银行知识入门.docx
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银行知识入门
一、银行知识入门
银行框架：
1、什么是商业银行？
商业银行是一个特殊的金融企业，它把货币作为商品经营，以盈利作为经营目标；具有独立法人资格，自主经营并具有自我约束机制；它运用市场机制经营业务，对经济具有调节作用。
它运用货币信用这一特殊形式，筹集、融通和分配资金，通过吸收存款、发放贷款、办理国内外结算及票据贴现、经营外汇买卖、经营债券等基本业务发挥银行的职能作用，
2、商业银行的经营原则是什么？
商业银行的经营原则是银行必须遵循的基本准则，被概括为“三性原则”，即资金的安全性原则、流动性原则和盈利性原则。
在商业银行经营的“三性原则”中，安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目的。
3、商业银行的业务有哪些？
商业银行业务的三大支柱是什么？
商业银行的业务主要有负债业务、资产业务、中间业务和国际业务。
资产业务、负债业务和中间业务共同构成了现代商业银行业务的三大支柱。
4、商业银行的负债业务由哪两大部分组成？
我国商业银行负债业务的分类？
主要由存款负债业务和借入负债业务两大部分组成，其中数量最大、内容最复杂的是存款负债业务。
存款负债业务按存款的对象划分，分为储蓄存款和对公存款；按存款的期限长短和稳定性划分，分为活期存款和定期存款。
介于定期、活期存款之间，还有一种定活两便存款。
这类存款没有固定的存款期限，在存款支取时，利率按同档次定期利率的六折执行。
5、商业银行存款品种是怎样形成的？
存款形式是由利率、期限、金额、计息方法、附加服务、提款方式和转让性等多种因素构成的，对这些构成要素进行组合或变换，就可以形成众多的存款品种。
6、商业银行资产业务的种类？
主要有现金资产、贷款、投资和固定资产四大类。
现金资产和固定资产整体上不给银行直接带来利润收入，一般来说是非生息的资产，但它们是银行业务正常经营所必需的。
贷款和投资形式的资产是商业银行的生息资产，因而要精心经营和管理，以期获得最大收益。
7、资金头寸的概念？
商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。
它包括时点头寸和时期头寸、时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金，而时期头寸是指银行在某一时期的可用资金。
8、什么是中间业务？
商业银行的中间业务有哪些？
中间业务是指商业银行代客户办理收付和其他委托事项，以中介人的身份的提供各种金融服务，从中收取手续费的业务。
主要包括结算业务、信托业务、租赁业务、代理业务、信息咨询和代保管业务等。
9、商业银行的国际业务有哪些？
（1）外汇市场与外汇交易；
（2）国际贸易结算；（3）国际贸易信贷；（4）国际商业贷款；（5）离岸银行业务。
10、银行会计的概念？
银行会计是以货币为主要计量单位，采用独特的专门方法，对银行的经营活动过程进行连续、全面、系统的核算和监督，为银行的经营管理者及有关方面提供一系列信息的专业会计。
11、银行会计的对象？
银行会计的对象是指银行会计反映和监督的内容。
具体指：
资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润，也称会计核算的六大要素。
12、会计科目的概念及其分类？
会计科目是对会计对象的具体内容进行分类核算和监督的一种方法，是设置账户、归集和记录各项经济业务的根据。
按与资产负债表关系的分类，分为表内科目和表外科目。
按经济内容的分类，分为资产类科目、负债类科目、资产负债共同类科目、所有者权益类科目、损益类科目。
13、借贷记账法的记账规则？
以“有借必有贷，借贷必相等”作为记账规则。
14、会计凭证的概念？
是记录经济业务明确经济责任的书面证明，是办理资金收付和登记会计账簿的根据，也是核对账务和事后查考重要依据。
15、传票的概念？
银行的会计凭证作为记账凭证时，需要在银行内部组织传递，因此，记账凭证又称为“传票”。
16、银行会计核算的账务组织？
是指账簿设置、记账程序和账务核对方法等相互配合的账务体系。
账务组织的主体是账簿。
