审计项目管理主要环节清单.docx

1、审计项目管理主要环节清单附件：1审计项目管理主要环节清单2审计项目管理职责分工清单3审计项目时限清单4审计任务清单5审计任务完成清单6审计发现问题清单7审计取证单（情况类） 8.审计取证单（问题类）附件1审计项目实施管理主要环节清单阶段序号环节工作内容时限要求责任人前期准备阶段1下达审计项目计划明确发出审计通知书时间、项目实施（牵头）部门和项目起止时间。年度审计项目计划确定后办公室主任2组成审计组由业务部门提出审计组成员建议名单，报分管局领导批准，重大审计项目报局长批准。审计通知书发出前业务科长3发出审计通知书发出审计通知书。按下达的时间计划执行业务科长4审计进点会通报审计工作安排，提出支持配

2、合审计的具体要求等。审计进点后5个工作日内审计组组长5审计调查进点开展调查了解。项目主审6编审审计实施方案根据调查了解情况,编制审计实施方案，报业务科室复核。项目主审审计实施方案经业务科室复核后，报分管局领导或局长主持的审计业务会议审定。分管局领导或局长7编制审计任务清单根据审计实施方案确定的审计事项，编制审计任务清单。项目主审8项目培训围绕审计实施方案进行培训，使审计组成员全面了解被审计单位情况、熟悉相关政策法规、落实具体分工、学习掌握审计方式方法，有针对性地开展廉政、保密、安全等教育。审计组组长现场实施阶段9审计取证根据审计实施方案和审计任务清单开展审计和调查取证工作。按照“一事一证”原则

3、，对审计发现的每个问题及有关情况编制审计取证单或其他取证材料。及时送被审计单位（个人）签注意见并盖章确认。按审计实施方案及审计任务清单确定的时限内审计人员10编审审计工作底稿对完成的每一审计事项，及时编制审计工作底稿。按审计实施方案明确的时限内审计人员及时审核审计人员编制的审计工作底稿或取证单。审计组组长11编制审计任务完成清单根据分工审计事项的完成情况编制审计任务完成清单，对未按要求完成的审计事项作出说明。审计人员12编制审计发现问题清单根据审计工作底稿中反映的问题，及时编制审计发现问题清单。项目主审阶段序号环节工作内容时限要求责任人现场实施阶段13审理根据规定要求及时提供审理需要的资料。按

4、照审理的规定期限执行项目主审根据要求及时审理并提出审理意见。相关审理人员14审计组会议不定期根据需要研究审计实施过程中的情况和问题，布置下一步审计查证等工作。不定期召开审计组组长召开中期碰头会，总结前一阶段的工作，研究解决突出问题，部署下一阶段的工作。审计项目实施过半时分管局领导召开项目现场实施结束碰头会，检查审计目标是否实现，审计发现问题是否完成取证，决定审计组是否可以进行整理汇总资料按审计实施方案明确的时限内分管局领导形成报告阶段15编制审计报告征求意见稿审计组应当召开会议，讨论提出审计评价意见，评估审计发现问题的重要性，提出审计发现问题的处理处罚意见等，形成审计报告征求意见稿。按审计实施

5、方案明确的时限内审计组组长16复核审核审计报告征求意见稿业务部门复核审计报告征求意见稿和审计发现问题清单、审计工作底稿及审计取证单等材料；分管局领导审核审计报告征求意见稿。业务科长、分管局领导17审理审计报告征求意见稿提出审理意见。3个工作日内法制科科长18审定审计报告征求意见稿分管局领导审签审计报告征求意见稿。3个工作日内分管局领导重大项目和业务部门与审理机构意见不一致的项目，签发前，报局长主持的审计业务会议审定。3个工作日内局长附件2审计项目实施管理职责分工清单类别责任人工作职责审计组审计组组长（审计现场负责人）1.负责组织编制、调整审计实施方案；2.负责组织编制审计任务清单、审计发现问题

