证券资格考试之《发行与承销》冲刺模拟题.docx
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证券资格考试之《发行与承销》冲刺模拟题
2009年证券资格考试《发行与承销》冲刺模拟题
一、单项选择题（本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。
以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求。
）
第1题（ ）是公司作为独立民事主体存在的基础。
A.公司法人财产的独立性
B.公司建立董事会
C.公司经营权的独立性
D.公司募足股份
【正确答案】：
A
第2题债权人自接到通知书之日起（ ）日内，未接到通知书的自第一次公告之日起（ ）日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。
A.10，30
B.15，30
C.30，30
D.30，45
【正确答案】：
D
第3题公开发行可转换公司债券设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应（ ）。
A.不低于担保金额
B.不高于担保金额
C.不低于最近1期末经审计的净资产
D.不高于最近1期末经审计的净资产
【正确答案】：
A
第4题公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的（ ）。
A.看涨期权
B.看跌期权
C.平价期权
D.以上都不对
【正确答案】：
B
第5题有限责任公司具有（ ）的特点。
A.人合兼资合、开放性及设立程序相对复杂
B.资合、封闭及设立程序简单
C.资合、开放性及设立程序相对复杂
D.人合兼资合、封闭及设立程序简单
【正确答案】：
D
第6题通常情况下，（ ），赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。
A.赎回期限越短、转换比率越低、赎回价格越低
B.赎回期限越长、转换比率越高、赎回价格越低
C.赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越高
D.赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越高
【正确答案】：
D
第7题一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应在（ ）上反映。
A.评估报告
B.附注
C.法律意见书
D.会计报表
【正确答案】：
D
第8题在加权平均法下，每股净利润的计算公式为（ ）。
D.以上都不对
【正确答案】：
A
第9题（ ）依法对证券公司债券的发行和转让行为进行监督管理。
A.财政部
B.中国人民银行
C.中国银监会
D.中国证监会
【正确答案】：
D
第10题中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起（ ）个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。
A.30
B.45
C.50
D.60
【正确答案】：
B
第11题内核小组通常由（ ）名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性。
A.5～10
B.5～15
C.8～15
D.8～10
【正确答案】：
C
第12题外资股招股说明书中，在（ ）项目下应说明编制招股章程所依据的法规与规则。
A.概要
B.封面
C.风险因素
D.绪言
【正确答案】：
D
第13题发起设立是指由发起人认购公司发行的（ ）而设立公司的方式。
A.优先股份
B.控股股份
C.全部股份
D.部分股份
【正确答案】：
C
第14题以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额不超过（ ）亿元人民币的，向社会发行的股份应达公司股份总数的（ ）以上。
A.5，10%
B.5，20%
C.4，25%
D.4，30%
【正确答案】：
C
第15题关于招股说明书，下列说法错误的是（ ）。
A.招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字
B.招股说明书存在对中外文本的理解上发生歧义时，以外文文本为准
C.招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209毫米×295毫米（相当于标准的A4纸规格）
D.招股说明书货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位
【正确答案】：
B
第16题有关国债的管理制度主要集中在二级市场方面，1999年发布了（ ）。
A.《关于坚决制止国债卖空行为的通知》
B.《关于进行国债公开市场操作有关问题的通知》
C.《中国人民银行关于银行问债券回购业务有关问题的通知》
D.《凭证式国债质押贷款办法》
【正确答案】：
D
第17题（ ）是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。
A.真实性原则
B.完整性原则
C.准确性原则
D.及时性原则
【正确答案】：
A
第18题发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人（ ）以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。
A.10%
B.20%
C.30%
D.50%
【正确答案】：
A
第19题（ ）应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后作出声明。
A.保荐人（主承销商）
B.发行人律师
C.承担审计业务的会计师事务所