账簿是由一定格式的账页所组成，是记载经济业务的会计簿籍。
银行账簿，按其用途可分为序时账、分类账和辅助账。
序时账是按照业务发生时间的先后顺序进行记载的。
银行的序时账簿主要有现金收入日记簿和现金付出日记簿。
分类账是对经济业务进行分类登记的账簿。
银行的分类账分总分类账（总账）和明细分类账（分户账）。
辅助账是进行补充登记的账簿。
银行的辅助账主要有各种登记簿，登记日后需查考的有关经济事项。
账簿按其外表形式又分为订本账、活页账和卡片账。
根据银行业务的特点多使用活页账，有一些业务则使用卡片账。
银行的账务组织包括明细核算和综合核算两个系统。
明细核算是按账户进行的核算，反映各科目的详细情况；综合核算是按科目进行的核算，反映各科目的总括情况。
两个核算系统都是根据同一凭证，分别进行核算，并坚持总分核对，以保证数字相符。
明细核算是综合核算的具体化，对综合核算起补充作用；综合核算是明细核算的概括，对明细核算起统驭作用。
两者相互联系彼此制约，构成银行会计核算完整的账务组织体系。
17、明细核算的组成？
是由分户账、登记簿、现金收入和现金付出日记簿以及余额表组成。
18、综合核算的组成？
综合核算由科目日结单、总账、日计表组成。
银行账务处理程序和账务核对示意图：
表示核算程序 表示核对
二、业务
（1）
客户信息
1、对公客户信息管理
[概念]
对公客户信息是针对对公客户建立的客户资料。
包括客户号、客户名称、组织机构代码、营业执照号码等内容。
[业务规定]
对公客户信息建立时，系统以组织机构代码为唯一标识自动生成对公客户号，组织机构代码与客户号一一对应。
InsertCDCIA（对公客户信息文件）
字段名称
中文含义
数据类型
是否为空
缺省值
CUNO
客户号
char（10）
ENCD
企业组织机构代码
char（20）
N
CUNM
客户中文名
char（62）
N
ENEM
英文名称或者汉语拼音
char（30）
CUAN
客户简名
char（10）
TLNO
电话号码
char（15）
FXNO
传真号码
char（15）
OFAD
办公地址
char（62）
LINO
执照号码
char（32）
SEDT
启用日期
char（8）
SRDT
有效日期
char（8）
CYNO
货币代号
char
（2）
REFD
注册资金
decimal（13,2）
RAOF
执照批准机关
char（42）
RGAD
执照注册地址
char（62）
LRNM
法人代表名称
char（22）
ECQL
经济性质
char
（1）
IDNO
法人代表身份证号码
char（20）
LCNO
开户许可证号码
char（16）
FCNO
外汇许可证号码
char（16）
POCD
办公地址邮政编码
char（7）
EMAL
E_MAIL地址
char（42）
OPNT
开户机构代号
char（4）
OPUS
开户柜员
char（8）
OPDT
开户日期
char（8）
TEXT
说明
char（42）
TMSP
时间戳
integer
D
0
STCD
记录状态
char
（1）
D
0
2、对私客户信息管理
[概念]
对私客户信息是针对个人客户建立的客户资料。
包括客户号、客户名称、身份证件种类及号码等内容。
[业务规定]
对私客户信息建立时，系统以个人有效身份证件（如身份证、户口本、军官证等法定有效证件）号码为唯一标识自动生成对私客户号。
证件种类、号码与客户号一一对应。
InsertorUpdateCDSIA（对私客户信息文件）
字段名称
中文含义
数据类型
是否为空
缺省值
CUNO
客户号
char（10）
INCN
个人中文名
char（22）
N
INEN
个人英文名
char（20）
SSEX
性别
char
（1）
BDAY
出生日期
char（8）
IDTY
证件种类
char
（1）
N
IDNO
证件号码
char（20）
N
IDUN
发证机关
char（62）
IDAD
证件地址
char（62）
ENAD
英文地址
char（30）
WKUT
工作单位
char（62）
TLNO
电话号码
char（15）
FXNO
传真号码
char（15）
POSI
职务
char（10）
PREF
职业
char（10）
ADDR
联系地址
char（62）
POCD
联系地址邮编
char（7）