6、清单；3.负责组织项目培训和教育；4.负责组织审核审计取证单、审计工作底稿，监督检查审计任务完成清单；5.负责组织提供审理资料；6.负责组织召开审计进点会、审计组会议、审计报告讨论会等；7.负责组织编制审计报告征求意见稿；8.负责与被审计对象等沟通协调；9.负责审计组重大事项的请示报告。审计组副组长1.负责协助审计组组长做好审计现场管理工作；2.负责完成审计实施方案和审计任务清单中所列具体任务；3.负责完成审计组组长交办的其他任务。项目主审1.负责起草审计通知书、审计实施方案、审计报告征求意见稿、出具正式审计报告等审计文书；2.负责编制审计组审计任务清单、审计发现问题清单；3.负责审计组会议记

7、录；4.负责收集审理资料；5.负责完成审计实施方案和审计任务清单中所列具体任务；6.负责组织审计项目归档工作；7.负责完成审计组组长交办的其他任务。审计人员1.负责完成审计实施方案和审计任务清单中所列具体任务；2.负责依法取得审计证据，保证审计证据的适当性和充分性；3.负责编制审计取证单，明确审计发现问题的事实、性质、后果、责任人等，及时送被审计单位签注意见并盖章确认；4.负责编制审计工作底稿、审计任务完成清单；5.负责完成审计组组长交办的其他任务。兼职廉政监督员1.协助审计组组长抓好廉政工作，办理具体廉政事项；2.关注审计组内廉政纪律执行情况，并及时向审计组组长报告；3.发现苗头性问题或可能

8、引起廉政风险的情况应及时制止；4.注意发现审计组内执行廉政纪律的正面典型，并以信息等方式向有关部门反映；5.针对廉政建设方面的薄弱环节，及时提出改进完善的建议。类别责任人工作职责业务部门业务科室科长1.负责提出审计组成员建议名单，报局领导批准；2.负责组织发出审计通知书；3.负责复核审计实施方案和审计报告征求意见稿以及审计工作底稿、审计取证单、审计发现问题清单等审计项目资料。审理机构法制科科长1.负责组织审理项目资料、审计移送处理书、审计报告征求意见稿等资料；2.负责复核审理意见；3.负责审核各环节审理台账；4.负责局领导交办的其他任务。审理人员1.负责及时审理审计组提交的项目资料、审计移送处

9、理书、审计报告征求意见稿等资料；2.负责提出审理意见；3.负责登记各环节审理台账。局领导分管局领导1.负责批准审计组成员名单；2.负责审批审计实施方案及其调整；3.负责主持或参加审计进点会、中期碰头会和现场实施结束前碰头会；4.负责处理审计组请示事项，向局长报告重大事项，主持或提请局长召开审计业务会议；5.负责审签审计报告征求意见稿等审计文书；6.负责协调处理审计项目的有关事项。局长1.负责批准重大审计项目审计组成员名单；2.负责主持召开审计业务会议，审定重大审计项目审计实施方案、审计报告征求意见稿；3.负责批准审计实施过程中重大事项的调整；4.负责协调处理审计项目的重大事项。附件3审计项目时

10、限清单项目名称：阶段环节时限要求具体时间开始日完成日前期准备阶段发出审计通知书按下达的时间计划执行审计进点会审计进点后5个工作日内审计调查编制审计实施方案复核审核审计实施方案编制审计任务清单项目培训现场实施阶段审计取证按审计实施方案及审计任务清单确定的时限编审审计工作底稿审计组现场实施结束前全部完成编制审计任务完成清单编制审计发现问题清单审理按照审理的规定期限执行审计组会议每周召开每周一召开审计实施过半时审计项目实施结束前3个工作日内形成报告阶段编制审计报告征求意见稿按照审计实施方案确定的时限复核审核审计报告征求意见稿审理审计报告征求意见稿3个工作日内分管局领导审签审计报告征求意见稿3个工作日

