财务部管理制度.docx

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财务部管理制度

财务部管理制度

一、财务部安全管理制度.....................................................2

二、物资库房安全管理规定...................................................2

三、缴款袋交接制度.........................................................3

四、收据管理制度...........................................................3

五、成本费用核算管理制度...................................................4

六、收入控制管理办法.......................................................5

七、物资采购管理制度.......................................................6

八、差旅费报销制度.........................................................8

九、关于废品的处理规定.....................................................9

十、固资、低易盘存及处理制度...............................................10

十一、关于房务部、餐饮部、营销部的奖励制度..................................10

财务部管理制度

一、财务部安全管理制度

一、认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。

二、营业结账完毕，财务部及现金收银员须将现金、支票上交专门负责人，锁入专用保险柜，除总台外各收银点不得存留现金过夜。

三、出纳室为财务部重要部位，限专人在内工作，其它无关人员不得入内。

四、财务人员去银行取现金、支票等，必须有专车接送，并由保安人员全程护卫，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理任何与此项无关事宜。

五、财务部严禁存放私人现金及贵重物品。

各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店。

六、酒店各部营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严禁私自套汇、转让。

七、出纳查库时，必须与收银员主管一起进行。

保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。

八、财务部所属出纳不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与保安部配合，对保险柜加封。

二、物资库房安全管理规定

一、严格遵守《仓库防火安全管理规则》，库内严禁吸烟，不得动用明火，不准使用电热设备，不准乱拉照明线路，保持通道畅通。

二、根据货物的不同性质分类、分库存放。

易燃易爆物品单独设库存放，不得和其它库房混用。

库内物品码垛要整齐，不得过高、过宽，物资须距电线、灯泡0、5米以上，灯泡不得超过60瓦。

三、易燃易爆物品库，应安装防爆灯，严禁库内乱拉照明线。

四、库管员应经常检查灯具和电线，发现破损、老化要及时请工程部更换。