EMAL
E-MAIL地址
char（42）
TXRT
税率
decimal（9,7）
D
20
OPNT
开户机构代号
char（4）
OPUS
开户柜员
char（8）
OPDT
开户日期
char（8）
TMSP
时间戳
integer
D
0
STCD
记录状态
char
（1）
D
0
系统约定（技术）：
客户号结构：
1位的对公/储蓄客户标志＋8位序号＋1位校验位
客户号在系统内为客户的唯一标识，不能修改。
客户标志为‘1’表示储蓄客户，储蓄客户号与客户的证件种类和证件号码一一对应；客户标志为‘2’表示对公客户，对公客户号与企业代码一一对应，如果没有企业代码，可以不输入，系统自动处理。
储蓄业务
[概念]
储蓄存款是指居民个人将其待用或结余的货币资金存入银行性金融机构的存款。
[分类]
储蓄存款可分为活期储蓄存款和定期储蓄存款。
定期储蓄存款包括整存整取、零存整取、存本取息、定活两便、通知存款、教育储蓄等。
1、活期储蓄存款
[概念]
活期储蓄存款是一种不规定存款期限，随时可以存取的储蓄存款。
[业务规定]
本行活期一本通和民生借记卡支持本外币活期储蓄存款。
活期一本通和民生借记卡可以为零余额。
客户在我行申领的一本存折，可办理本、外币活期储蓄存款交易，在网络内的营业网点实行通存通兑，即活期一本通。
前台录入界面：
输出画面：
会计分录：
付：
050重要空白凭证——存折
PSOCA（对私开销户登记簿）
字段名称
中文含义
数据类型
是否为空
缺省值
CUNO
客户号
char（10）
CUAC
客户帐号
char（20）
CATY
客户帐号类型
char
（1）
MSAC
主帐户
char（20）
ACNO
帐号
char（20）
ITEM
科目
char（5）
ACCH
帐户性质
char（4）
CYNO
货币代号
char
（2）
CTFG
钞汇标志
char
（1）
OPNT
开户机构代号
char（4）
OPDT
开户日期
char（8）
OPTL
开户柜员
char（8）
OPTQ
开户柜员流水号
char（12）
CLNT
销户机构代号
char（4）
CLDT
销户日期
char（8）
CLUS
销户柜员
char（8）
CLTQ
销户柜员流水号
char（12）
TMSP
时间戳
integer
D
0
STCD
记录状态
char
（1）
D
0
OPAM
开户金额
decimal（13,2）
D
0
INTE
销户利息
decimal（13,2）
D
0
UTNO
帐务机构
char（4）
SBNO
营业机构
char（4）
JRSQ
日志序号
decimal（26,1）
PSMSA（对私活期主文件）
字段名称
中文含义
数据类型
是否为空
缺省值
MSAC
主帐号
char（20）
ACNO
帐号
char（20）
SBNO
营业机构号
char（4）
UTNO
帐务机构号
char（4）
CYNO
货币代号
char
（2）
ITCD
业务代号
char（3）
ACSQ
帐号序号
char（6）
CUNO
客户号
char（10）
N
INCN
个人中文名
char（22）
INFO
信息代码
char（50）
ITEM
科目号
char（5）
BLAT
余额性质
char
（1）
PRBL
上日帐户余额
decimal（15,2）
D
0
LIDT
上次计息日
char（8）
HOBL
保留余额
decimal（15,2）
D
0
FZBL
冻结余额
decimal（15,2）
D
0
CTBL
控制余额
decimal（15,2）
D
0
BYBL
前日余额
decimal（15,2）
D
0
ACBL
帐户余额
decimal（15,2）
D
0
BLDE
余额方向
char
（1）
PRBD
上日余额方向
char
（1）
INCM
计息方法
char
（1）
INMK
过息标志
char
（1）
INNO
利率编号
char（3）
INRT
执行利率
decimal（9,7）
D
0
FTTP
浮动类型
char
（1）
FTVA
浮动值
decimal（9,7）
D
0
ACIN
累计利息
decimal（13,2）
D
0
AMBL
积数
decimal（20,2）
D
0
MDIC
应加/减利息
decimal（13,2）
D
0
MDAL