11、内主审：审计组组长：填写说明：1.按审计实施方案中对项目时限的规定予以具体明确。2.具体时间一栏的开始日和完成日填写具体年、月、日。附件4审 计 任 务 清 单项目名称：编制日期：审计实施方案（调整方案）确定的审计事项具体审计任务责任人计划完成时间备注方案序号审计事项主要审计人员配合审计人员 主审：审计组组长：填写说明：审计实施方案编制、调整完成后，主审根据方案填写审计任务清单，经审计组组长审核后，分发给审计人员。 附件5审 计 任 务 完 成 清 单 项目名称:编制日期：序号审计实施方案（调整方案）确定的审计事项审计结果审计工作底稿数量（份）审计取证单数量（份）实际完成时间备注方案序号审计事

12、项问题类情况类其他类审计人员：附件6审 计 发 现 问 题 清 单审计项目名称:填报基准日：编制日期：序号查出问题情况审计人员问题处置情况备注审计事项问题定性事实概述违规违纪金额管理不规范金额主要审计人员配合审计人员列入审计报告征求意见稿及附件移送有关部门处理其它处置方式主审：审计组组长:填写说明：1.本表由主审负责填写，审计组组长审核；2.本表根据审核后的审计工作底稿填列，并随审计工作底稿调整而作相应调整；3.问题处置情况根据每个问题的实际处置情况，在相应列中打“”；4.对其它处置方式，应在备注栏中说明。 附件7审计取证单（问题类）题 第 页（共 页）项目名称被审计（调查）单位或个人审计（调

13、查）事项审计事项摘要（本栏填写以下内容： 1问题事实，包括发生时间、发生过程、相关决策审批程序、经办人、审批人等要素； 2问题性质及其后果； 3定性依据或标准。） 审计人员编制日期审计组组长审核日期被审计单位及相关单位（个人）意见 (单位盖章或个人签名)备注：被审计单位及相关单位（个人）必须在本栏填写明确意见，无意见的必须注明“同意审计组意见”，有不同意见的，填写具体意见，填写不下的，可另附说明及相关证据。被审计单位及相关单位（个人）应在3个工作日内完成审计取证单的签证确认。单位负责人（签名）日期审计组说明审计人员编制日期审计组组长审核日期 附件：页附件8审计取证单（情况类） 第页（共 页）项

14、目名称 被审计（调查）单位或个人审计（调查）事项审计事项摘要（本栏填写有关事项的审计情况及结果。）审计人员编制日期审计组组长审核日期被审计单位及相关单位（个人）意见(单位盖章或个人签名)备注：被审计单位及相关单位（个人）必须在本栏填写明确意见，无意见的必须注明“同意审计组意见”，有不同意见的，填写具体意见，填写不下的，可另附说明及相关证据。被审计单位及相关单位（个人）应在3个工作日内完成审计取证单的签证确认。单位负责人（签名）日期审计组说明审计人员编制日期审计组组长审核日期 附件： 页编制说明：1.审计取证单分问题类和情况类两种，审计人员发现问题的编制问题类审计取证单；反映被审计单位及相关单位有关情况的编制情况类审计取证单。2.审计取证单按照一个问题（情况）一张取证单的原则编制，审计人员对审计发现的问题必须编制审计取证单。3.审计取证单必须附相应原始审计证据，不能以审计取证单代替审计证据。4.审计取证单经审计组组长（审计现场负责人）审核后交被审计单位及相关单位（个人）签注意见盖章确认。5.审计取证单应当加盖被审计单位及相关单位公章，单位负责人栏可以由部门负责人签名。6.审计组与被审计单位不能达成一致意见的，应当在审计组说明栏说明理由，证据提供单位拒绝在原始审计证据上签章的，也在此栏注明。 扬州市邗江区审计局2017年1月22日