五、离开库房时必须进行防火安全检查，确无问题，切断电源后锁好门方可离开。

六、库管员要熟悉各种消防器材性能、使用方法及器材摆放位置。

发现火情立即扑救，及时报有关领导及保安部，并保护好现场，协助查清起火原因。

七、爱护消防器材，保持灭火器清洁，禁止随意挪动、遮挡消防器材。

八、凡违反本规定者，按酒店消防管理规章有关规定进行处理。

九、专人专库，各库房钥匙专人收存。

十、坚持值班登记制度，严格交接班手续，库管员公休、倒休、出差时的物资发放由替班负责；库管员休假前和上岗后应交接清楚，责任落实。

十一、库房勤清扫、勤通风、勤整理，物品摆放要符合消防要求，物品保管不霉烂，无丢失，无损坏。

十二、对来历不清、性质不明及私人物品不得入库存放。

十三、库房不准会客，不准留宿。

十四、来库领用物品要在库外等候，未经允许不得进入库房。

十五、出现问题要及时处理并向上级汇报。

三、缴款袋交接制度

一、每天所有的收银员及其他负责现金交款的人员应将所收到的现金放入缴款袋中。

二、收银员应将各自的交款情况详细的记录到缴款袋上。

三、所有的缴款袋应在总台员工或大堂副理监督下投入保险箱中。

四、出纳应在主管会计或其它财务人员现场监督下，核实缴款袋数目及其金额是否与《收银员缴款汇总表》一致。

四、收据管理制度

一、收据的领用：

1、将每本收据的号码分别记录在登记簿上，登记内容包括：

收据号码、购入日期、发放日期、领取人姓名及签章发放人、旧收据退回日期。

2、新收据购入后，库管员需将每本收据的号码一一记录。

3、只有下列人员才有资格领取收据：

应收账款、出纳、总台收银员、餐厅收银员、

商务中心，其它人员一律不允许领取收据。

4、根据各自的工作情况，领取相应数量。

5、出纳在未收回以前发给相应员工的旧收据时，不得发出新收据。

6、出纳应记录归还旧收据的日期，并跟踪监督已发出相当一段时间但仍未退回换新的收据。

二、收据的开出：

1、总台收银员只能对在总台客户分类账上的账款开出收据。

2、已转入后台的账目及其它杂项收款应由出纳开出收据，在非办公时间，总台收银可对这类事项开出收据。

3、收款细则应确切记录在收据上，如果是外客账收款，账目记录同相应的数额写在一起。

4、如果是预收订金或预收款，出纳或总台收银员应通知所有的相关部门（营销部、前厅或宴会部）。

5、收据附联的传送：

第一联财务，第二联客户，第三联存根。

在出纳写好前一天的出纳报告后（不迟于下午2点），应将报告和全部第一联收据交日审或应收会计，日审或应收会计在对收据的总数及账目分类检查之后，并记录存档。

五、成本费用核算管理制度

一、总则：

1、目的：

为了规范成本费用的管理，特制定本制度。

2、原则

（1）成本费用核算资料要正确、完整。

（2）划清本期成本与下期成本的界线，分清各个专业项目成本之间的界限。

（3）各专业项目成本，必须根据计算期内完成产品产量所发生的实际消耗和实际价格，按权责发生制的原则进行计算。

（4）进行专业成本核算以“一个会计年度”为计算期，在同一个计算期内，成本计算对象的收入与耗费，起止日期需一致。

二、成本费用核算实施：

1、按规定的成本费用项目和成本核算对象登记成本费用明细账。

2、根据账簿记录和有关资料编制成本费用报表，分析成本费用计划的执行情况和升降原因，预测成本发展趋势，提出降低成本费用的途径和加强成本管理的建议。

3、进行总分类核算。

总分类核算是对各项费用进行汇总，通过“主营业务成本”和“经营费用”科目汇集，确定生产费用（专业费用）总数。

4、进行明细分类核算是在“主营业务成本”“经营费用”科目下，按成本项目设置工资、职工福利费、低值易耗品摊销、业务费等二级科目，并在二级科目设置的基础上按照业务分类设置三级科目。