应加/减积数
decimal（20,2）
D
0
THFG
通存通兑标识
char
（1）
OPDT
开户日期
char（8）
OPUS
开户柜员
char（8）
MTDT
维护日期
char（8）
MTUS
维护柜员
char（8）
CLDT
销户日期
char（8）
CLUS
销户柜员
char（8）
LADT
最后财务交易日
char（8）
OVFG
透支标志
char
（1）
TMSP
时间戳
integer
D
0
STCD
记录状态
char
（1）
D
0
2、整存整取储蓄存款
[概念]
整存整取储蓄存款是指本金一次存入，到期一次支取的定期储蓄存款。
[业务规定]
本行定期一本通、存单和民生借记卡均支持本外币整存整取储蓄存款。
本币整存整取储蓄存款的起存金额为50元，外币整存整取储蓄存款的起存金额为50元人民币的等值外汇。
人民币存款期限分为：
三个月、六个月、一年、二年、三年、五年；外币存款期限分为：
一个月、三个月、六个月、一年、二年等档次。
整存整取储蓄存款到期自动转存，系统提供两种转存方式：
本金转存（本金转定期、利息转活期账户）和本息转存（本息转为定期）。
客户在办理定期存款业务时可重返自动转存类型。
系统默认的类型为本息自动转存（利率浮动的业务除外）。
转存期限按原存单约定期限执行，转存利率按原存单约定期限档次、转存当日挂牌利率执行。
整存整取只能部分提前支取一次。
在存期内和自动转存期内，客户提前支取须提供有效身份证件。
客户在我行申领的一本存折，可办理本、外币整存整取储蓄存款交易，在网络内的营业网点可实行通存通兑，即定期整整一本通。
前台录入界面：
输出画面：
会计分录：
a）在开户行办理：
借：
101现金或其他科目
贷：
231定期储蓄存款-整存整取
b）在代理行办理：
借：
101现金或其他科目
贷：
705通存通兑
借：
705通存通兑
贷：
231定期储蓄存款-整存整取
前台录入界面：
输出画面：
会计分录：
借：
现金101或其他科目
贷：
定期储蓄存款-整存整取231
付：
重要空白凭证——定期存单050
数据库表：
1、PSOCA对私开销户登记簿
2、PDMFA对私定期主文件
3、PSACA对私客户帐号系统帐号对照表
4、EVNOA未登折主文件
GDOTA
杂类表
GDIFA
利率表
GDSCA
机构业务币种表
GDSYA
机构币种表
3、零存整取储蓄存款
[概念]
零存整取储蓄存款是存款时约定存期，在存期内分期存入本金，到期一次支取本息的定期储蓄存款。
[业务规定]
普通存折、民生借记卡支持零存整取储蓄存款。
零存整取储蓄存款的起存金额为5元人民币。
零存整取存期分为1年、3年、5年三个档次。
办理零存整取储蓄存款时，存款金额由储户自定，每月存入一次。
中途如有漏存，应在次月补存，补存日期要在开户约定日以前。
未补存者，到期支取时按实存金额和实际存期计算利息。
4、教育储蓄
[概念]
教育储蓄是专为存款人将来接受非义务教育（指9年义务教育之外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生）储蓄资金而开办的一种零存整取定期储蓄。
[业务规定]
普通存折和民生借记卡支持教育储蓄存款。
教育储蓄存款起存金额为50元人民币，最高上限为每账户2万元。
教育储蓄提前支取时必须全额支取。
教育储蓄存款期限分为1、3、6年。
前台录入界面：
输出画面：
会计分录：
a）在开户行办理：
借：
现金101或其他科目
贷：
定期储蓄存款-零存整取/教育储蓄23131，23133，23136
b）在代理行办理：
借：
现金101或其他科目
贷：
通存通兑705
借：
通存通兑705
贷：
定期储蓄存款-零存整取/教育储蓄23131，23133，23136
数据库表：
1、PSOCA对私开销户登记簿
2、PDMFA对私定期主文件
3、PSACA对私客户帐号系统帐号对照表
4、EVCDA凭证控制文件
GDOTA
杂类表
GDIFA
利率表
GDSCA
机构业务币种表
GDSYA
机构币种表
5、存本取息
[概念]
存本取息是本金一次存入，在约定存期内分次支取利息，到期支取本金的一种定期储蓄存款。
[业务规定]
普通存折、民生借记卡支持存本取息定期储蓄存款。
存本取息定期储蓄存款的起存金额为5000元人民币。
