审计项目管理主要环节清单.docx
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审计项目管理主要环节清单
附件：
1．审计项目管理主要环节清单
2．审计项目管理职责分工清单
3．审计项目时限清单
4．审计任务清单
5．审计任务完成清单
6．审计发现问题清单
7．审计取证单（情况类）
8.审计取证单（问题类）
附件1
审计项目实施管理主要环节清单
阶段
序号
环节
工作内容
时限要求
责任人
前期准备阶段
1
下达审计
项目计划
明确发出审计通知书时间、项目实施（牵头）部门和项目起止时间。
年度审计项目
计划确定后
办公室
主任
2
组成审计组
由业务部门提出审计组成员建议名单，报分管局领导批准，重大审计项目报局长批准。
审计通知书
发出前
业务
科长
3
发出审计通知书
发出审计通知书。
按下达的时间
计划执行
业务
科长
4
审计进点会
通报审计工作安排，提出支持配合审计的具体要求等。
审计进点后5个工作日内
审计组
组长
5
审计调查
进点开展调查了解。
项目
主审
6
编审审计
实施方案
根据调查了解情况,编制审计实施方案，报业务科室复核。
项目
主审
审计实施方案经业务科室复核后，报分管局领导或局长主持的审计业务会议审定。
分管局领导或局长
7
编制审计
任务清单
根据审计实施方案确定的审计事项，编制审计任务清单。
项目
主审
8
项目培训
围绕审计实施方案进行培训，使审计组成员全面了解被审计单位情况、熟悉相关政策法规、落实具体分工、学习掌握审计方式方法，有针对性地开展廉政、保密、安全等教育。
审计组
组长
现场实施阶段
9
审计取证
根据审计实施方案和审计任务清单开展审计和调查取证工作。
按照“一事一证”原则，对审计发现的每个问题及有关情况编制审计取证单或其他取证材料。
及时送被审计单位（个人）签注意见并盖章确认。
按审计实施方案及审计任务清单确定的时限内
审计
人员
10
编审审计
工作底稿
对完成的每一审计事项，及时编制审计工作底稿。
按审计实施方案明确的时限内
审计
人员
及时审核审计人员编制的审计工作底稿或取证单。
审计组
组长
11
编制审计任务完成清单
根据分工审计事项的完成情况编制审计任务完成清单，对未按要求完成的审计事项作出说明。
审计
人员
12
编制审计发现问题清单
根据审计工作底稿中反映的问题，及时编制审计发现问题清单。
项目主审
阶段
序号
环节
工作内容
时限要求
责任人
现场实施阶段
13
审理
根据规定要求及时提供审理需要的资料。
按照审理的规定期限执行
项目主审
根据要求及时审理并提出审理意见。
相关审理人员
14
审计组会议
不定期根据需要研究审计实施过程中的情况和问题，布置下一步审计查证等工作。
不定期召开
审计组组长
召开中期碰头会，总结前一阶段的工作，研究解决突出问题，部署下一阶段的工作。
审计项目实施过半时
分管局领导
召开项目现场实施结束碰头会，检查审计目标是否实现，审计发现问题是否完成取证，决定审计组是否可以进行整理汇总资料
按审计实施方案明确的时限内
分管局领导
形成报告阶段
15
编制审计报告征求意见稿
审计组应当召开会议，讨论提出审计评价意见，评估审计发现问题的重要性，提出审计发现问题的处理处罚意见等，形成审计报告征求意见稿。
按审计实施方案明确的时限内
审计组组长
16
复核审核审计报告征求意见稿
业务部门复核审计报告征求意见稿和审计发现问题清单、审计工作底稿及审计取证单等材料；分管局领导审核审计报告征求意见稿。
业务科长、
分管局领导
17
审理审计报告征求意见稿
提出审理意见。
3个工作日内
法制科科长
18
审定审计报告征求意见稿
分管局领导审签审计报告征求意见稿。
3个工作日内
分管局领导
重大项目和业务部门与审理机构意见不一致的项目，签发前，报局长主持的审计业务会议审定。
3个工作日内
局长
附件2
审计项目实施管理职责分工清单