5、相关费用的分摊方法。

凡能直接列入各专业项目成本的，则直接列入，不能直接列入的按业务工作量（人员经费比例）进行分摊。

6、管理费用、财务费用的核算直接计入当期损益。

7、预提费用核算。

在支出尚未发生而需要从成本和费用中预提的支出项目和标准，需按酒店规定执行。

预提数与实际数之间出现差异时，应及时调整提取标准。

8、待摊费用的核算，按照费用项目受益期限确定分摊数额，分摊期一般不超过一年。

在长期待摊费用中核算的开办费用，自酒店正常经营的次月起分期平均摊销，列入管理费用。

三、注意事项：

1、禁止擅自提高开支标准和扩大开支范围。

2、禁止随意摊提成本费用，挤占国家和酒店收入。

3、严禁弄虚作假，造成成本偏差。

4、严禁假公济私，不得截留和坐支收入。

四、附则：

本制度由财务部制定，解释权归财务部。

六、收入控制管理办法

一、凡餐饮部开出的点菜单、酒水单、海鲜单等消费单，均须先交餐厅收银员加盖收银印章，厨房、酒吧在收到盖有收银印章的点单后，方能出品。

三、所有经收银员盖章的消费单必须结清，如有未消费情况须及时开出退单，否则

由开单人按原价赔偿。

若发现未盖收银印章的点单，将以作弊论处，并追究相关当事人责任。

四、收银员一人一章，须妥善保管，如有盖收银章而未收回之单据，该收银员要承担相应后果。

五、财务部统计收入将以收银员所作账单、报表为准，同时要求所有营业区域服务员根据实际接待及出品作出收入统计表，班次结束后交财务部夜审处，以便核对。

服务员应根据当班实际收入填写收入报表，决不允许抄袭收银员报表。

如因抄袭造成审计责任无法划分，当班服务员将和收银员共同承担责任。

六、所有折扣、减免必须由有相应权限的管理人员签字确认。

七、娱乐区域的服务费不可签单挂账。

挂账消费在结账时确认折扣。

八、所有未结帐的担保账单将被计入担保人的个人账户。

七、物资采购管理制度

采购员负责对报价、供应商资料、资信日期及采购物品与服务方面的合同等资料进行更新与保存。

各部门总监/经理应协助采购员，提供供应商资料、服务、价格等方面信息，但不能以采购员或采购部的名义作任何承诺。

一、目的：

1、以最低价格得到已确定质量、规格要求的产品。

2、采购合理的数量，达到既满足营业需要，又不至于占压过多的资金。

3、保存清楚的报价、定单等资料的书面记录。

二、采购制度：

1、酒店采购隶属于财务部。

2、酒店的物品均由采购员统一采购，任何部门（人）不得私自采购。

3、各部门采购货物时，首先详细填写“采购申请单”，由申请部门总监/经理、采购经理，财务部经理、分管副总经理及总经理签字后递交采购部门，由采购人员按采购程序采购。

4、每天需采购的食品等原料，必须于前一天下午5：

30前递交采购部门，由采购员统一采购。

5、特殊情况下急需采购的物品，必须由财务部经理、分管副总经理、总经理批准后方可由规定的人选采购，然后凭正规发票和购货清单，按有关财务程序报销。

三、采购种类的划分：

1、日常经营所用原材料包括：

香烟、酒水、干货、调料等，大宗物资的补充，统一由仓库申请采购。

2、经营管理用品包括：

客房用品、办公用品、劳保用品、低值易耗品、包装物、布草等一律由仓库申请采购。

3、工程维修常用的机电设备、配件等由工程部申请后统一由采购员采购，技术方面由工程部协调配合。

4、日常用的新鲜蔬菜、水果类、冰鲜类由餐饮部申请后，由采购员统一采购。

四、采购的实施政策：

1、餐饮部所采购的新鲜食品按货单规定的时间内到货，如遇特殊情况，验收员须及时通知采购部和餐饮部，及时做出处理意见。

2、各部门申请的采购单经过规定的程序审批后，3-5天内到货，紧急采购单1-3天内到货，如不能按时到货，采购员应及时沟通并提出处理意见。

3、大宗物品的采购及要特别订制的物品，须提供样板。

印刷品须提供标色样板，使用部门总监/经理确认样板后，通过三家比价，确定供应商及签定购货合同，一般应在15—25天内到货。

4、在仓库无货的紧急情况下，为保证经营或抢修工作的正常进行，所需部门填写急购申请单，按紧购程序办理，事后补办相关手续。

五、采购的定价政策：

1、湿货定价。

为达到质优价廉的目的，最大限度地降低采购成本，必须加强市场调查；根据情况每月两次定价，由采购员、成本会计、餐饮部等有关人员一起共同定出下一期价格呈报财务部经理和总经理审批后执行。