存期分为1、3、5年。
存本取息储蓄存款每次取息不扣利息税，销户时一次性扣收利息税。
前台录入界面：
输出画面：
会计分录：
a）在开户行办理：
借：
101现金或其他科目
贷：
定期储蓄存款-存本取息23151、23153、23155
b）在代理行办理：
借：
101现金或其他科目
贷：
705通存通兑
借：
705通存通兑
贷：
定期储蓄存款-存本取息23151、23153、23155
数据库表：
1、PSOCA对私开销户登记簿
2、PDMFA对私定期主文件
3、PSACA对私客户帐号系统帐号对照表
4、EVECA凭证控制文件
6、定活两便储蓄存款
[概念]
定活两便储蓄存款是存入时不约定存期，可以随时支取，具有定期和活期双重性质的一种储蓄存款。
[业务规定]
存单和民生借记卡支持定活两便储蓄存款。
定活两便储蓄存款的起存金额为50元人民币。
定活两便储蓄存款必须一次性存入，不能续存。
前台录入界面：
输出画面：
会计分录：
a）在开户行办理：
借：
101现金或其他科目
贷：
定活两便储蓄存款232
b）在代理行办理：
借：
101现金或其他科目
贷：
705通存通兑
借：
705通存通兑
贷：
定活两便储蓄存款232
数据库表：
1、PSOCA对私开销户登记簿
2、PDMFA对私定期主文件
3、EVECA凭证控制文件
4、PSACA客户帐号对照表
7、通知存款
[概念]
通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取日期和金额方能支取的存款。
[业务规定]
存单和民生借记卡支持通知存款。
通知存款的起存金额为5万元人民币，最低支取金额为5万元。
通知存款部分支取，留存部分高于最低起存金额的，需重新开立定期存单。
留存部分低于起存金额的，予以清户，按支取日挂牌公告的活期利率计息。
[分类]
人民币通知存款按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款。
外币只有七天通知存款。
一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款必须提前七天通知约定支取存款。
前台录入界面：
输出画面：
会计分录
a）在开户行办理
借：
现金101或其他科目
贷：
定期储蓄存款-通知存款23161、23162
b）在代理行办理
借：
现金101或其他科目
贷：
通存通兑705
借：
通存通兑705
贷：
定期储蓄存款-通知存款23161、23162
数据库表：
1、PSOCA对私开销户登记簿
2、PDMFA对私定期主文件
3、EVECA凭证控制文件
4、PSACA客户帐号对照表
8、“钱生钱”理财业务
[概念]
“钱生钱”理财业务是民生借记个人卡（仅限主卡）提供的一卡多户，活期、定期存款多种最优化组合的理财服务。
该服务把客户活期基本存款账户中属于定期存款性质的资金合理分离出来，在定期存款和活期存款之间统筹安排，使客户仅使用一张个人卡，即可享受定期存款的较高收益。
[业务规定]
“钱生钱”理财业务必须由持有主卡的个人申请，每张主卡只能开1个“钱生钱”账户。
“钱生钱”理财业务客户要授权我行按事先约定的比例，在约定转存日将活期存款转成定期存款。
综合业务系统可以自动进行活期基本账户与“钱生钱”理财账户之间的转账，其转账金额必须是基数存款的倍数（基数存款是指“钱生钱”理财账户的基础份额，本行基数存款为100元）。
理财账户的开户金额为2000元人民币。
办理“钱生钱”理财服务的客户在进行支取、转账或消费时，系统自动对活期基本存款账户进行处理。
若活期基本存款账户余额不足，系统自动按有关支取原则进行定期存款的提前支取，并转入活期结算账户供客户使用。
“钱生钱”理财账户的转存由批处理来完成。
定期存款到期或提前支取由系统自动转入活期账户；若支取后，满足钱生钱理财业务的要求，由系统再转入“钱生钱”理财账户。
前台录入界面：
输出画面：
会计分录：
借：
活期储蓄存款230
贷：
定期储蓄存款231
PDMFA 对私定期主文件
PSACA对私客户帐号系统帐号对照表
CDQQA 钱生钱登记簿
PSOCA 对私开销户登记簿
EVIAA 凭证信息文件－卡
PDQQA 钱生钱分户登记簿
NFTJA 非帐务日志
GDIFA业务科目对照表
9、卡、
升级会员 