类别
责任人
工作职责
审计组
审计组组长（审计现场负责人）
1.负责组织编制、调整审计实施方案；
2.负责组织编制审计任务清单、审计发现问题清单；
3.负责组织项目培训和教育；
4.负责组织审核审计取证单、审计工作底稿，监督检查审计任务完成清单；
5.负责组织提供审理资料；
6.负责组织召开审计进点会、审计组会议、审计报告讨论会等；
7.负责组织编制审计报告征求意见稿；
8.负责与被审计对象等沟通协调；
9.负责审计组重大事项的请示报告。
审计组副组长
1.负责协助审计组组长做好审计现场管理工作；
2.负责完成审计实施方案和审计任务清单中所列具体任务；
3.负责完成审计组组长交办的其他任务。
项目主审
1.负责起草审计通知书、审计实施方案、审计报告征求意见稿、出具正式审计报告等审计文书；
2.负责编制审计组审计任务清单、审计发现问题清单；
3.负责审计组会议记录；
4.负责收集审理资料；
5.负责完成审计实施方案和审计任务清单中所列具体任务；
6.负责组织审计项目归档工作；
7.负责完成审计组组长交办的其他任务。
审计人员
1.负责完成审计实施方案和审计任务清单中所列具体任务；
2.负责依法取得审计证据，保证审计证据的适当性和充分性；
3.负责编制审计取证单，明确审计发现问题的事实、性质、后果、责任人等，及时送被审计单位签注意见并盖章确认；
4.负责编制审计工作底稿、审计任务完成清单；
5.负责完成审计组组长交办的其他任务。
兼职廉政
监督员
1.协助审计组组长抓好廉政工作，办理具体廉政事项；
2.关注审计组内廉政纪律执行情况，并及时向审计组组长报告；
3.发现苗头性问题或可能引起廉政风险的情况应及时制止；
4.注意发现审计组内执行廉政纪律的正面典型，并以信息等方式向有关部门反映；
5.针对廉政建设方面的薄弱环节，及时提出改进完善的建议。
类别
责任人
工作职责
业务
部门
业务科室科长
1.负责提出审计组成员建议名单，报局领导批准；
2.负责组织发出审计通知书；
3.负责复核审计实施方案和审计报告征求意见稿以及审计工作底稿、审计取证单、审计发现问题清单等审计项目资料。
审理
机构
法制科科长
1.负责组织审理项目资料、审计移送处理书、审计报告征求意见稿等资料；
2.负责复核审理意见；
3.负责审核各环节审理台账；
4.负责局领导交办的其他任务。
审理人员
1.负责及时审理审计组提交的项目资料、审计移送处理书、审计报告征求意见稿等资料；
2.负责提出审理意见；
3.负责登记各环节审理台账。
局领导
分管局领导
1.负责批准审计组成员名单；
2.负责审批审计实施方案及其调整；
3.负责主持或参加审计进点会、中期碰头会和现场实施结束前碰头会；
4.负责处理审计组请示事项，向局长报告重大事项，主持或提请局长召开审计业务会议；
5.负责审签审计报告征求意见稿等审计文书；
6.负责协调处理审计项目的有关事项。
局长
1.负责批准重大审计项目审计组成员名单；
2.负责主持召开审计业务会议，审定重大审计项目审计实施方案、审计报告征求意见稿；
3.负责批准审计实施过程中重大事项的调整；
4.负责协调处理审计项目的重大事项。
附件3
审计项目时限清单
项目名称：
阶段
环节
时限要求
具体时间
开始日
完成日
前期准备阶段
发出审计通知书
按下达的时间计划执行
审计进点会
审计进点后5个工作日内
审计调查
编制审计实施方案
复核审核审计实施方案
编制审计任务清单
项目培训
现场实施阶段
审计取证
按审计实施方案及审计任务清单确定的时限
编审审计工作底稿
审计组现场实施结束前全部完成
编制审计任务完成清单
编制审计发现问题清单
审理
按照审理的规定期限执行
审计组会议
每周召开
每周一召开
审计实施过半时
审计项目实施结束前3个工作日内
形成报告阶段
编制审计报告征求意见稿
按照审计实施方案确定的时限
复核审核审计报告征求意见稿
审理审计报告征求意见稿
3个工作日内
分管局领导审签审计报告