D.中国证监会
【正确答案】：
A
第20题保荐人应当自持续督导工作结束后（ ）个工作日内向（ ）报送“保荐总结报告书”。
A.15，中国证监会
B.15，证券交易所
C.15，中国证监会和证券交易所
D.10，中国证监会和证券交易所
【正确答案】：
D
第21题中国证监会于2008年10月17日发布了（ ），要求发行人针对首次公开发行股票并上市，应聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。
A.《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》
B.《证券发行上市保荐业务管理办法》
C.《首次公开发行股票并上市管理办法》
D.《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》
【正确答案】：
B
第22题股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，是遵循（ ）。
A.资本确定原则
B.资本维持原则
C.资本不变原则
D.资本实存原则
【正确答案】：
B
第23题2005年10月9日，（ ）两家国际开发机构在全国银行间债券市场分别发行人民币债券11.3亿元和10亿元，这是中国债券市场首次引入外资机构发行主体。
A.世界银行和亚洲开发银行
B.国际金融公司和亚洲开发银行
C.国际货币基金组织和世界银行
D.亚洲开发银行和世界银行
【正确答案】：
B
第24题可转换公司债券的价值可以用公式（ ）近似表示。
A.可转换公司债券价值≈纯粹债券价值+投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值+发行人美式买权价值
B.可转换公司债券价值≈纯粹债券价值-投资人美式买权价值-投资人美式卖权价值+发行人美式买权价值
C.可转换公司债券价值≈纯粹债券价值-投资人美式买权价值-投资人美式卖权价值-发行人美式卖权价值
D.可转换公司债券价值≈纯粹债券价值+投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值-发行人美式买权价值
【正确答案】：
D
第25题1958年，（ ）提出了著名的MM定理，创建了现代资本结构理论。
A.大卫·杜兰特和米勒
B.莫迪格利安尼和米勒
C.莫迪格利安尼和麦克林
D.米勒和麦克林
【正确答案】：
B
第26题（ ）是指得到法律认可和保护、不具有实物形态，并在较长时间内（超过1年）使企业在生产经营中受益的资产。
A.固定资产
B.流动资产
C.递延资产
D.无形资产
【正确答案】：
D
第27题上市公司就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（ ）以上通过。
A.2/3
B.3/4
C.1/2
D.1/3
【正确答案】：
A
第28题上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行（ ）制度。
A.上市注册
B.上市推荐人
C.上市登记
D.上市核准
【正确答案】：
B
第29题内地企业在香港创业板发行与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的（ ）。
A.20%
B.30%
C.35%
D.50%
【正确答案】：
C
第30题上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前（ ）个交易日公司股票交易均价。
A.10
B.20
C.30
D.15
【正确答案】：
B
第31题（ ）的收购方式又称换股。
A.用现金购买股票
B.用股票购买资产
C.用股票交换股票
D.用资产收购股份或资产
【正确答案】：
C
第32题拟发行公司在刊登招股说明书或招股意向书的（ ），应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与招股说明书或招股意向书（封卷稿）之间是否存在差异，保荐人及相关专业中介机构应出具声明雨承诺。
A.后1个工作日
B.前1个工作日
C.前2个工作日
D.后2个工作日
【正确答案】：
B
第33题上市公司最近24个月内曾公开发行证券的发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降（ ）的情形。
A.20%以上
B.30%以上
C.50%以上
D.70%以上
【正确答案】：
C
第34题股东大会是由股份有限公司全体股东组成的、表达公司最高意思的权力机构。
股东大会的职权可以概括为（ ）。
A.决定权和执行权
B.决定权和审批权
C.经营权和决定权
D.经营权和执行权
【正确答案】：
B
第35题我国境内上市公司所属企业境外上市，其中“境外”是指（ ）。
A.国际货币市场
B.欧洲货币市场
C.境外证券市场
D.国际金融市场
【正确答案】：
C
第36题（ ）不属于并购一方当事人可以向商务部和国家工商行政管理总局申请审查豁免情况。
A.可以改善市场公平竞争条件的
B.重组亏损企业并保障就业的
C.引进先进技术和管理人才并能提高企业国际竞争力的
D.具有领先科技成果的
【正确答案】：
D
第37题上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均（ ）。
A.税后利润的50%
B.税后利润的20%
C.可分配利润的50%
D.可分配利润的30%
【正确答案】：
D
第38题公开发行企业债券，若募集资金用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的（ ）;若募集资金用于补充营运资金的，不超过发债总额的（ ）。
A.60%，30%
B.60%，20%
C.20%，60%
D.20%，20%
【正确答案】：
B