2、补仓定价。

仓库根据实际库存填制采购申请单交采购员询价（除特殊情况外，在三天内完成），采购员对申购物品价格“货比三家”后，将比价结果报财务部经理和总经理会签审批后实施采购。

六、货物的验收政策：

1、验收员须严格按要求收货。

严格按订货要求，本着公正、公平、公开的原则开收货记录，采购员有责任督促供应商按时、按量、按质送货。

2、发现供应商所送货物有质量问题时，验收员应立即通知采购经理派人核实，然后由采购员督促供应商退换货品或办理有关索赔手续。

3、对于需要提供保修服务的物品，采购员有责任与供应商联系，保修时各有关部门需给予协助。

正常的保修也可由采购员提供有关资料和保修卡给使用部门，由使用部门直接联系供应商或厂家。

八、差旅费报销制度

一、补助标准（含住宿、伙食补贴）：

单位：

元

项目

类别

标准（元／天）

备注

总经理

 B1及B2级以上

住宿

京穗沪、特区

300

200

1、2人以上出差住宿费参照上述标准的50％给予报销（男女同行的除外）。

2、职别不同的人一同出差，按高级别报销。

省会城市

200

180

其它地市

150

100

县（市）以下

100

80

伙食和市内交通补贴

35

1、出差期间，非因公发生的费用一律由个人承担，如寄宿亲友家，给予补贴标准的50％的补助，但不再报销住宿费。

2、出差人员实际住宿超过上表规定标准部分由个人自理，低于规定标准部分，按50%发给个人。

会议、学习等统一安排超出标准的，须凭会议证明和合法票据报总经理签批。

二、住宿费的计算：

1、工作人员出差期间，应按照上表出差地区范围和标准，凭当地住宿费发票分别计算报销。

在同一出差地区范围内，可合并计算，没有住宿费发票的，不得报销住宿费。

2、下列出差人员不实行住宿标准限额办法，但经批准报销的住宿费，不得超过上述规定标准，节约部分补发奖励。

（1）到外地参观、会议（不包括订货一类会议）和各种培训人员。

（2）经批准不宜实行标准限额，执行特殊任务的出差人员。

三、出差人员的伙食补助费：

1、工作人员的出差伙食补助费，不分途中和住宿，每人每天补助标准按上表执行。

2、到阳城、陵川、沁水、高平等地出差，中午不能返回的每餐补助6元。

3、有业务关系报招待费的一律不再发给伙食补助费。

四、工作人员出差的交通费开支标准：

1、出差人员原则上乘坐硬座，乘坐火车从晚上8：

00至次日早晨7：

00之间，在车上过夜6个小时以上，或连续乘车时间超过12小时的可购卧铺票。

2、出差人员乘坐飞机或火车软卧从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经总经理批准方可乘坐飞机或火车软卧。

五、其它规定：

1、小车司机参照工作人员出差标准执行。

2、工作人员归来，必须要在5日内填报差旅费，否则只报销80%，隔月不再报销。

3、差旅费报销要先按财务部规定粘贴整齐，由本部门总监/经理签字，经财务审核后报财务部经理、分管副总经理、总经理批准后报销。

4、住宿费发票必须内容齐全，单位或个人名称、时间、人数、住宿日期、天数、单价、金额、收款单位章，须清晰完整，如有一项缺少，不予报销。

5、住宿发票必须与车票一起报销（自带车除外），住宿发票与车票均不得涂改，否则不予报销。

九、关于废品的处理规定

一、酒店所有的报损设备、家具、软片、各种废品的处理，统一由财务部负责。

二、各部门破损的设备、家具、软片等，本着修旧的原则，由各部门统一放在工程部指定的房内，由工程部负责维修。

如经过鉴定不能维修的，由财务部统一处理（有关部门配合）。

三、对各种包装物（易拉罐、纸箱、报纸、画报）等废品，由酒店统一出售。

四、保安部必须严格把关，决不允许没有任何正当手续的人自行出门处理废品，任何个人不得私自处理废品，否则，按违纪处理。

五、上述由财务部经理负责统筹、协商、监督执行。

十、固资、低易盘存及处理制度

一、各部门应配备专职或兼职的固定资产管理人员，负责本部门固定资产和低值易

耗品的管理工作，并将人员名单于本月20日前报财务部。

二、财务部设固定资产和低值易耗品管理人员一名，负责酒店固定资产和低值易耗品的管理工作。

三、各部门每月月底26—31日之间对本部门固定资产、低值易耗品进行清点，对于报废低值易耗品应先由使用部门填写报废单，经使用部门总监/经理签字后报财务部经理及分管副总经理、总经理核准，报废物品的实物应交大库验收后统一处理。

四、财务部每季度对各部门资产进行实地盘存，做出资产盘盈、盘亏表，人为造成损坏的由部门作出处理意见，报财务部和分管副总经理、总经理批准后，方可报损。

五、固定资产使用日久，损坏不能使用需要报废时，由工程部、财务部和总经理组织技术鉴定，确认无使用价值时才能办理报废手续，有使用部门填写报废申请，批准后由财务部核销和清理，固定资产报废的材料出售必须经总经理批准由财务部统一作价处理。