保障原料及时供应，科学地管理，避免原料变质造成损失。

直拨原材料（不入库的原材料）的管理流程。

直拨原材料是指不能长期储存，易变质腐烂，需每日采购，即时使用的原材料，如鲜货肉类、鱼类、禽类、时令蔬菜、瓜果等，这类原材料购入后经验收直接进厨房使用。

其操作流程如下：

验收：

应与值班长及各主管一道，对原料质量进行验收。

应严格对货物数量进行复核，根据采购质量进行认真核对清点是否一致。

严格对货物质量进行检验，对到货质量应当和采购标准规定质量相符，对质量不符合要求的货物有权拒收。

应对采购单上的价格与前一日同种货品相对比，查看其变化波浮的大小，发现问题应立即问清原因并向上级反映。

对于验收合格的原材料，仓管员应在“采购货物报帐单”或“供货商送货单”上签收。

出货（发出）原材料验收完毕后，由厨房各组派专人到仓管员验收处领取货物，并在“直拨原材料收料单”上签收。

待当日营业终了，仓管员将已办理完毕的“直拨原材料收料单”归类、汇总并登记“原材料发出成本登记周报表”。

月末汇总：

仓管员将“原材料发出成本登记周报表”汇总，计算出当月直拨原材料耗用成本。

为财务部核算提供准确地信息资料。

库存商品的管理流程餐饮企业库存商品是指企业为销售而购入的物品。

及不需加工即可销售的物品。

作为我公司主要指烟、酒、茶和饮料等。

其操作流程如下：

入库时：

与原材料入库相同。

保管时：

与原材料保管相同。

出库时：

由吧台或其他领用部门填写“领料单”，经主管和经理审核签字后派专人到仓库领取货物。

仓管员根据符合要求的“领料单”发货并由领料人签收。

当日营业终了，仓管员将已办理完毕的“领料单”归类、汇总并登记“库存商品收、发货备查簿”。

仓管员应根据商品入库的时间，采用“先进先出”的原则填写发出商品的价格。

仓管员应随时清点商品，掌握其库存量，若发现某个商品库存量不足时，应立即向采购部申购。

月末盘点：

仓管员对库存原料要旬点月盘。

每旬要看帐点货，月末盘点对帐，要做到帐实相符。

通过盘点，若发现盈余、短少、残存或霉烂变质，必须查明原因，分清责任，及时写出书面报告，提出处理意见，报部门经理和总经理审签，由财务部门按规定处理。

二、低值易耗品，物料用品低值易耗品是指因单价较低或使用期较短而不能作为固定资产核算的各种用具、工具、玻璃器许、包装容器等物料用品是指企业用于经营业务、办公、生活、修理等方面所需各种日常用品，包括办公用品、日常维修材料、零配件等。

低易品和物料用品均采用一次摊销。

按管理方式分为入库和不入库管理。

下面针对入库管理部分的操作流程作如下规定：

1、入库时：

与原材料入库相同。

2、保管时：

与原材料保管相同。

3、出库时：

①由领用部门填写“领料单”，经主管和经理审核签字后派专人到仓库领取物品。

②仓管员根据符合要求的“领料单”发物品并由领料人签收。

③当日营业终了，仓管员将已办理完毕的“领料单”归类、汇总并登记“低、物收、发货备查簿”。

④仓管员应随时清点商品，掌握其库存量，若发现某个商品库存量不足时，应立即向采购部申购。

4．月末盘点①仓管员对库存原料要旬点月盘。

每旬要看帐点货，月末盘点对帐，要做到帐实相符。

②通过盘点，若发现盈余、短少、残存和报废，必须查明原因，分清责任，及时写出书面报告，提出处理意见，报部门经理和总经理审签，由财务部门按规定处理。

第二节库房收货管理制度

库房负责公司所有购进货物的收货验货工作，具体收货管理制度如下：

一、收货时严格把好检验关，杜绝一切不符合卫生标准及使用标准的货物进店1．认真核准数量，凡能称重量的必须过秤。

2．核准进货的品种、规格即型号。

3．严把质量关，对购入的“三无产品”（即无商标、无生产厂家、无生产日期）一律拒收，核查产品保质期限。

二、核查购入货物是否已列入“月计划申购表”内，是否属于经批准订货单内容，如不符一律拒收。

三、核查购入货物是否已列入“月计划申购表”呢，是否属于经批准订单内容，如不符一律拒收。

1、根据发票填制“入库单”和“资金使用申请表”，并登记帐簿，对未付款货物要在“入库单”上注明。

2、做到货票相符、发票与帐相符，帐与实物相符。

3、收货入库后及时通知申购部