第39题可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次（ ）的权利。
A.赎回
B.回售
C.股份转换
D.债券偿还
【正确答案】：
B
第40题当有效申购量等于或小于发行量时，（ ）。
A.应重新申购
B.发行底价就是最终的发行价格
C.主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量
D.主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量
【正确答案】：
B
第41题股利分配政策方面，发行人应披露（ ）。
A.最近1年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策
B.实际股利分配情况
C.发行后的股利分配政策
D.最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策
【正确答案】：
D
第42题采用募集设立方式的，发起人应于股款缴足后（ ）日内主持召开公司创立大会。
发起人应当在创立大会召开（ ）日前将会议日期通知各认股人或予以公告。
A.15，30
B.30，30
C.15，15
D.30，15
【正确答案】：
D
第43题主承销商于（ ）7时前将确定的配售结果数据，包括：
发行价格、获配股数、配售款、证券账户、获配股份限售期限、配售对象证件代码等通过PROP发送至登记结算平台。
A.T日
B.T+1日
C.T+2日
D.T+3日
【正确答案】：
C
第44题上市公司发行新股时的《招股说明书》中发行人应披露最近（ ）年内募集资金运用的基本情况。
A.2
B.3
C.4
D.5
【正确答案】：
D
第45题发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分的依据，所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告（如有）应由（ ）审计或审核。
A.一般会计师事务所
B.具有证券期货相关业务资格的会计师事务所
C.保荐人
D.发行人律师
【正确答案】：
B
第46题国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于（ ）万美元。
A.1000
B.2000
C.3000
D.5000
【正确答案】：
D
第47题在直接或间接持有上市公司已发行股份（ ）以上的股东单位或者在上市公司前（ ）名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。
A.10%，10
B.5%，10
C.10%，5
D.5%，5
【正确答案】：
D
第48题中国证监会于（ ）制定了《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。
A.2008年3月
B.2009年3月
C.2008年9月
D.2009年1月
【正确答案】：
B
第49题主板发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起（ ）个月后，发行人可再次提出股票发行申请。
A.1
B.3
C.6
D.12
【正确答案】：
C
第50题由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项（ ）。
A.看涨期权
B.看跌期权
C.平价期权
D.以上都不对
【正确答案】：
A
第51题提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经（ ）签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。
A.2名以上经办律师
B.2名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人
C.3名以上经办律师
D.3名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人
【正确答案】：
B
第52题有限责任公司是由（ ）个以上、（ ）个以下股东共同出资设立的，股东以其出资额为限承担责任的法人。
A.2，100
B.2，50
C.1，50
D.1，100
【正确答案】：
C
第53题2008年4月12日，中国人民银行颁布了（ ），并于4月15日正式施行。
A.《短期融资券管理办法》
B.《短期融资券承销规程》
C.《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》
D.《短期融资券信息披露规程》
【正确答案】：
C
第54题我国目前遵循的是（ ）的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。
A.授权资本制
B.法定资本制
C.折中资本制
D.不变资本制
【正确答案】：
B
第55题发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注（ ），在国有法人股股东之后标注（ ），并披露前述标识的依据及标识的含义。
A.“SS”，“SL”
B.“SL”，“SLS”
C.“SS”，“SLS”
D.“SS”，“LSL”
【正确答案】：
C
第56题目前，凭证式国债发行完全采用（ ），记账式国债发行完全采用（ ）。
A.承购包销方式，公开招标方式
B.承购包销方式，承购包销方式
C.公开招标方式，承购包销方式
D.公开招标方式，公开招标方式
【正确答案】：
A
第57题可转换公司债券流通面值少于（ ）万元时，在上市公司发布相关公告（ ）个交易日后停止其可转换公司债券的交易。
A.3000，3
B.5000，3
C.3000，5
D.5000，5
【正确答案】：
A
第58题企业有下列行为的，可以不对相关国有资产进行评估（ ）。