征求意见稿
3个工作日内
主审：
审计组组长：
填写说明：
1.按审计实施方案中对项目时限的规定予以具体明确。
2.具体时间一栏的开始日和完成日填写具体年、月、日。
附件4
审计任务清单
项目名称：
编制日期：
审计实施方案（调整方案）确定的审计事项
具体审计任务
责任人
计划完
成时间
备注
方案序号
审计事项
主要审计人员
配合审计人员
主审：
审计组组长：
填写说明：
审计实施方案编制、调整完成后，主审根据方案填写审计任务清单，经审计组组长审核后，分发给审计人员。
附件5
审计任务完成清单
项目名称:
编制日期：
序
号
审计实施方案（调整方案）确定的审计事项
审计结果
审计工作底稿数量（份）
审计取证单数量（份）
实际完成
时间
备注
方案
序号
审计事项
问题类
情况类
其他类
审计人员：
附件6
审计发现问题清单
审计项目名称:
填报基准日：
编制日期：
序
号
查出问题情况
审计人员
问题处置情况
备注
审计事项
问题定性
事实概述
违规违纪金额
管理不规范金额
主要审计人员
配合审计人员
列入审计报告征求意见稿及附件
移送有关
部门处理
其它处置方式
主审：
审计组组长:
填写说明：
1.本表由主审负责填写，审计组组长审核；
2.本表根据审核后的审计工作底稿填列，并随审计工作底稿调整而作相应调整；
3.问题处置情况根据每个问题的实际处置情况，在相应列中打“√”；
4.对其它处置方式，应在备注栏中说明。
附件7
审计取证单（问题类）题
第页（共页）
项目名称
被审计（调查）
单位或个人
审计（调查）事项
审计
事项
摘要
（本栏填写以下内容：
1． 问题事实，包括发生时间、发生过程、相关决策审批程序、经办人、审批人等要素；
2．问题性质及其后果；
3．定性依据或标准。
）
审计人员
编制日期
审计组组长
审核日期
被审计
单位及
相关单位（个人）
意见
（单位盖章或个人签名）
备注：
被审计单位及相关单位（个人）必须在本栏填写明确意见，无意见的必须注明“同意审计组意见”，有不同意见的，填写具体意见，填写不下的，可另附说明及相关证据。
被审计单位及相关单位（个人）应在3个工作日内完成审计取证单的签证确认。
单位负责人
（签名）
日期
审计组说明
审计人员
编制日期
审计组组长
审核日期
附件：
页
附件8
审计取证单（情况类）
第 页（共 页）
项目名称
被审计（调查）
单位或个人
审计（调查）事项
审计
事项
摘要
（本栏填写有关事项的审计情况及结果。
）
审计人员
编制日期
审计组组长
审核日期
被审计
单位及
相关单位（个人）
意见
（单位盖章或个人签名）
备注：
被审计单位及相关单位（个人）必须在本栏填写明确意见，无意见的必须注明“同意审计组意见”，有不同意见的，填写具体意见，填写不下的，可另附说明及相关证据。
被审计单位及相关单位（个人）应在3个工作日内完成审计取证单的签证确认。
单位负责人
（签名）
日期
审计组
说明
审计人员
编制日期
审计组组长
审核日期
附件：
页
编制说明：
1.审计取证单分问题类和情况类两种，审计人员发现问题的编制问题类审计取证单；反映被审计单位及相关单位有关情况的编制情况类审计取证单。
2.审计取证单按照一个问题（情况）一张取证单的原则编制，审计人员对审计发现的问题必须编制审计取证单。
3.审计取证单必须附相应原始审计证据，不能以审计取证单代替审计证据。
4.审计取证单经审计组组长（审计现场负责人）审核后交被审计单位及相关单位（个人）签注意见盖章确认。
5.审计取证单应当加盖被审计单位及相关单位公章，单位负责人栏可以由部门负责人签名。
6.审计组与被审计单位不能达成一致意见的，应当在审计组说明栏说明理由，证据提供单位拒绝在原始审计证据上签章的，也在此栏注明。
扬州市邗江区审计局
2017年1月22日
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