A.整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司
B.以非货币资产对外投资
C.经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转的国有资产
D.合并、分立、破产、解散
【正确答案】：
C
第59题保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于（ ）年。
A.10
B.8
C.5
D.3
【正确答案】：
A
第60题发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：
最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（ ）万元，净利润以扣除非经常性损益前后较（ ）者为计算依据。
A.3000，低
B.5000，低
C.3000，高
D.5000，高
【正确答案】：
A
第61题签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行（ ）。
A.真实性复核
B.时间性复核
C.完整性复核
D.原则性复核
【正确答案】：
D
第62题招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后（ ）个月内有效。
特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（ ）个月。
A.3，1
B.6，3
C.3，6
D.6，1
【正确答案】：
D
第63题合格投资者要求注册资本在（ ）万元以上或者经审计的净资产在（ ）万元以上。
A.2000，3000
B.1000，3000
C.100，200
D.1000，2000
【正确答案】：
D
第64题证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起（ ）后，可再次提出证券发行申请。
A.3个月
B.6个月
C.12个月
D.2年
【正确答案】：
B
第65题（ ）的目的在于提供企业真实的资产价值，向境外投资者反映企业的实际资产价值，同时也是为了防止国有资产的流失。
A.尽职调查
B.资产评估
C.选聘中介机构
D.财务审计
【正确答案】：
B
第66题在（ ），注册会计师需要确定两个层次的重要性水平：
会计报表和账户余额。
A.审计回顾阶段
B.计划阶段
C.实施审计阶段
D.审计完成阶段
【正确答案】：
B
第67题境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常（ ）。
A.仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估
B.仅对公司的无形资产进行评估
C.要求对公司所有者权益进行评估
D.要求对公司所有资产进行评估
【正确答案】：
A
第68题通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的（ ）时，应当在该事实发生之日起（ ）日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告。
A.3%，5
B.5%，5
C.3%，3
D.5%，3
【正确答案】：
D
第69题在证券承销业务中，应注意依据历史上不同的文件规定，对于已设立的股份有限公司的资产评估历史进行（ ）。
A.尽职调查
B.评估立项
C.确认所有者的财产和权益
D.部分资产评估
【正确答案】：
A
第70题考虑税收和发行债券的筹资费率，债券成本计算公式可表示为（ ）。
【正确答案】：
B
二、多项选择题（本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。
以下各小题所给出的4个选项中，有两项或两项以上符合题目要求。
）
第71题在收购过程中，并购企业主要面临的风险有（ ）。
A.整合风险
B.市场风险
C.融资风险
D.法律风险
【正确答案】：
A,B,C,D
第72题新股发行中，董事会应当就（ ）等其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准。
A.新股发行的方案
B.本次募集资金使用的可行性报告
C.前次募集资金使用的报告
D.其他必须明确的事项
【正确答案】：
A,B,C,D
第73题属于直接融资范畴的是（ ）。
A.贴现
B.股票融资
C.公司债券融资
D.国债融资
【正确答案】：
B,C,D
第74题内部信用增级包括（ ）。
A.超额抵押
B.资产支持证券分层结构
C.备用信用证
D.担保
【正确答案】：
A,B
第75题发行人应当将招股说明书全文置备于（ ），以备公众查阅。
A.发行人的住所
B.拟上市证券交易所
C.保荐人的住所
D.主承销商和其他承销机构的住所
【正确答案】：
A,B,C,D
第76题会计报表审计过程包括（ ）。
A.计划阶段
B.实施审计阶段
C.审计完成阶段
D.评估阶段
【正确答案】：
A,B,C
第77题并购重组委员会审核（ ）等并购重组事项的，适用《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程》。
A.根据中国证监会的相关规定构成上市公司重大资产重组的
B.上市公司以新增股份向特定对象购买资产的
C.上市公司实施合并、分立的
D.上市公司以原有股份向特定对象购买资产的
【正确答案】：
A,B,C
第78题清算义务和责任有（ ）。
A.在清算期间，即使公司存续，也不得开展与清算无关的经营活动
B.公司财产在未依照规定清偿前，不得分配给股东
C.清算组成员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司财产
D.清算组成员因故意
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